銀行監(jiān)督管理現(xiàn)場(chǎng)檢查操作手冊(cè)第一章總則1.1目的與依據(jù)為規(guī)范銀行監(jiān)督管理現(xiàn)場(chǎng)檢查行為，提高現(xiàn)場(chǎng)檢查工作質(zhì)量與效率，有效履行銀行監(jiān)管職責(zé)，防范和化解銀行業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)存款人和其他客戶的合法權(quán)益，維護(hù)金融穩(wěn)定，依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，制定本手冊(cè)。1.2適用范圍本手冊(cè)適用于銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)轄內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施的各類現(xiàn)場(chǎng)檢查活動(dòng)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)包括政策性銀行、大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)、外資銀行以及其他經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。1.3基本原則現(xiàn)場(chǎng)檢查工作應(yīng)遵循依法依規(guī)、客觀公正、科學(xué)審慎、注重實(shí)效的原則。檢查過(guò)程中應(yīng)充分尊重被檢查機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，保護(hù)其合法權(quán)益，同時(shí)確保監(jiān)管的權(quán)威性和嚴(yán)肅性。第二章檢查準(zhǔn)備階段2.1立項(xiàng)與審批監(jiān)管部門(mén)根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、年度監(jiān)管計(jì)劃以及上級(jí)部署或其他監(jiān)管需要，確定現(xiàn)場(chǎng)檢查項(xiàng)目。檢查項(xiàng)目應(yīng)明確檢查對(duì)象、檢查內(nèi)容、檢查時(shí)限、檢查依據(jù)及擬成立的檢查組等要素，并按程序報(bào)批。2.2組建檢查組根據(jù)檢查任務(wù)的性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度，選派具備相應(yīng)專業(yè)知識(shí)、業(yè)務(wù)能力和工作經(jīng)驗(yàn)的監(jiān)管人員組成檢查組。檢查組可設(shè)組長(zhǎng)、主查人和檢查組成員，明確各自職責(zé)分工。必要時(shí)，可聘請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)或人員協(xié)助檢查，但應(yīng)確保其獨(dú)立性和專業(yè)性，并簽訂保密協(xié)議。2.3非現(xiàn)場(chǎng)分析與信息收集檢查組在進(jìn)場(chǎng)前，應(yīng)充分利用非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息系統(tǒng)及其他渠道，收集被檢查機(jī)構(gòu)的基本情況、財(cái)務(wù)報(bào)表、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、內(nèi)控制度、風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告、以往檢查報(bào)告及整改情況等資料。對(duì)收集的信息進(jìn)行深入分析，梳理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和疑點(diǎn)，初步確定檢查的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。2.4制定檢查方案在非現(xiàn)場(chǎng)分析基礎(chǔ)上，檢查組應(yīng)制定詳細(xì)的現(xiàn)場(chǎng)檢查方案。檢查方案應(yīng)包括檢查目標(biāo)、檢查范圍、檢查內(nèi)容與重點(diǎn)、檢查方法與步驟、檢查人員分工、時(shí)間安排、預(yù)期成果以及應(yīng)急預(yù)案等。檢查方案需經(jīng)監(jiān)管部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后實(shí)施。2.5發(fā)出檢查通知書(shū)監(jiān)管部門(mén)應(yīng)在實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查前，向被檢查機(jī)構(gòu)送達(dá)《現(xiàn)場(chǎng)檢查通知書(shū)》，明確檢查的依據(jù)、目的、范圍、時(shí)間、檢查組組長(zhǎng)及聯(lián)系方式、被檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)配合的事項(xiàng)（如準(zhǔn)備相關(guān)資料、安排會(huì)談人員、提供必要工作條件等）以及檢查紀(jì)律要求等。因特殊情況需立即進(jìn)場(chǎng)檢查的，可在進(jìn)場(chǎng)時(shí)出示檢查通知書(shū)。2.6檢查前培訓(xùn)與準(zhǔn)備檢查組應(yīng)組織檢查人員進(jìn)行崗前培訓(xùn)，學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管政策、被檢查機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)、檢查方案及工作底稿使用規(guī)范等。同時(shí)，準(zhǔn)備好必要的檢查文件、工作底稿模板、取證工具及證件等。第三章檢查實(shí)施階段3.1進(jìn)場(chǎng)會(huì)談檢查組抵達(dá)被檢查機(jī)構(gòu)后，應(yīng)與被檢查機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人舉行進(jìn)場(chǎng)會(huì)談。通報(bào)檢查目的、范圍、內(nèi)容、工作安排及紀(jì)律要求，聽(tīng)取被檢查機(jī)構(gòu)關(guān)于總體經(jīng)營(yíng)管理情況、內(nèi)部控制建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)管理狀況以及對(duì)本次檢查的意見(jiàn)和建議。被檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)指定聯(lián)絡(luò)人，負(fù)責(zé)檢查期間的溝通協(xié)調(diào)。3.2資料查閱與復(fù)制檢查組可根據(jù)檢查需要，要求被檢查機(jī)構(gòu)提供相關(guān)的業(yè)務(wù)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、合同協(xié)議、內(nèi)部管理制度、會(huì)議紀(jì)要、業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)等文件資料。查閱資料時(shí)應(yīng)遵守被檢查機(jī)構(gòu)的檔案管理規(guī)定，對(duì)需要復(fù)制的資料，應(yīng)注明原件保管單位、頁(yè)數(shù)、復(fù)制日期并由雙方人員簽字確認(rèn)。3.3談話詢問(wèn)檢查組可根據(jù)檢查工作需要，與被檢查機(jī)構(gòu)的董事、高級(jí)管理人員、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員及其他相關(guān)人員進(jìn)行談話詢問(wèn)。談話前應(yīng)擬定談話提綱，明確談話目的和重點(diǎn)。談話可采用個(gè)別談話或集體談話的方式，做好談話記錄，并由談話對(duì)象簽字確認(rèn)；對(duì)重要或關(guān)鍵的談話內(nèi)容，可進(jìn)行錄音錄像（需事先告知談話對(duì)象）。3.4實(shí)地核查與測(cè)試檢查組應(yīng)深入業(yè)務(wù)一線，對(duì)被檢查機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)操作流程、風(fēng)險(xiǎn)控制措施、客戶身份識(shí)別、重要崗位設(shè)置等情況進(jìn)行實(shí)地觀察和核查?？蛇x取一定樣本對(duì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合規(guī)性進(jìn)行測(cè)試，驗(yàn)證內(nèi)控制度的有效性和執(zhí)行情況。測(cè)試樣本的選取應(yīng)具有代表性和針對(duì)性。3.5數(shù)據(jù)分析與比對(duì)充分利用被檢查機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)、監(jiān)管報(bào)送數(shù)據(jù)以及其他外部數(shù)據(jù)，通過(guò)數(shù)據(jù)分析工具進(jìn)行篩選、比對(duì)、分析，從中發(fā)現(xiàn)異常交易、違規(guī)線索或風(fēng)險(xiǎn)隱患。對(duì)數(shù)據(jù)分析中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)結(jié)合其他檢查方法進(jìn)行核實(shí)。3.6問(wèn)題線索核實(shí)與取證對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)和問(wèn)題線索，檢查組應(yīng)進(jìn)行深入核查，收集相關(guān)證據(jù)。證據(jù)形式包括書(shū)證、物證、視聽(tīng)資料、電子數(shù)據(jù)、證人證言、當(dāng)事人陳述、鑒定意見(jiàn)、勘驗(yàn)筆錄等。取證應(yīng)遵循客觀性、關(guān)聯(lián)性、合法性的原則，確保證據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。重要證據(jù)應(yīng)進(jìn)行封存或固定。3.7檢查工作底稿編制檢查人員應(yīng)及時(shí)將檢查過(guò)程、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、獲取的證據(jù)以及初步判斷等內(nèi)容記入工作底稿。工作底稿應(yīng)要素齊全、內(nèi)容詳實(shí)、邏輯清晰、結(jié)論明確，并附相關(guān)證據(jù)材料。工作底稿應(yīng)由檢查人員簽字，并經(jīng)檢查組組長(zhǎng)或主查人審核。3.8檢查中期溝通根據(jù)檢查進(jìn)展情況，檢查組可與被檢查機(jī)構(gòu)就檢查中發(fā)現(xiàn)的初步問(wèn)題進(jìn)行溝通，聽(tīng)取其解釋和說(shuō)明，以確保對(duì)問(wèn)題的理解準(zhǔn)確無(wú)誤。中期溝通有助于及時(shí)調(diào)整檢查方向和重點(diǎn)。3.9檢查組內(nèi)部討論與匯總檢查實(shí)施過(guò)程中及結(jié)束前，檢查組應(yīng)定期召開(kāi)內(nèi)部會(huì)議，討論檢查發(fā)現(xiàn)、交流工作心得、統(tǒng)一判斷標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行分類匯總，初步形成檢查意見(jiàn)。第四章檢查報(bào)告與處理階段4.1撰寫(xiě)檢查事實(shí)與評(píng)價(jià)檢查組根據(jù)工作底稿和收集的證據(jù)，客觀、準(zhǔn)確地撰寫(xiě)檢查事實(shí)與評(píng)價(jià)。內(nèi)容應(yīng)包括被檢查機(jī)構(gòu)的基本情況、檢查總體評(píng)價(jià)、檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題（問(wèn)題描述、違規(guī)事實(shí)、證據(jù)依據(jù)、違反的法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)定）、以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)等。4.2與被檢查機(jī)構(gòu)交換意見(jiàn)檢查事實(shí)與評(píng)價(jià)形成后，應(yīng)與被檢查機(jī)構(gòu)進(jìn)行意見(jiàn)交換。被檢查機(jī)構(gòu)對(duì)檢查事實(shí)和問(wèn)題認(rèn)定有異議的，可提供書(shū)面說(shuō)明和補(bǔ)充證據(jù)，檢查組應(yīng)對(duì)其意見(jiàn)進(jìn)行認(rèn)真研究核實(shí)，必要時(shí)進(jìn)行復(fù)核或補(bǔ)充檢查。對(duì)雙方存在爭(zhēng)議且無(wú)法達(dá)成一致的問(wèn)題，應(yīng)在檢查報(bào)告中予以注明。4.3撰寫(xiě)現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告根據(jù)與被檢查機(jī)構(gòu)交換意見(jiàn)的結(jié)果，檢查組正式撰寫(xiě)《現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告》。報(bào)告應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：（一）檢查基本情況（檢查目的、范圍、時(shí)間、依據(jù)、組成人員等）；（二）被檢查機(jī)構(gòu)總體評(píng)價(jià)；（三）檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及事實(shí)依據(jù)；（四）對(duì)問(wèn)題的定性及責(zé)任認(rèn)定（如適用）；（五）處理意見(jiàn)和監(jiān)管建議（包括對(duì)問(wèn)題的處理建議、對(duì)被檢查機(jī)構(gòu)的整改要求等）；（六）其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)。檢查報(bào)告應(yīng)做到內(nèi)容完整、條理清晰、依據(jù)充分、定性準(zhǔn)確、建議可行。4.4檢查報(bào)告審核與報(bào)批檢查組將《現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告》及相關(guān)附件報(bào)送監(jiān)管部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。審核通過(guò)后，按規(guī)定程序報(bào)批。必要時(shí)，監(jiān)管部門(mén)可組織專家對(duì)檢查報(bào)告進(jìn)行評(píng)審。4.5作出檢查處理決定監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)審批后的檢查報(bào)告，依照有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，對(duì)被檢查機(jī)構(gòu)及相關(guān)責(zé)任人作出相應(yīng)的處理決定，包括但不限于：監(jiān)管談話、通報(bào)批評(píng)、警告、罰款、沒(méi)收違法所得、責(zé)令改正、責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、吊銷金融許可證等。處理決定應(yīng)依法送達(dá)被檢查機(jī)構(gòu)及相關(guān)責(zé)任人。4.6檢查資料歸檔檢查工作結(jié)束后，檢查組應(yīng)將檢查過(guò)程中形成的所有文件資料（包括檢查方案、工作底稿、證據(jù)材料、談話記錄、檢查報(bào)告、處理決定、被檢查機(jī)構(gòu)的陳述申辯材料等）進(jìn)行整理、分類、編號(hào)，按檔案管理規(guī)定移交歸檔。第五章后續(xù)整改與評(píng)估5.1整改要求與方案被檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)在收到檢查處理決定或整改要求后，按照規(guī)定的時(shí)限制定詳細(xì)的整改方案，明確整改目標(biāo)、整改措施、責(zé)任部門(mén)、責(zé)任人員和整改完成時(shí)限，并報(bào)送監(jiān)管機(jī)構(gòu)。5.2整改落實(shí)與報(bào)告被檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)按照整改方案認(rèn)真組織落實(shí)整改工作，及時(shí)消除風(fēng)險(xiǎn)隱患。整改完成后，應(yīng)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)提交整改報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明整改情況、采取的措施、取得的成效以及對(duì)相關(guān)責(zé)任人員的處理情況等，并附相關(guān)證明材料。5.3整改跟蹤與評(píng)估監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)建立整改跟蹤機(jī)制，對(duì)被檢查機(jī)構(gòu)的整改進(jìn)展情況進(jìn)行持續(xù)跟蹤。整改期限屆滿后，應(yīng)對(duì)被檢查機(jī)構(gòu)的整改情況進(jìn)行評(píng)估驗(yàn)收。評(píng)估驗(yàn)收可采取非現(xiàn)場(chǎng)檢查或現(xiàn)場(chǎng)檢查的方式進(jìn)行，重點(diǎn)評(píng)估整改措施的有效性和問(wèn)題的實(shí)際解決情況。對(duì)整改不力或未按期完成整改的，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)依法采取進(jìn)一步的監(jiān)管措施。5.4檢查成果運(yùn)用監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查成果的運(yùn)用，將檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、整改情況及處理結(jié)果作為對(duì)被檢查機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入、監(jiān)管評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、差異化監(jiān)管等工作的重要依據(jù)。同時(shí)，總結(jié)檢查經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，完善監(jiān)管政策和制度，提升整體監(jiān)管效能。第六章檢查工作紀(jì)律與風(fēng)險(xiǎn)防范6.1工作紀(jì)律檢查人員應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管工作紀(jì)律和廉潔自律各項(xiàng)規(guī)定，恪守職業(yè)道德，公正履職，不得利用檢查職權(quán)謀取私利，不得接受被檢查機(jī)構(gòu)的宴請(qǐng)、禮品、禮金或有價(jià)證券，不得參與被檢查機(jī)構(gòu)的任何經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)。6.2保密要求檢查人員應(yīng)對(duì)檢查過(guò)程中知悉的被檢查機(jī)構(gòu)的商業(yè)秘密、客戶信息以及監(jiān)管工作秘密嚴(yán)格保密，不得泄露給任何無(wú)關(guān)單位或個(gè)人。檢查結(jié)束后，所有涉密資料應(yīng)按規(guī)定交還或銷毀。6.3安全保障檢查人員在檢查過(guò)程中應(yīng)注意自身安全和被檢查機(jī)構(gòu)的財(cái)產(chǎn)安全，遵守被檢查機(jī)構(gòu)的安全管理規(guī)定。妥善保管檢查資料和取證工具，防止遺失或損壞。6.4應(yīng)急處置針對(duì)檢查過(guò)程中可能出現(xiàn)的突發(fā)事件（如被檢查機(jī)構(gòu)不配合檢查、發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件