上海某某著名企業(yè)二零零六年五月

此報告。書面，其它任何機構(gòu)某著名企業(yè)母子管控體系平臺1某著名企業(yè)項目組已經(jīng)通過下某著名企業(yè)的母子公司管控平臺某著名企業(yè)對下屬子公司的管控模式；根據(jù)所選某著名企業(yè)與下屬子公司的核心權(quán)限界面進行清晰劃分；根據(jù)母子公司權(quán)限界面的劃分，編制相關(guān)的管控制度文件。2核心功能財務/資產(chǎn)股份公司規(guī)劃/SBU戰(zhàn)略監(jiān)控/投資管理收購、兼并公關(guān)人才培養(yǎng)法律審計股份公司營銷R&D采購/物流銷售網(wǎng)絡人力資源管理財務型管控戰(zhàn)略型管控操作型管控管控模式功能和人員配置集分權(quán)分權(quán)集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合集權(quán)財務/資產(chǎn)股份公司規(guī)劃/SBU戰(zhàn)略監(jiān)控/投資管理收購、兼并公關(guān)人才培養(yǎng)法律審計股份公司營銷現(xiàn)金管理+總部組織機構(gòu)的管理財務/資產(chǎn)股份公司規(guī)劃監(jiān)控/投資管理收購、兼并+總部組織機構(gòu)的管理重要功能集團總部功能+總部組織機構(gòu)的管理根據(jù)在總部集中的重要功能不同而對應地形成三種母子公司管控模式3某著名企業(yè)高層討論,確定以某著名企業(yè)對下屬公司管控模式設計的典型，并以此某著名企業(yè)的整個管控體系總部的功能財務型BUBUBU戰(zhàn)略規(guī)劃投資計劃財務預算計劃人力資源管理戰(zhàn)略型BUBUBU審查和批準戰(zhàn)略規(guī)劃審查和審批主要項目，分配資金確定財務目標，考核財務和經(jīng)營業(yè)績負責對子公司的高層進行業(yè)績考核和晉升操作型BUBUBU直接參與戰(zhàn)略規(guī)劃的制定推動每個主要投資項目的準備工作，為項目安排落實融資確定詳盡的財務和經(jīng)營目標，考核整個業(yè)務的業(yè)績負責對子公司及職能部門中層以上干部進行業(yè)績考核和晉升對子公司日常經(jīng)營運作的介入強弱審查戰(zhàn)略規(guī)劃，跟蹤年度經(jīng)營計劃提供每項業(yè)務所需資金監(jiān)控整體財務業(yè)績，強化審計參與子公司總經(jīng)理的任用與考核江蘇中屹模式選擇財務型管控4某著名企業(yè)對中屹公司的管控要點是： 六大職能管控線+信息管控線信息管控線……………經(jīng)營計劃管控體系投資管控體系財務管控體系審計管控體系人力資源管控體系品牌管控體系5在七條某著名企業(yè)與中屹公司之間的權(quán)限界面進行劃分投資管控體系的權(quán)限劃分；經(jīng)營計劃管控體系的權(quán)限劃分；品牌管控體系的權(quán)限劃分；財務管控體系的權(quán)限劃分；審計管控體系的權(quán)限劃分；人力資源管控體系的權(quán)限劃分；信息管控體系的權(quán)限劃分。6一、投資管控體系核心權(quán)限界面劃分股份公司總部某著名企業(yè)產(chǎn)業(yè)投資政策的制定；中屹公司沒有投資決策功能，所有投資項目的調(diào)研、論證、篩某著名企業(yè)總部；某著名企業(yè)投資計劃的制定、審批、下達和實施監(jiān)控，負責中屹公司年度投資計劃的核準和監(jiān)控評估負責具體投資項目前期的整體經(jīng)營運作，并對投資項目的實施情況進行定期評估中屹公司某著名企業(yè)總部的安排，負責投資項目的具體操作、某著名企業(yè)的監(jiān)督管理和評估負責本公司投資某著名企業(yè)公司核準投資管某著名企業(yè)投資管理部門7二、經(jīng)營計劃管控體系核心權(quán)限界面劃分中屹公司在股份公司總體經(jīng)營計劃的框架下，制定本公司某著名企業(yè)審批后實施形式體現(xiàn)簽定子公司總經(jīng)理年度目標經(jīng)營責任合同負責年度整體計劃的細化分解，定期開展偏差分析，提出改進措施并實施經(jīng)營計劃管某著名企業(yè)計劃管理部門股份公司總部審批子公司年度經(jīng)營計劃負責子公司經(jīng)營目標下達、計劃核準與匯總，并實施監(jiān)控與子公司總經(jīng)理簽訂年度目標經(jīng)營責任合同定期監(jiān)控和評估子公司計劃實施情況，并輔導子公司進行偏差分析負責通過發(fā)現(xiàn)子公司業(yè)務經(jīng)營問題，及時提供總部資源支持與指導，并督促檢查子公司積極整改，以確保達成經(jīng)營目標。8三、財務管控體系核心權(quán)限界面劃分股份公司總部某著名企業(yè)財務控制制度，檢查、監(jiān)督各級財務機構(gòu)對財務政策、財務預算、資產(chǎn)管理等的貫徹實施情況，同時建立評估標準制度并實施考核、評估某著名企業(yè)預算的編制、某著名企業(yè)內(nèi)外部各利益相關(guān)者間的財務關(guān)系；負責審批子公司年度預算計劃，審批中屹公司的定期財務分析報告、并提供反饋意見；負責中屹公司的合并報表；統(tǒng)一管理規(guī)劃調(diào)劑資金，加強結(jié)算、信貸、資金調(diào)劑的規(guī)范化管理，防止資金流失、沉淀、閑置，提高資金的利用率中屹公司具有相對獨立的財務核算、財務結(jié)算、財務會計和財務管理職能某著名企業(yè)的財務財務政策、財務管理體制，建立自己的財務某著名企業(yè)監(jiān)督和指導財務管某著名企業(yè)財務管理中心9四、審計管控體系核心權(quán)限界面劃分股份公司總部負責審核中屹各項經(jīng)營數(shù)據(jù)的真實性；負責對中屹進行常態(tài)審計和非常態(tài)審計，并對中屹審計的問題進行監(jiān)控整改負責審核中屹公司的管理審計與經(jīng)濟責任審計、離任審計等中屹公司某著名企業(yè)審計部的審計，并對問題積極整改審計管某著名企業(yè)審計部10五、品牌管控體系核心權(quán)限界面劃分股份公司總部股份公司與中屹公司的對外形象、外部信息公某著名企業(yè)總部進行管理某著名企業(yè)總部與中屹公司的大型會展、品牌策劃等活動中屹公司某著名企業(yè)進行對某著名企業(yè)規(guī)定對外進行信息發(fā)布在股份公司總部的指導監(jiān)控下，進行具體對外推廣活動、策劃活動等的實施品牌管某著名企業(yè)品牌管理中心11六、人力資源管控體系核心權(quán)限界面劃分股份公司總部指導中屹根據(jù)總部規(guī)范，建立統(tǒng)一的人力資源管理政策及制度負責審批中屹總經(jīng)理、財務總監(jiān)的任命、考核以及薪酬管理負責組織中屹高級人才與后備年輕干部的統(tǒng)一培養(yǎng)、調(diào)撥與職業(yè)發(fā)展規(guī)劃負責提供共享的和專業(yè)的人力資源服務，落實子公司之間人力資源配置協(xié)調(diào)以及專項業(yè)務指導中屹公司在公司總體人力資源戰(zhàn)略框架下，負責本公司日常人力資源管理工作某著名企業(yè)總部對總經(jīng)理、財務總監(jiān)進行考察、評估負責本公司員工的考核、薪酬與評估、勞動關(guān)系管理人力資源管某著名企業(yè)人力資源中心12七、信息管控體系核心權(quán)限界面劃分股份公司總部總部的信息管理主要采取集中管理、分級分享的原則，即總部及中屹所有重大信息、資料、報告都要將原件集中備份于資料室；統(tǒng)一規(guī)劃股份總部與中屹之間的定期管理信息報告的收集、整理與上傳下達；中屹公司根據(jù)總部的規(guī)某著名企業(yè)上報相關(guān)經(jīng)營管理信息和報表某著名企業(yè)總部進行企業(yè)某省市場、業(yè)務信息的收集和整理信息管某著名企業(yè)總經(jīng)辦13在母子公司權(quán)限界面某著名企業(yè)總部對中屹公司的管控制度體系平臺經(jīng)營計劃管控公司經(jīng)營計劃管理制度公司經(jīng)營責任書管理辦法公司經(jīng)營統(tǒng)計分析管理辦法人力資源管控公司人才培養(yǎng)與人才梯隊建設管理辦法公司高管人員任免制度公司高管人員薪酬與考核管理制度公司高管人員述職報告制度公司總經(jīng)理工作細則指引公司外派董事管理制度財務審計監(jiān)控公司審計管理制度公司審計工作細則指導手冊公司審計所需提供資料信息監(jiān)控公司信息簡報管理制度公司會議管理制度母子公司管控會議指導說明投資管控公司對外股權(quán)投資管理辦法品牌管控公司品牌及重大事務管理辦法財務監(jiān)控公司資金計劃管理制度公司財務分析制度與分析報告提綱14投資管控－對外股權(quán)投資管理辦法第一章總則 第二章對外投資方向和標準 第三章對外投資權(quán)限與審批決策程序 第四章股權(quán)處置的管理 第五章：對外投資和股權(quán)處置管理職責 第六章：考核與監(jiān)督 第七章：附則 15投資管控－對外股權(quán)投資管理辦法總則本辦法某著名企業(yè)和中屹以貨幣資金、實物、無形資產(chǎn)等對境內(nèi)外其他法人實體或經(jīng)濟組織的長期投資。包括發(fā)起投資、追加投資、收購兼并和合資合作項目等。對外投資方向和標準具備相當規(guī)模，某著名企業(yè)主營業(yè)務發(fā)展有重大戰(zhàn)略意某著名企業(yè)主營業(yè)務相關(guān)，且對中屹有重大影響的投資，其投資資本回報率應高于行業(yè)平均回報率，不低于10%對外投資權(quán)限與審批決策程序股份公司及中屹公司為對外投資主體，中屹公司的子公司原則上不得進行對外投資。以股份公司為主體的投資項目和以中屹公司為主體投資金額在100萬元以上的投資項目由集團董事會審批股份公司和中屹公司要嚴格對外投資項目上某省市場調(diào)查、技術(shù)論證和經(jīng)濟評價分析。股權(quán)處置的管理某著名企業(yè)或中屹應對擬處置的投資進行清產(chǎn)核資和審計，并委托具有相關(guān)資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構(gòu)進行資產(chǎn)評估，評估值作為確定處置價格的參考依據(jù)對外投資和股權(quán)處置管理職責財務中心和審計部負責對我方出資的非現(xiàn)金資產(chǎn)進行評估；負責對外投資協(xié)議、合同和公司章程中有關(guān)財務會計條款的審查；負責回收對外投資收益；負責股權(quán)處置過程中的帳務處理；負責對外投資和股權(quán)處置的審計和實施過程監(jiān)督考核與監(jiān)督對外投資按可行性研究報告提出的投某著名企業(yè)注入到中屹公司投資項目的資金按投資資本回報率，納入對中屹公司的預算考核16經(jīng)營計劃管控－經(jīng)營計劃管理制度第一章 總則 第二章 經(jīng)營計劃管理組織體系 第三章 經(jīng)營計劃編制第四章 計劃指標管理第五章 經(jīng)營監(jiān)控與偏差分析 第六章 附則 附件一：年度經(jīng)營計劃編制流程 附件二：經(jīng)營計劃模版 某著名企業(yè)主要計劃管理會議匯總表 某著名企業(yè)經(jīng)營分析報告模版 附件五：中屹公司月度經(jīng)營統(tǒng)計分析報表 17經(jīng)營計劃管控－經(jīng)營計劃管理制度總則股份公司對中屹公司經(jīng)營計劃的管理通過外派董事來實現(xiàn)，外派董事必須及時將中屹公司經(jīng)營計劃某著名企業(yè)計劃監(jiān)控中心。經(jīng)營計劃管理組織體系股份公司設立經(jīng)營計劃會，指導公司年度、季度經(jīng)營計劃的編制，對計劃進行綜合平衡，監(jiān)督檢查計劃執(zhí)行情況，負責計劃的調(diào)整某著名企業(yè)年度、季度、月度經(jīng)營計劃分別制定各自年度、季度、月度經(jīng)營計劃，并組織實施與考核經(jīng)營計劃編制根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略與上年度經(jīng)營計劃的執(zhí)行情況，計劃管理部門組織編制公司年度經(jīng)營計劃某著名企業(yè)季度經(jīng)營計劃、本公司年度計劃及上季度計劃完成情況組織編制本公司季度經(jīng)營計劃經(jīng)營監(jiān)控與偏差分析股份公司的經(jīng)營計劃監(jiān)控由計劃管理部門牽頭組織，并負責跟蹤、分析、報告公司計劃的執(zhí)行情況，各職能中心及子公司提供數(shù)據(jù)輸入和專業(yè)分析子公司每月以書面形式報告一次計劃任務的完成情況。…經(jīng)營分析必需以嚴謹、有深度的分析為基礎，不能重“數(shù)量”輕“質(zhì)量”，為分析而分析，簡單羅列數(shù)據(jù)，并針對出現(xiàn)的偏差和問題要提出改善的建議及下一步行動計劃，明確相關(guān)責任人和時間要求18人力資源管控－外派董事管理制度第一章 總則 第二章 職責、權(quán)利與義務 第三章 聘任與授權(quán) 第四章 工作方式、內(nèi)容與報告 第五章 考核與薪酬 第六章 解聘、辭職與離任 第七章 附則 某著名企業(yè)專職董事任命書 某著名企業(yè)專職董事解聘書 附件三：中屹公司董事會決策議案審核表 某著名企業(yè)專職董事行權(quán)履職報告 某著名企業(yè)專職董事定期研究報告 某著名企業(yè)專職董事考核標準 某著名企業(yè)專職董事工作業(yè)績指標量化方法 19人力資源管控－外派董事管理制度總則股份公司總部依據(jù)《出資協(xié)議》和《公司章程》向中屹公司推薦董事人選，經(jīng)中屹公司股東會評選確定。董事承擔收集信息、分析研某著名企業(yè)總部提交中屹公司運營情況分析報告、重大事項和突發(fā)性事件處理的專項報告等職責。職責、權(quán)利與義務出席中屹公司的股東會，對重大經(jīng)營決策、管理者選擇、收益分配等重要事項某著名企業(yè)總部提交議案或進行質(zhì)詢提出中屹公司各項經(jīng)營和管理議案的權(quán)利對董事會決議承擔責任。因董事會決議違反法律、法規(guī)、公司章程或造成公司利益遭受嚴重損失的，參與決議的董事要承擔相應責任聘任與授權(quán)具備相關(guān)行業(yè)的專業(yè)知識或經(jīng)營管理工作經(jīng)驗，具備現(xiàn)代公司治理的基本知識，熟悉相關(guān)法律法規(guī)和管理制度專職董事的人選按照一定條某著名企業(yè)總部決策層決定。工作方式、內(nèi)容與報告股份公司總部專職董事實行工作匯報制度，專職董事定期或不定期地編寫工作報告，工作報告作為評價其行權(quán)履職情況的重要依據(jù)之一考核與薪酬股份公司總部專職董事年度考某著名企業(yè)總部應免去其在中屹公司的專職董事任職資格，并扣發(fā)當期獎金。造成重大經(jīng)濟損失的，依法追究責任解聘、辭職與離任專職董事實行任期制，具體任期由其中屹公司根據(jù)公司章程確定20財務管控－財務分析制度與分析報告提綱第一章 總則 第二章 財務分析的組織管理體系 第三章 財務分析的內(nèi)容及主要指標第四章 財務分析方法 第五章 財務分析程序 第六章 財務分析例會 第七章 財務分析報告第八章 附則 21財務管控－財務分析制度與分析報告提綱財務分析的組織管理體系某著名企業(yè)財務管理中心統(tǒng)一領(lǐng)導，由中屹公司總經(jīng)理主持按季召開財務分析會。由財務經(jīng)理負責分析。各指標歸口管理部門按月向財務部提供本部門所管轄指標的完成情況財務分析的內(nèi)容及主要指標獲利能力分析指標、營運能力分析指標、償付能力分析指標、成長性分析指標財務分析方法統(tǒng)一采用對比分析法（與計劃、與上年同期實際比）財務分析程序中屹公司財務部應于年度終了、季度終了、月度終了、編制年、季、月財務會計報表，收集其他部門提供的分析資料，將各項分析指標進行對比，對其差異進行分析，找出原因，提出改進措施和加強管理的建議；按季形成書面財務分析報告，包括公司生產(chǎn)經(jīng)營基本情況，各項指標完成情況及對公司財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項財務分析例會中屹公司必須定期召開財務分析例會，每季一次，于季末次月中旬召開，會議由總經(jīng)理主持。分析以財務部為主分析，其他有關(guān)部門補充。發(fā)言人應對有關(guān)指標完成情況進行分析，找出主要原因和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，提出整改措施財務分析報告財務分析報告是財務分析的書面文件，包括：公司概況；分析的內(nèi)容；公司在經(jīng)營活動過程中存在的問題和關(guān)鍵環(huán)節(jié)；針對問題和關(guān)鍵環(huán)節(jié)采取的措施；加強經(jīng)營管理工作的建議和意見。財務分析報告要求內(nèi)容真實、數(shù)字確鑿、信息可靠22審計管控－審計管理制度第一章 總則 第二章 審計準備 第三章 審計實施 第四章 審計終結(jié) 第五章 審計意見和決定 第六章 審計檔案 第七章 審計人員的職業(yè)道德、紀律與第八章 對審計人員的考核與評價第九章附則 23審計管控－審計管理制度總則審計的功能不僅限于對中屹公司的財務報告進行審計，還包括對重要制度的審計和中屹公司的控制體系的建立和運行情況進行審查。審計準備審計組在實施審計之前，應當根據(jù)項目審計的要求和被審單位情況，確定審計目標和審計重點，編制總體審計方案和具體審計計劃審計實施審計人員根據(jù)審計工作方案確定分工，按照具體審計計劃，可運用詳查、內(nèi)控測評，抽樣審計、計算、分析性復核、觀察、詢證、監(jiān)盤以及計算機輔助審計等方法，審查被審計單位銀行帳戶、會計憑證、帳表；檢查現(xiàn)金、實物、有價證券；向有關(guān)人員詢問調(diào)查；檢查控制制度。審計終結(jié)審計組在實施審計后，應將查出問題進行匯總整理，在組內(nèi)統(tǒng)一認識后向中屹公司主管領(lǐng)導、財務負責人及有關(guān)人員口頭交換意見，并在口頭交換意見結(jié)束之日起十五日內(nèi)提出審計報告審計意見和決定審計部應當自收到審計報告之日起某著名企業(yè)名義出具審計意見書和作出審計決定，送達中屹公司對審計人員的考核與評價股份公司審計部每年對所屬專職和兼職審計人員進行考核，考核分為優(yōu)秀、稱職、基本稱職、不稱職四檔，考核結(jié)果作為對內(nèi)審人員獎罰的依據(jù)24品牌管控－品牌及重大事務管理辦法第一章總則 第二章職責 第三章品牌管理 第四章公共關(guān)系管理 第五章危機管理 第六章附則