普通貨運(yùn)公司財(cái)務(wù)管理制度一、總則1.為加強(qiáng)普通貨運(yùn)公司的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本制度。2.本制度適用于公司及所屬各部門(mén)。3.公司財(cái)務(wù)管理的基本原則是：建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，依法計(jì)算和繳納國(guó)家稅收，保障投資者權(quán)益。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員1.公司設(shè)立財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。2.財(cái)務(wù)部設(shè)財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納等崗位。財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)組織和領(lǐng)導(dǎo)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作；會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)表編制工作；出納負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算等工作。3.公司財(cái)務(wù)人員必須具備相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能，遵守職業(yè)道德，保守公司財(cái)務(wù)機(jī)密。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.公司實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度。財(cái)務(wù)預(yù)算包括年度預(yù)算和月度預(yù)算。2.年度預(yù)算由公司各部門(mén)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)編制，經(jīng)公司管理層審核后報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。3.月度預(yù)算由各部門(mén)根據(jù)年度預(yù)算和實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況編制，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。4.財(cái)務(wù)預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行。各部門(mén)應(yīng)將預(yù)算指標(biāo)層層分解，落實(shí)到具體責(zé)任人，并定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和考核。四、資金管理1.公司資金實(shí)行集中管理、統(tǒng)一調(diào)配的原則。2.公司設(shè)立銀行賬戶(hù)，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理。銀行賬戶(hù)的開(kāi)設(shè)、變更和注銷(xiāo)必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。3.公司資金的收付必須嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度。資金收付必須有合法的原始憑證，經(jīng)審批后由出納辦理。4.公司應(yīng)加強(qiáng)資金的風(fēng)險(xiǎn)管理，合理安排資金結(jié)構(gòu)，確保資金的安全性、流動(dòng)性和效益性。五、固定資產(chǎn)管理1.公司固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并在使用過(guò)程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。2.公司固定資產(chǎn)的購(gòu)置、折舊、清查等管理工作由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。固定資產(chǎn)的購(gòu)置必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。3.公司應(yīng)定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，確保固定資產(chǎn)的安全、完整。對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處理。六、成本費(fèi)用管理1.公司成本費(fèi)用管理的基本原則是：嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出，提高經(jīng)濟(jì)效益。2.公司成本費(fèi)用包括運(yùn)輸成本、管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用等。各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出，制定成本費(fèi)用控制措施，并定期對(duì)成本費(fèi)用執(zhí)行情況進(jìn)行分析和考核。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的核算和管理，建立健全成本費(fèi)用核算制度，準(zhǔn)確核算成本費(fèi)用，為公司的經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)。七、財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析1.公司應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后報(bào)總經(jīng)理和董事會(huì)。3.公司應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，分析公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，為公司的經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)。八、財(cái)務(wù)審計(jì)與監(jiān)督1.公司實(shí)行內(nèi)部審計(jì)制度。內(nèi)部審計(jì)由公司審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)，對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督。2.公司應(yīng)接受外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)和監(jiān)督。外部審計(jì)機(jī)構(gòu)由公司董事會(huì)聘請(qǐng)，對(duì)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。3.公司財(cái)務(wù)人員應(yīng)自覺(jué)接受審計(jì)和監(jiān)督，