紙制品公司財務管理制度一、總則1.為加強公司財務管理，規(guī)范財務行為，確保公司財務工作的順利進行，根據國家有關法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。2.本制度適用于公司及所屬各部門。3.公司財務管理的基本原則是：建立健全內部財務管理制度，做好財務管理基礎工作，如實反映公司財務狀況和經營成果，依法計算和繳納國家稅收，保障投資者權益。二、財務管理體制1.公司實行統(tǒng)一領導、分級管理的財務管理體制。公司財務管理工作在總經理的領導下，由財務總監(jiān)負責組織實施。2.公司財務部門具體負責公司的財務管理和會計核算工作，對所屬各部門的財務工作進行指導、監(jiān)督和檢查。3.所屬各部門應配備專（兼）職財務人員，負責本部門的財務管理和會計核算工作，并接受公司財務部門的業(yè)務指導和監(jiān)督。三、財務預算管理1.公司實行財務預算管理制度。財務預算是公司在預測和決策的基礎上，圍繞公司戰(zhàn)略目標，對一定時期內公司資金取得和投放、各項收入和支出、企業(yè)經營成果及其分配等資金運動所作的具體安排。2.財務預算的編制原則：（1）堅持效益優(yōu)先原則，實行總量平衡，進行全面預算管理；（2）堅持積極穩(wěn)健原則，確保以收定支，加強財務風險控制；（3）堅持權責對等原則，確保切實可行，圍繞經營戰(zhàn)略實施。3.財務預算的編制程序：（1）公司各部門根據公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經營目標，提出本部門下一年度的財務預算草案；（2）公司財務部門對各部門的財務預算草案進行匯總、審核和平衡，編制公司年度財務預算草案；（3）公司年度財務預算草案經總經理辦公會審議通過后，報董事會批準；（4）公司財務部門將董事會批準的年度財務預算分解下達至各部門執(zhí)行。4.財務預算的執(zhí)行與控制：（1）公司各部門應嚴格按照批準的財務預算執(zhí)行，確保預算目標的實現(xiàn)；（2）公司財務部門應加強對財務預算執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行中存在的問題；（3）對確需調整的財務預算，應由相關部門提出調整申請，經公司財務部門審核后，報總經理辦公會審議通過，并報董事會批準。四、資金管理1.資金籌集（1）公司根據生產經營和發(fā)展的需要，可通過銀行貸款、發(fā)行債券、股票等方式籌集資金。（2）籌集資金應遵循合法、合理、效益的原則，確保資金成本最低、風險最小。2.資金使用（1）公司資金實行集中管理、統(tǒng)一調配的原則。資金使用應嚴格按照批準的預算執(zhí)行，確保資金使用的合理性和有效性。（2）公司各項資金支出應嚴格執(zhí)行審批制度，明確審批權限和審批程序。重大資金支出應經總經理辦公會審議通過，并報董事會批準。3.資金結算（1）公司應加強資金結算管理，嚴格按照國家有關規(guī)定和公司內部管理制度進行資金結算。（2）公司應選擇信譽良好、服務優(yōu)質的銀行等金融機構作為資金結算的合作伙伴，并建立健全資金結算風險防范機制。五、資產管理1.流動資產管理（1）貨幣資金管理①公司應建立健全貨幣資金管理制度，嚴格按照國家有關規(guī)定和公司內部管理制度進行貨幣資金的收支和保管。②公司應加強現(xiàn)金管理，嚴格控制現(xiàn)金庫存限額，確?，F(xiàn)金安全?，F(xiàn)金收支應做到日清月結，定期進行現(xiàn)金盤點。③公司應加強銀行存款管理，定期與銀行核對賬目，確保銀行存款的安全和準確。（2）應收賬款管理①公司應建立健全應收賬款管理制度，加強對應收賬款的核算和管理，確保應收賬款的安全和及時回收。②公司應加強對客戶信用的評估和管理，合理確定信用政策，嚴格控制應收賬款的風險。③公司應定期對應收賬款進行清理和催收，對逾期應收賬款應采取有效的催收措施，確保應收賬款的及時回收。（3）存貨管理①公司應建立健全存貨管理制度，加強對存貨的核算和管理，確保存貨的安全和合理儲備。②公司應加強存貨的采購管理，嚴格控制采購成本，確保采購物資的質量和及時供應。③公司應加強存貨的庫存管理，定期進行存貨盤點，確保存貨賬實相符。2.固定資產管理（1）公司應建立健全固定資產管理制度，加強對固定資產的核算和管理，確保固定資產的安全和完整。（2）公司應加強固定資產的購置管理，嚴格控制固定資產的購置成本，確保固定資產的質量和性能符合公司的生產經營需要。（3）公司應加強固定資產的折舊管理，按照國家有關規(guī)定和公司內部管理制度計提固定資產折舊，確保固定資產的價值得到合理補償。（4）公司應加強固定資產的清查和盤點，定期對固定資產進行清查和盤點，確保固定資產賬實相符。3.無形資產管理（1）公司應建立健全無形資產管理制度，加強對無形資產的核算和管理，確保無形資產的安全和完整。（2）公司應加強無形資產的購置管理，嚴格控制無形資產的購置成本，確保無形資產的質量和性能符合公司的生產經營需要。（3）公司應加強無形資產的攤銷管理，按照國家有關規(guī)定和公司內部管理制度計提無形資產攤銷，確保無形資產的價值得到合理補償。六、成本費用管理1.成本管理（1）公司應建立健全成本管理制度，加強對成本的核算和管理，確保成本核算的準確和完整。（2）公司應加強成本控制，嚴格控制成本支出，降低生產成本，提高經濟效益。（3）公司應加強成本分析，定期對成本進行分析和評估，找出成本管理中存在的問題和不足，及時采取措施加以改進。2.費用管理（1）公司應建立健全費用管理制度，加強對費用的核算和管理，確保費用核算的準確和完整。（2）公司應加強費用控制，嚴格控制費用支出，降低管理費用和銷售費用，提高經濟效益。（3）公司應加強費用分析，定期對費用進行分析和評估，找出費用管理中存在的問題和不足，及時采取措施加以改進。七、財務報告與財務分析1.財務報告（1）公司應按照國家有關規(guī)定和公司內部管理制度編制財務報告，確保財務報告的真實、準確、完整。（2）公司財務報告包括資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權益變動表及附注等。（3）公司財務報告應經注冊會計師審計后，報董事會批準，并向股東和有關部門報送。2.財務分析（1）公司應建立健全財務分析制度，加強對公司財務狀況和經營成果的分析和評估，為公司決策提供依據。（2）公司財務分析的內容包括財務狀況分析、經營成果分析、現(xiàn)金流量分析等。（3）公司財務分析應采用比較分析法、比率分析法、因素分析法等方法，對公司的財務狀況和經營成果進行全面、系統(tǒng)的分析和評估。八、財務監(jiān)督與審計1.財務監(jiān)督（1）公司應建立健全財務監(jiān)督制度，加強對公司財務工作的監(jiān)督和檢查，確保公司財務工作的規(guī)范和合法。（2）公司財務監(jiān)督的內容包括財務預算執(zhí)行情況監(jiān)督、資金使用情況監(jiān)督、資產管理情況監(jiān)督、成本費用管理情況監(jiān)督等。（3）公司財務監(jiān)督應采取內部監(jiān)督和外部監(jiān)督相結合的方式，內部監(jiān)督由公司財務部門和內部審計部門負責，外部監(jiān)督由注冊會計師審計和政府有關部門監(jiān)督檢查組成。2.內部審計（1）公司應建立健全內部審計制度，加強對公司內部財務管理和會計核算的監(jiān)督和檢查，確保公司內部財務管理和會計核算的規(guī)范和合法。（