企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃模板（全面風(fēng)險(xiǎn)覆蓋版）一、引言企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理（ERM）是識別、評估、應(yīng)對潛在風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的核心管理活動。本模板基于COSO-ERM框架設(shè)計(jì)，覆蓋戰(zhàn)略、運(yùn)營、財(cái)務(wù)、合規(guī)、市場等五大領(lǐng)域，旨在幫助企業(yè)構(gòu)建系統(tǒng)化、全流程的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提升抗風(fēng)險(xiǎn)能力與可持續(xù)發(fā)展水平。二、適用場景與價(jià)值本模板適用于以下場景，助力企業(yè)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)“早識別、早預(yù)警、早處置”：企業(yè)初創(chuàng)期：梳理業(yè)務(wù)模式潛在風(fēng)險(xiǎn)，搭建基礎(chǔ)風(fēng)控框架；業(yè)務(wù)擴(kuò)張期：評估新市場、新產(chǎn)品、新并購項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)敞口；合規(guī)審計(jì)期：對照監(jiān)管要求（如ISO31000、薩班斯法案等），排查合規(guī)漏洞；戰(zhàn)略調(diào)整期：分析行業(yè)政策變化、市場競爭加劇等戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)；日常運(yùn)營期：常態(tài)化監(jiān)控生產(chǎn)、供應(yīng)鏈、人力資源等運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。核心價(jià)值：通過標(biāo)準(zhǔn)化流程實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)“橫向到邊、縱向到底”覆蓋，避免管理盲區(qū)，為企業(yè)決策提供數(shù)據(jù)支撐，降低突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)損失。三、實(shí)施步驟詳解（一）準(zhǔn)備階段：明確基礎(chǔ)框架組建風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)成立由總經(jīng)理任組長，分管戰(zhàn)略、運(yùn)營、財(cái)務(wù)、法務(wù)的高管任副組長，各部門負(fù)責(zé)人為成員的“風(fēng)險(xiǎn)管理委員會”，明確團(tuán)隊(duì)職責(zé)（如風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、應(yīng)對決策等）。指定風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室（可設(shè)在戰(zhàn)略部或內(nèi)審部），負(fù)責(zé)日常協(xié)調(diào)、文檔管理及進(jìn)度跟蹤。界定風(fēng)險(xiǎn)管理范圍結(jié)合企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，確定風(fēng)險(xiǎn)覆蓋領(lǐng)域（如戰(zhàn)略決策失誤、供應(yīng)鏈中斷、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)造假、客戶投訴激增等）；明確風(fēng)險(xiǎn)偏好（如“可接受風(fēng)險(xiǎn)等級為‘中低’”）及風(fēng)險(xiǎn)承受度（如“單筆投資損失不超過年凈利潤的5%”）。收集基礎(chǔ)資料梳理企業(yè)組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、三年戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營計(jì)劃、過往風(fēng)險(xiǎn)事件案例（如2023年供應(yīng)商斷貨事件）、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等。（二）風(fēng)險(xiǎn)識別：全面排查潛在風(fēng)險(xiǎn)方法：采用“流程梳理+頭腦風(fēng)暴+專家訪談+歷史數(shù)據(jù)分析”組合方式，保證無遺漏。流程梳理：繪制核心業(yè)務(wù)流程圖（如研發(fā)、生產(chǎn)、銷售、采購流程），標(biāo)注各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（如研發(fā)階段的技術(shù)泄密風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)階段的設(shè)備故障風(fēng)險(xiǎn)）；頭腦風(fēng)暴：組織各部門員工代表（如生產(chǎn)一線員工、銷售骨干）召開風(fēng)險(xiǎn)識別會，鼓勵列舉“可能影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的不確定性事件”；專家訪談：邀請外部行業(yè)專家、咨詢顧問，結(jié)合行業(yè)趨勢（如政策收緊、技術(shù)迭代）識別潛在風(fēng)險(xiǎn)；歷史數(shù)據(jù)：分析近3年內(nèi)部審計(jì)報(bào)告、客戶投訴記錄、安全報(bào)告、財(cái)務(wù)異常數(shù)據(jù)等，提煉高頻風(fēng)險(xiǎn)。輸出：《風(fēng)險(xiǎn)識別清單》（見“配套工具表格”部分）。（三）風(fēng)險(xiǎn)評估：量化風(fēng)險(xiǎn)等級采用“可能性-影響程度”矩陣，對識別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評估，確定優(yōu)先級。定義評估維度可能性：分為5級（1=極低，幾乎不可能發(fā)生；5=極高，必然發(fā)生），參考依據(jù)（如行業(yè)平均發(fā)生率、企業(yè)歷史數(shù)據(jù)）；影響程度：分為5級（1=極低，如損失<10萬元；5=極高，如損失>1000萬元或?qū)е缕髽I(yè)倒閉），參考依據(jù)（如財(cái)務(wù)損失、聲譽(yù)影響、合規(guī)處罰、人員傷亡等）。計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)等級風(fēng)險(xiǎn)等級=可能性×影響程度，劃分為三級：高風(fēng)險(xiǎn)（15-25分）：需立即采取措施，優(yōu)先處理；中風(fēng)險(xiǎn)（8-14分）：制定應(yīng)對計(jì)劃，定期監(jiān)控；低風(fēng)險(xiǎn)（1-7分）：保留觀察，無需專項(xiàng)處理。輸出：《風(fēng)險(xiǎn)評估矩陣表》（見“配套工具表格”部分），標(biāo)注各風(fēng)險(xiǎn)等級。（四）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對：制定針對性策略針對不同等級風(fēng)險(xiǎn)，選擇應(yīng)對策略（規(guī)避、降低、轉(zhuǎn)移、接受），并制定具體行動計(jì)劃。風(fēng)險(xiǎn)等級應(yīng)對策略示例說明高風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避/降低如“原材料價(jià)格波動高風(fēng)險(xiǎn)”：與供應(yīng)商簽訂長期鎖價(jià)合同（降低）+開發(fā)備用供應(yīng)商（規(guī)避）；中風(fēng)險(xiǎn)降低/轉(zhuǎn)移如“客戶投訴率上升風(fēng)險(xiǎn)”：優(yōu)化售后流程（降低）+購買產(chǎn)品責(zé)任險(xiǎn)（轉(zhuǎn)移）；低風(fēng)險(xiǎn)接受/監(jiān)控如“辦公設(shè)備輕微故障風(fēng)險(xiǎn)”：納入日常設(shè)備巡檢，預(yù)留維修預(yù)算（接受）。輸出：《風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃表》（見“配套工具表格”），明確措施、責(zé)任人、時(shí)間節(jié)點(diǎn)及所需資源。（五）實(shí)施與監(jiān)控：動態(tài)跟蹤風(fēng)險(xiǎn)變化計(jì)劃落地：由風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室牽頭，督促各部門按《風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃表》執(zhí)行，每月召開進(jìn)度會，匯報(bào)措施完成情況（如“供應(yīng)商開發(fā)進(jìn)度：已完成2家，剩余1家需在本月底前完成”）。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控：日常監(jiān)控：各部門指定風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)絡(luò)人，每周提交《風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控記錄表》（見“配套工具表格”），反饋風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)（如“已降低”“未緩解”“新出現(xiàn)”）；專項(xiàng)檢查：每季度由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會組織跨部門檢查，重點(diǎn)核查高風(fēng)險(xiǎn)措施落實(shí)情況（如“備用供應(yīng)商供貨能力測試”）；預(yù)警機(jī)制：當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)觸發(fā)閾值（如“客戶投訴率超5%”），立即啟動應(yīng)急預(yù)案（如成立專項(xiàng)整改小組，24小時(shí)內(nèi)提交報(bào)告）。（六）優(yōu)化更新：持續(xù)完善體系定期復(fù)盤：每年末開展風(fēng)險(xiǎn)管理全面評估，總結(jié)年度風(fēng)險(xiǎn)事件（如“2024年因匯率波動導(dǎo)致財(cái)務(wù)損失超預(yù)算”），分析應(yīng)對措施有效性，更新風(fēng)險(xiǎn)清單及應(yīng)對策略；體系迭代：結(jié)合企業(yè)戰(zhàn)略調(diào)整、外部環(huán)境變化（如新《數(shù)據(jù)安全法》實(shí)施），及時(shí)修訂風(fēng)險(xiǎn)管理流程、模板及工具；知識沉淀：將風(fēng)險(xiǎn)案例、應(yīng)對經(jīng)驗(yàn)整理成《風(fēng)險(xiǎn)管理手冊》，納入新員工培訓(xùn)內(nèi)容，提升全員風(fēng)險(xiǎn)意識。四、配套工具表格表1：風(fēng)險(xiǎn)識別清單風(fēng)險(xiǎn)編號風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)類別（戰(zhàn)略/運(yùn)營/財(cái)務(wù)/合規(guī)/市場）涉及部門/流程識別方法風(fēng)險(xiǎn)描述（如“可能導(dǎo)致生產(chǎn)中斷的設(shè)備故障”）識別人識別日期R001核心技術(shù)泄密風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略研發(fā)部/技術(shù)流程頭腦風(fēng)暴+歷史數(shù)據(jù)研發(fā)人員離職可能帶走核心技術(shù)資料張*2024-03-15R002原材料斷供風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營采購部/供應(yīng)鏈流程流程梳理+專家訪談單一供應(yīng)商依賴，遇自然災(zāi)害可能導(dǎo)致斷貨李*2024-03-18R003匯率波動風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)部/資金流程歷史數(shù)據(jù)分析出口業(yè)務(wù)占比60%，人民幣升值導(dǎo)致匯兌損失王*2024-03-20表2：風(fēng)險(xiǎn)評估矩陣表可能性等級定義：等級描述發(fā)生概率參考（示例）1極低＜1%2低1%-10%3中11%-50%4高51%-90%5極高＞90%影響程度等級定義：等級描述財(cái)務(wù)損失參考（示例）1極低＜10萬元2低10萬-50萬元3中51萬-200萬元4高201萬-1000萬元5極高＞1000萬元風(fēng)險(xiǎn)等級劃分：可能性1（極低）2（低）3（中）4（高）5（極高）1（極低）123452（低）2468103（中）36912154（高）481216205（極高）510152025表3：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃表風(fēng)險(xiǎn)編號風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)等級應(yīng)對策略具體措施責(zé)任人計(jì)劃完成時(shí)間所需資源監(jiān)控頻率R002原材料斷供風(fēng)險(xiǎn)高風(fēng)險(xiǎn)降低1.開發(fā)3家備用供應(yīng)商（4月底前完成）；2.與現(xiàn)有供應(yīng)商簽訂備貨協(xié)議（庫存≥2個月用量）采購部趙*2024-04-30采購預(yù)算20萬元每周跟蹤R003匯率波動風(fēng)險(xiǎn)中風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移1.遠(yuǎn)期結(jié)匯鎖定匯率（4月內(nèi)完成50%出口額）；2.購買匯率對沖工具財(cái)務(wù)部孫*2024-04-15金融工具手續(xù)費(fèi)5萬元每月跟蹤表4：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控記錄表監(jiān)控日期風(fēng)險(xiǎn)編號風(fēng)險(xiǎn)名稱當(dāng)前狀態(tài)（已緩解/未緩解/惡化/新出現(xiàn)）措施執(zhí)行情況（如“備用供應(yīng)商A已簽約，供貨測試通過”）新風(fēng)險(xiǎn)/變化描述（如“新增物流運(yùn)輸延遲風(fēng)險(xiǎn)”）處理結(jié)果記錄人2024-03-25R002原材料斷供風(fēng)險(xiǎn)未緩解備用供應(yīng)商A已簽約，B/C正在洽談—按計(jì)劃推進(jìn)李*2024-03-28R004客戶投訴率上升新出現(xiàn)3月投訴量同比增加20%，主要集中在售后響應(yīng)慢需優(yōu)化售后流程，增加客服人員成立專項(xiàng)小組，4月5日前提交整改方案張*五、使用關(guān)鍵提示高層支持是核心：總經(jīng)理*需牽頭推動風(fēng)險(xiǎn)管理委員會運(yùn)作，保證資源投入（如預(yù)算、人員）及跨部門協(xié)作，避免“形式化”管理。全員參與是基礎(chǔ)：風(fēng)險(xiǎn)識別需覆蓋各部門一線員工（如生產(chǎn)車間、銷售終端），可通過“風(fēng)險(xiǎn)積分獎勵”機(jī)制鼓勵主動上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。動態(tài)調(diào)整不可少：外部環(huán)境（政策、市場）及內(nèi)部業(yè)務(wù)（戰(zhàn)略、流程）變化時(shí)，需及時(shí)更新風(fēng)險(xiǎn)清單及應(yīng)對策略，建議“季度復(fù)盤+年度全面評估”。行業(yè)特性適配：金融企業(yè)需側(cè)重合規(guī)、信用風(fēng)險(xiǎn)