銀行風(fēng)險管控措施規(guī)定一、風(fēng)險管控措施概述

銀行風(fēng)險管控是金融機構(gòu)穩(wěn)健運營的核心環(huán)節(jié)，旨在通過系統(tǒng)化、規(guī)范化的措施，識別、評估、監(jiān)控和應(yīng)對各類風(fēng)險，保障資產(chǎn)安全、客戶利益和業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展。以下為銀行風(fēng)險管控的主要措施規(guī)定，涵蓋制度建立、操作執(zhí)行、監(jiān)督評估等方面。

二、風(fēng)險管控制度建設(shè)

（一）風(fēng)險管理制度體系建立

1.制定全面風(fēng)險管理框架，明確風(fēng)險管理的目標(biāo)、原則和流程。

2.建立風(fēng)險偏好體系，設(shè)定可接受的風(fēng)險水平，如信用風(fēng)險容忍度不超過5%，市場風(fēng)險價值（VaR）控制在日均資產(chǎn)的1%。

3.設(shè)立獨立的風(fēng)險管理部門，賦予其風(fēng)險識別、評估和報告的權(quán)限。

（二）風(fēng)險分類與定義

1.信用風(fēng)險：借款人違約導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險，需建立客戶信用評級體系。

2.市場風(fēng)險：因利率、匯率、股價等市場波動引發(fā)的風(fēng)險，需進行壓力測試。

3.操作風(fēng)險：內(nèi)部流程、人員、系統(tǒng)失誤導(dǎo)致的風(fēng)險，需加強內(nèi)部控制。

4.流動性風(fēng)險：無法及時滿足資金需求的風(fēng)險，需保持合理的備付金比例（如不低于總資產(chǎn)的8%）。

（三）風(fēng)險評估與監(jiān)控

1.定期開展風(fēng)險評估，更新風(fēng)險參數(shù)，如調(diào)整不良貸款率預(yù)警線至3%。

2.實施實時風(fēng)險監(jiān)控，通過系統(tǒng)自動識別異常交易或指標(biāo)超標(biāo)。

三、操作執(zhí)行層面的管控措施

（一）信用風(fēng)險管理措施

1.客戶準(zhǔn)入：嚴格審查借款人資質(zhì)，要求個人征信報告無嚴重逾期記錄。

2.貸款審批：采用多級審批機制，重要貸款需經(jīng)風(fēng)險委員會審議。

3.貸后管理：監(jiān)控貸款使用情況，對違規(guī)用途及時預(yù)警或停貸。

（二）市場風(fēng)險管理措施

1.建立市場風(fēng)險頭寸限額，如單筆衍生品交易敞口不超過日均交易額的2%。

2.采用對沖策略，如通過國債回購鎖定利率風(fēng)險。

3.定期進行市場風(fēng)險報告，向管理層提交VaR、敏感性分析等數(shù)據(jù)。

（三）操作風(fēng)險管理措施

1.人員管理：實施崗位輪換制度，關(guān)鍵崗位人員每年輪換一次。

2.系統(tǒng)安全：部署防火墻、加密傳輸?shù)燃夹g(shù)，確保數(shù)據(jù)安全。

3.業(yè)務(wù)流程：標(biāo)準(zhǔn)化操作手冊，如大額支付需雙人復(fù)核。

（四）流動性風(fēng)險管理措施

1.優(yōu)化資產(chǎn)負債匹配，確保短期負債與短期資產(chǎn)比例不超過1:1。

2.建立緊急融資預(yù)案，與多家銀行簽署流動性互助協(xié)議。

3.定期壓力測試，模擬極端場景下的現(xiàn)金流狀況。

四、監(jiān)督與評估機制

（一）內(nèi)部審計監(jiān)督

1.設(shè)立獨立的內(nèi)部審計部門，每年開展至少兩次全面風(fēng)險檢查。

2.重點審計領(lǐng)域包括信貸審批、交易合規(guī)性、系統(tǒng)漏洞等。

3.審計結(jié)果需向董事會或風(fēng)險管理委員會匯報。

（二）績效考核與問責(zé)

1.將風(fēng)險指標(biāo)納入員工績效考核，如超額不良貸款率超1%扣罰獎金。

2.對重大風(fēng)險事件責(zé)任人進行追責(zé)，如違規(guī)放貸導(dǎo)致?lián)p失需承擔(dān)經(jīng)濟賠償。

（三）持續(xù)改進機制

1.每半年評估風(fēng)險管控措施有效性，如通過KRI（關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)）監(jiān)測。

2.根據(jù)監(jiān)管動態(tài)調(diào)整制度，如響應(yīng)新出臺的資本協(xié)議要求。

五、總結(jié)

銀行風(fēng)險管控需貫穿業(yè)務(wù)全流程，通過制度、技術(shù)、人員三位一體的措施，實現(xiàn)風(fēng)險的可控、可測、可緩釋。定期復(fù)盤和優(yōu)化管控方案，是確保銀行長期穩(wěn)健經(jīng)營的關(guān)鍵。

一、風(fēng)險管控措施概述

銀行風(fēng)險管控是金融機構(gòu)穩(wěn)健運營的核心環(huán)節(jié)，旨在通過系統(tǒng)化、規(guī)范化的措施，識別、評估、監(jiān)控和應(yīng)對各類風(fēng)險，保障資產(chǎn)安全、客戶利益和業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展。以下為銀行風(fēng)險管控的主要措施規(guī)定，涵蓋制度建立、操作執(zhí)行、監(jiān)督評估等方面。重點關(guān)注如何將風(fēng)險理念融入日常運營，并通過具體工具和方法實現(xiàn)風(fēng)險的有效緩釋。

二、風(fēng)險管控制度建設(shè)

（一）風(fēng)險管理制度體系建立

1.制定全面風(fēng)險管理框架，明確風(fēng)險管理的目標(biāo)、原則和流程?？蚣軕?yīng)至少包含風(fēng)險治理架構(gòu)、風(fēng)險政策、風(fēng)險偏好、風(fēng)險管理組織架構(gòu)、主要風(fēng)險領(lǐng)域的管理規(guī)定等核心要素。

2.建立風(fēng)險偏好體系，明確銀行愿意承擔(dān)和不能接受的風(fēng)險類型與水平。例如，設(shè)定信用風(fēng)險的整體不良貸款率目標(biāo)不超過1.5%，單戶貸款集中度不超過15%，特定行業(yè)（如新能源）的風(fēng)險敞口占比不超過5%。市場風(fēng)險方面，設(shè)定每日最大允許的VaR損失不超過500萬元，或限制高風(fēng)險衍生品頭寸的總價值不超過日均交易額的1%。

3.設(shè)立獨立的風(fēng)險管理部門，賦予其風(fēng)險識別、評估、監(jiān)控、報告和初步應(yīng)對建議的權(quán)限，確保其向管理層和董事會提供客觀、全面的風(fēng)險信息。風(fēng)險管理部門應(yīng)直接向高級管理層或董事會下屬的風(fēng)險管理委員會匯報。

（二）風(fēng)險分類與定義

1.信用風(fēng)險：借款人或交易對手未能履行合約義務(wù)，導(dǎo)致銀行發(fā)生財務(wù)損失的風(fēng)險。主要表現(xiàn)形式包括貸款違約、債券違約、擔(dān)保責(zé)任履行等。需建立涵蓋信用評分、財務(wù)分析、行業(yè)分析、非財務(wù)因素評估等內(nèi)容的客戶信用評級體系。

2.市場風(fēng)險：因市場價格（利率、匯率、股票價格、商品價格等）的不利變動，導(dǎo)致銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。需建立市場風(fēng)險計量模型，如VaR（風(fēng)險價值）、敏感性分析、壓力測試、情景分析等。

3.操作風(fēng)險：由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)，或外部事件所導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。包括法律合規(guī)風(fēng)險、欺詐風(fēng)險、流程風(fēng)險、信息系統(tǒng)風(fēng)險、人員風(fēng)險、外部事件風(fēng)險等。需建立操作風(fēng)險事件數(shù)據(jù)庫，跟蹤和分析事件原因與損失。

4.流動性風(fēng)險：銀行無法以合理成本及時獲得充足資金，以償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開展的資金需求的風(fēng)險。包括融資流動性風(fēng)險和資產(chǎn)流動性風(fēng)險。需保持合理的流動性儲備，如持有高流動性資產(chǎn)（如國債、央行票據(jù)）的比例應(yīng)不低于總資產(chǎn)的5%。

5.聲譽風(fēng)險：由于銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件等，導(dǎo)致利益相關(guān)方對銀行負面評價的風(fēng)險。需建立輿情監(jiān)控機制，制定危機公關(guān)預(yù)案。

（三）風(fēng)險評估與監(jiān)控

1.風(fēng)險識別：定期（如每半年）組織相關(guān)部門（如信貸、市場、運營）識別新的和潛在的風(fēng)險點，更新風(fēng)險清單?？刹捎妙^腦風(fēng)暴、流程分析、專家訪談、檢查表等方法。

2.風(fēng)險計量：

信用風(fēng)險：使用內(nèi)部評級法（IRB）或標(biāo)準(zhǔn)法計量信用風(fēng)險，計算預(yù)期損失（EL）和意外損失（UL），據(jù)此確定資本要求和撥備。建立不良貸款壓力測試模型，評估宏觀經(jīng)濟波動對貸款質(zhì)量的影響。

市場風(fēng)險：采用歷史模擬法、蒙特卡洛模擬法計算VaR；進行敏感性分析（如利率敏感性分析、匯率敏感性分析）；開展壓力測試（如模擬利率上升200BP、匯率貶值10%等情景對銀行頭寸的影響）；計算風(fēng)險價值（VaR）的敏感度系數(shù)（Delta、Vega、Rho、Theta）。

操作風(fēng)險：采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級計量法（AMA）計量操作風(fēng)險資本。建立操作風(fēng)險損失事件數(shù)據(jù)庫，收集至少涵蓋過去5年的損失事件數(shù)據(jù)，分析損失頻率和損失強度，計算損失分布。

3.風(fēng)險監(jiān)控：建立風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)體系（KRI），對關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)進行實時或定期監(jiān)控。常見KRI包括：不良貸款率、撥備覆蓋率、資本充足率、流動性覆蓋率（LCR）、凈穩(wěn)定資金比率（NSFR）、VaR、單日最大交易損失、操作風(fēng)險損失事件數(shù)量與金額等。設(shè)定預(yù)警閾值，當(dāng)指標(biāo)觸及閾值時觸發(fā)預(yù)警，并啟動調(diào)查和應(yīng)對程序。監(jiān)控應(yīng)覆蓋所有業(yè)務(wù)條線和風(fēng)險類別。

三、操作執(zhí)行層面的管控措施

（一）信用風(fēng)險管理措施

1.客戶準(zhǔn)入與盡職調(diào)查：

（1）建立客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)客戶類型（如個人、企業(yè)）設(shè)定不同的準(zhǔn)入門檻。

（2）實施嚴格的盡職調(diào)查流程：對個人客戶，需核實身份信息、收入證明、征信報告（核查是否有嚴重逾期、套貸、違規(guī)擔(dān)保等）；對企業(yè)客戶，需評估其行業(yè)地位、財務(wù)狀況（分析資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表，關(guān)注關(guān)鍵財務(wù)比率如資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、利息保障倍數(shù)等）、管理團隊、經(jīng)營模式、抵押物/擔(dān)保物價值及變現(xiàn)能力。利用外部數(shù)據(jù)源（如企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)、商業(yè)信息數(shù)據(jù)庫）補充信息。

（3）對特定行業(yè)或高風(fēng)險客戶，進行更深入的穿透式調(diào)查。

2.貸款審批與定價：

（1）采用分層審批機制：根據(jù)貸款金額、風(fēng)險等級設(shè)置不同審批層級，小額貸款可授權(quán)一線機構(gòu)審批，大額或高風(fēng)險貸款需上報上級審批或風(fēng)險委員會審議。

（2）實施審貸分離原則：由獨立的審批人員根據(jù)盡職調(diào)查材料和風(fēng)險評估模型進行審批決策，與調(diào)查人員分離。

（3）建立科學(xué)的貸款定價模型，將風(fēng)險成本（如預(yù)期損失）納入利率定價，高風(fēng)險貸款應(yīng)收取更高的風(fēng)險溢價。定價應(yīng)體現(xiàn)風(fēng)險收益匹配原則。

3.貸后管理與風(fēng)險預(yù)警：

（1）建立貸后管理責(zé)任制，明確貸后管理機構(gòu)和人員職責(zé)。

（2）制定貸后管理計劃，根據(jù)貸款風(fēng)險等級和特點，確定檢查頻率和方式（如定期面談、報表審查、現(xiàn)場檢查）。低風(fēng)險客戶可每年檢查一次，中高風(fēng)險客戶每季度甚至每月檢查。

（3）監(jiān)控貸款資金流向，確保貸款用于約定的用途，防止挪用。

（4）建立風(fēng)險預(yù)警信號庫，監(jiān)控客戶關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)（如現(xiàn)金流惡化、負債率過高、主要股東變動等）和行為信號（如失去聯(lián)系、財務(wù)造假嫌疑等）。設(shè)定預(yù)警閾值，一旦觸發(fā)，立即啟動風(fēng)險應(yīng)對程序。

4.不良貸款處置：

（1）建立不良貸款分類標(biāo)準(zhǔn)和轉(zhuǎn)化流程，及時將風(fēng)險顯現(xiàn)的貸款核銷或劃為不良。

（2）采取多元化處置方式，包括催收、重組、轉(zhuǎn)讓、訴訟、資產(chǎn)證券化等。

（3）建立專業(yè)的資產(chǎn)管理團隊或與外部資產(chǎn)管理公司合作，提高不良資產(chǎn)處置效率。

（二）市場風(fēng)險管理措施

1.頭寸限額管理：

（1）根據(jù)風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受能力，為不同業(yè)務(wù)線（如利率交易、外匯交易、衍生品交易）設(shè)定總頭寸限額和各類別頭寸限額（如單邊限額、對手方限額、產(chǎn)品限額）。

（2）實施限額審批流程，新增或調(diào)整頭寸前必須獲得授權(quán)。

（3）建立頭寸監(jiān)控系統(tǒng)，實時跟蹤頭寸變化，確保不超過限額。系統(tǒng)應(yīng)能自動報警。

2.風(fēng)險對沖：

（1）評估對沖需求，對于無法或不愿承擔(dān)的市場風(fēng)險敞口，采用對沖工具進行管理。

（2）選擇合適的對沖工具，如使用利率互換對沖利率風(fēng)險，使用遠期外匯合約對沖匯率風(fēng)險，使用股指期貨或期權(quán)對沖股票風(fēng)險。

（3）監(jiān)控對沖效果，確保對沖策略有效降低風(fēng)險，并管理對沖成本和潛在的基差風(fēng)險。

3.交易執(zhí)行與核對：

（1）實行交易前、中、后的分離控制：交易員負責(zé)生成交易指令，交易后臺負責(zé)執(zhí)行和復(fù)核，風(fēng)險控制部門負責(zé)獨立監(jiān)控。

（2）建立雙人核對制度：關(guān)鍵交易（如大額交易、新工具交易）需至少兩人核對。

（3）交易指令必須經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn)，并記錄在案。

4.壓力測試與情景分析：

（1）定期（至少每年一次，市場劇烈波動時應(yīng)增加頻率）進行壓力測試，模擬極端但可能的市場情景（如利率單日大幅波動、匯率劇烈變動、主要交易對手違約、多個市場同時出現(xiàn)流動性枯竭等）對銀行頭寸的影響。

（2）根據(jù)壓力測試結(jié)果，評估潛在損失，檢驗現(xiàn)有限額和資本是否充足，并調(diào)整風(fēng)險管理策略。

（3）進行情景分析，評估特定事件（如某國主權(quán)信用評級下調(diào)）對銀行整體市場風(fēng)險的影響。

（三）操作風(fēng)險管理措施

1.人員管理：

（1）實施崗位輪換和強制休假制度，關(guān)鍵崗位（如交易、清算、審批、系統(tǒng)管理員）人員每年至少輪換一次或強制休假三個月以上，期間由他人接替工作并復(fù)核其關(guān)鍵操作。

（2）加強員工背景調(diào)查和持續(xù)監(jiān)控，防止內(nèi)部欺詐。

（3）定期開展反洗錢、合規(guī)操作、風(fēng)險意識等培訓(xùn)，提高員工風(fēng)險防范能力。

（4）設(shè)立內(nèi)部舉報和保護機制，鼓勵員工報告可疑行為。

2.系統(tǒng)與信息安全：

（1）部署防火墻、入侵檢測系統(tǒng)、數(shù)據(jù)加密、訪問控制等技術(shù)手段，保障信息系統(tǒng)安全。

（2）建立數(shù)據(jù)備份和災(zāi)難恢復(fù)機制，確保在系統(tǒng)故障或災(zāi)難發(fā)生時能快速恢復(fù)業(yè)務(wù)。定期進行備份恢復(fù)演練。

（3）嚴格管理系統(tǒng)訪問權(quán)限，遵循最小權(quán)限原則，定期審查權(quán)限分配。

（4）對重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)進行滲透測試和漏洞掃描，及時修復(fù)安全漏洞。

3.業(yè)務(wù)流程與控制：

（1）制定標(biāo)準(zhǔn)化操作手冊，明確各項業(yè)務(wù)的操作流程、控制點和責(zé)任人。

（2）關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)實施雙人控制或復(fù)核，如大額支付需雙人復(fù)核授權(quán)。

（3）建立交易記錄保存制度，確保交易記錄完整、準(zhǔn)確、不可篡改，保存期限符合規(guī)定。

（4）對重要業(yè)務(wù)（如重要客戶開戶、大額貸款審批、系統(tǒng)變更）建立審批流程，明確審批層級和權(quán)限。

4.外包風(fēng)險管理：

（1）對外包服務(wù)供應(yīng)商進行盡職調(diào)查和風(fēng)險評估，確保其具備相應(yīng)的資質(zhì)和能力。

（2）簽訂明確的服務(wù)水平協(xié)議（SLA），約定服務(wù)范圍、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、報告要求等。

（3）定期審計外包服務(wù)供應(yīng)商的合規(guī)性和服務(wù)質(zhì)量。

（4）識別和評估關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程外包的依賴性風(fēng)險，確保有備選方案。

（四）流動性風(fēng)險管理措施

1.流動性規(guī)劃：

（1）編制流動性計劃，預(yù)測未來一段時期（如1個月、3個月、1年）的資金流入和流出，識別流動性缺口。

（2）根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和市場狀況，動態(tài)調(diào)整流動性計劃。

2.流動性儲備管理：

（1）保持充足的現(xiàn)金和高流動性資產(chǎn)（如國債、央行票據(jù)、高信用等級同業(yè)存單），確保滿足日常支付和短期融資需求。

（2）管理流動性儲備的成本與收益平衡。

3.融資渠道管理：

（1）維護良好的銀行間市場關(guān)系，拓展多元化的融資渠道（如同業(yè)拆借、發(fā)行債券等）。

（2）與多家金融機構(gòu)建立融資安排，如流動性互助協(xié)議、備用信用證、銀行承兌匯票等。

（3）評估融資成本和可獲得性，確保在壓力情景下仍能獲得所需資金。

4.資產(chǎn)負債匹配管理：

（1）分析資產(chǎn)負債的期限結(jié)構(gòu)、利率結(jié)構(gòu)、幣種結(jié)構(gòu)等，優(yōu)化資產(chǎn)與負債的匹配度，降低期限錯配和利率錯配風(fēng)險。

（2）控制短期負債與短期資產(chǎn)的比例，通常要求該比例低于一定水平（如100%）。

5.壓力測試與應(yīng)急計劃：

（1）定期進行流動性壓力測試，模擬市場準(zhǔn)入收緊、融資成本上升、資產(chǎn)質(zhì)量惡化等情景對流動性的影響。

（2）制定完善的流動性應(yīng)急預(yù)案，明確在流動性緊張時采取的措施（如動用備用融資渠道、調(diào)整資產(chǎn)組合、控制非必要支出等）和責(zé)任分工。

（3）定期檢驗和更新流動性應(yīng)急預(yù)案，確保其有效性。

四、監(jiān)督與評估機制

（一）內(nèi)部審計監(jiān)督

1.設(shè)立獨立的內(nèi)部審計部門，直接向董事會或其下設(shè)的審計委員會匯報，確保審計的獨立性和權(quán)威性。

2.制定年度審計計劃，涵蓋風(fēng)險管理的所有關(guān)鍵領(lǐng)域，包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、聲譽風(fēng)險等。

3.對風(fēng)險管理政策的執(zhí)行情況、風(fēng)險計量模型的準(zhǔn)確性、風(fēng)險限額的遵守情況、風(fēng)險事件的處置過程等進行審計。

4.出具獨立的審計報告，向管理層和董事會匯報審計發(fā)現(xiàn)和改進建議。對重大風(fēng)險隱患和違規(guī)行為，應(yīng)直接向董事會報告。

5.跟蹤審計建議的落實情況，確保問題得到整改。

（二）績效考核與問責(zé)

1.將風(fēng)險管理目標(biāo)（如不良貸款率、資本充足率、風(fēng)險覆蓋率等）和關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)（KRI）納入各業(yè)務(wù)條線、部門及關(guān)鍵崗位員工的績效考核體系。

2.設(shè)定明確的獎懲機制，對于有效控制風(fēng)險、實現(xiàn)風(fēng)險管理目標(biāo)的團隊和個人給予獎勵；對于因風(fēng)險管理失職導(dǎo)致重大損失或違規(guī)行為的，進行問責(zé)，包括經(jīng)濟處罰、降職、直至解雇。

3.建立風(fēng)險責(zé)任追究制度，明確各級管理人員和員工在風(fēng)險管理中的職責(zé)，確保風(fēng)險責(zé)任落實到人。

4.定期召開風(fēng)險管理委員會會議，評估全行的風(fēng)險狀況和風(fēng)險管理績效，討論重大風(fēng)險事件和應(yīng)對措施。

（三）持續(xù)改進機制

1.建立風(fēng)險管理復(fù)盤機制，定期（如每季度或每半年）回顧和分析風(fēng)險事件、壓力測試結(jié)果、審計發(fā)現(xiàn)等，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，優(yōu)化風(fēng)險管理策略和措施。

2.密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟環(huán)境、市場趨勢、監(jiān)管要求的變化，及時調(diào)整風(fēng)險偏好、風(fēng)險限額和風(fēng)險管理工具。

3.鼓勵創(chuàng)新，在風(fēng)險管理領(lǐng)域引入新的技術(shù)和方法（如大數(shù)據(jù)分析、人工智能），提升風(fēng)險識別、計量和監(jiān)控的效率與效果。

4.加強知識管理，建立風(fēng)險管理知識庫，積累和分享風(fēng)險管理經(jīng)驗。

五、總結(jié)

銀行風(fēng)險管控是一項系統(tǒng)性、持續(xù)性的工作，需要將風(fēng)險意識融入業(yè)務(wù)決策的每一個環(huán)節(jié)。通過完善制度體系、細化操作流程、強化監(jiān)督考核、促進持續(xù)改進，構(gòu)建全面、有效的風(fēng)險管理體系，是銀行實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營、持續(xù)發(fā)展的根本保障。

一、風(fēng)險管控措施概述

銀行風(fēng)險管控是金融機構(gòu)穩(wěn)健運營的核心環(huán)節(jié)，旨在通過系統(tǒng)化、規(guī)范化的措施，識別、評估、監(jiān)控和應(yīng)對各類風(fēng)險，保障資產(chǎn)安全、客戶利益和業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展。以下為銀行風(fēng)險管控的主要措施規(guī)定，涵蓋制度建立、操作執(zhí)行、監(jiān)督評估等方面。

二、風(fēng)險管控制度建設(shè)

（一）風(fēng)險管理制度體系建立

1.制定全面風(fēng)險管理框架，明確風(fēng)險管理的目標(biāo)、原則和流程。

2.建立風(fēng)險偏好體系，設(shè)定可接受的風(fēng)險水平，如信用風(fēng)險容忍度不超過5%，市場風(fēng)險價值（VaR）控制在日均資產(chǎn)的1%。

3.設(shè)立獨立的風(fēng)險管理部門，賦予其風(fēng)險識別、評估和報告的權(quán)限。

（二）風(fēng)險分類與定義

1.信用風(fēng)險：借款人違約導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險，需建立客戶信用評級體系。

2.市場風(fēng)險：因利率、匯率、股價等市場波動引發(fā)的風(fēng)險，需進行壓力測試。

3.操作風(fēng)險：內(nèi)部流程、人員、系統(tǒng)失誤導(dǎo)致的風(fēng)險，需加強內(nèi)部控制。

4.流動性風(fēng)險：無法及時滿足資金需求的風(fēng)險，需保持合理的備付金比例（如不低于總資產(chǎn)的8%）。

（三）風(fēng)險評估與監(jiān)控

1.定期開展風(fēng)險評估，更新風(fēng)險參數(shù)，如調(diào)整不良貸款率預(yù)警線至3%。

2.實施實時風(fēng)險監(jiān)控，通過系統(tǒng)自動識別異常交易或指標(biāo)超標(biāo)。

三、操作執(zhí)行層面的管控措施

（一）信用風(fēng)險管理措施

1.客戶準(zhǔn)入：嚴格審查借款人資質(zhì)，要求個人征信報告無嚴重逾期記錄。

2.貸款審批：采用多級審批機制，重要貸款需經(jīng)風(fēng)險委員會審議。

3.貸后管理：監(jiān)控貸款使用情況，對違規(guī)用途及時預(yù)警或停貸。

（二）市場風(fēng)險管理措施

1.建立市場風(fēng)險頭寸限額，如單筆衍生品交易敞口不超過日均交易額的2%。

2.采用對沖策略，如通過國債回購鎖定利率風(fēng)險。

3.定期進行市場風(fēng)險報告，向管理層提交VaR、敏感性分析等數(shù)據(jù)。

（三）操作風(fēng)險管理措施

1.人員管理：實施崗位輪換制度，關(guān)鍵崗位人員每年輪換一次。

2.系統(tǒng)安全：部署防火墻、加密傳輸?shù)燃夹g(shù)，確保數(shù)據(jù)安全。

3.業(yè)務(wù)流程：標(biāo)準(zhǔn)化操作手冊，如大額支付需雙人復(fù)核。

（四）流動性風(fēng)險管理措施

1.優(yōu)化資產(chǎn)負債匹配，確保短期負債與短期資產(chǎn)比例不超過1:1。

2.建立緊急融資預(yù)案，與多家銀行簽署流動性互助協(xié)議。

3.定期壓力測試，模擬極端場景下的現(xiàn)金流狀況。

四、監(jiān)督與評估機制

（一）內(nèi)部審計監(jiān)督

1.設(shè)立獨立的內(nèi)部審計部門，每年開展至少兩次全面風(fēng)險檢查。

2.重點審計領(lǐng)域包括信貸審批、交易合規(guī)性、系統(tǒng)漏洞等。

3.審計結(jié)果需向董事會或風(fēng)險管理委員會匯報。

（二）績效考核與問責(zé)

1.將風(fēng)險指標(biāo)納入員工績效考核，如超額不良貸款率超1%扣罰獎金。

2.對重大風(fēng)險事件責(zé)任人進行追責(zé)，如違規(guī)放貸導(dǎo)致?lián)p失需承擔(dān)經(jīng)濟賠償。

（三）持續(xù)改進機制

1.每半年評估風(fēng)險管控措施有效性，如通過KRI（關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)）監(jiān)測。

2.根據(jù)監(jiān)管動態(tài)調(diào)整制度，如響應(yīng)新出臺的資本協(xié)議要求。

五、總結(jié)

銀行風(fēng)險管控需貫穿業(yè)務(wù)全流程，通過制度、技術(shù)、人員三位一體的措施，實現(xiàn)風(fēng)險的可控、可測、可緩釋。定期復(fù)盤和優(yōu)化管控方案，是確保銀行長期穩(wěn)健經(jīng)營的關(guān)鍵。

一、風(fēng)險管控措施概述

銀行風(fēng)險管控是金融機構(gòu)穩(wěn)健運營的核心環(huán)節(jié)，旨在通過系統(tǒng)化、規(guī)范化的措施，識別、評估、監(jiān)控和應(yīng)對各類風(fēng)險，保障資產(chǎn)安全、客戶利益和業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展。以下為銀行風(fēng)險管控的主要措施規(guī)定，涵蓋制度建立、操作執(zhí)行、監(jiān)督評估等方面。重點關(guān)注如何將風(fēng)險理念融入日常運營，并通過具體工具和方法實現(xiàn)風(fēng)險的有效緩釋。

二、風(fēng)險管控制度建設(shè)

（一）風(fēng)險管理制度體系建立

1.制定全面風(fēng)險管理框架，明確風(fēng)險管理的目標(biāo)、原則和流程。框架應(yīng)至少包含風(fēng)險治理架構(gòu)、風(fēng)險政策、風(fēng)險偏好、風(fēng)險管理組織架構(gòu)、主要風(fēng)險領(lǐng)域的管理規(guī)定等核心要素。

2.建立風(fēng)險偏好體系，明確銀行愿意承擔(dān)和不能接受的風(fēng)險類型與水平。例如，設(shè)定信用風(fēng)險的整體不良貸款率目標(biāo)不超過1.5%，單戶貸款集中度不超過15%，特定行業(yè)（如新能源）的風(fēng)險敞口占比不超過5%。市場風(fēng)險方面，設(shè)定每日最大允許的VaR損失不超過500萬元，或限制高風(fēng)險衍生品頭寸的總價值不超過日均交易額的1%。

3.設(shè)立獨立的風(fēng)險管理部門，賦予其風(fēng)險識別、評估、監(jiān)控、報告和初步應(yīng)對建議的權(quán)限，確保其向管理層和董事會提供客觀、全面的風(fēng)險信息。風(fēng)險管理部門應(yīng)直接向高級管理層或董事會下屬的風(fēng)險管理委員會匯報。

（二）風(fēng)險分類與定義

1.信用風(fēng)險：借款人或交易對手未能履行合約義務(wù)，導(dǎo)致銀行發(fā)生財務(wù)損失的風(fēng)險。主要表現(xiàn)形式包括貸款違約、債券違約、擔(dān)保責(zé)任履行等。需建立涵蓋信用評分、財務(wù)分析、行業(yè)分析、非財務(wù)因素評估等內(nèi)容的客戶信用評級體系。

2.市場風(fēng)險：因市場價格（利率、匯率、股票價格、商品價格等）的不利變動，導(dǎo)致銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。需建立市場風(fēng)險計量模型，如VaR（風(fēng)險價值）、敏感性分析、壓力測試、情景分析等。

3.操作風(fēng)險：由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)，或外部事件所導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。包括法律合規(guī)風(fēng)險、欺詐風(fēng)險、流程風(fēng)險、信息系統(tǒng)風(fēng)險、人員風(fēng)險、外部事件風(fēng)險等。需建立操作風(fēng)險事件數(shù)據(jù)庫，跟蹤和分析事件原因與損失。

4.流動性風(fēng)險：銀行無法以合理成本及時獲得充足資金，以償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開展的資金需求的風(fēng)險。包括融資流動性風(fēng)險和資產(chǎn)流動性風(fēng)險。需保持合理的流動性儲備，如持有高流動性資產(chǎn)（如國債、央行票據(jù)）的比例應(yīng)不低于總資產(chǎn)的5%。

5.聲譽風(fēng)險：由于銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件等，導(dǎo)致利益相關(guān)方對銀行負面評價的風(fēng)險。需建立輿情監(jiān)控機制，制定危機公關(guān)預(yù)案。

（三）風(fēng)險評估與監(jiān)控

1.風(fēng)險識別：定期（如每半年）組織相關(guān)部門（如信貸、市場、運營）識別新的和潛在的風(fēng)險點，更新風(fēng)險清單。可采用頭腦風(fēng)暴、流程分析、專家訪談、檢查表等方法。

2.風(fēng)險計量：

信用風(fēng)險：使用內(nèi)部評級法（IRB）或標(biāo)準(zhǔn)法計量信用風(fēng)險，計算預(yù)期損失（EL）和意外損失（UL），據(jù)此確定資本要求和撥備。建立不良貸款壓力測試模型，評估宏觀經(jīng)濟波動對貸款質(zhì)量的影響。

市場風(fēng)險：采用歷史模擬法、蒙特卡洛模擬法計算VaR；進行敏感性分析（如利率敏感性分析、匯率敏感性分析）；開展壓力測試（如模擬利率上升200BP、匯率貶值10%等情景對銀行頭寸的影響）；計算風(fēng)險價值（VaR）的敏感度系數(shù)（Delta、Vega、Rho、Theta）。

操作風(fēng)險：采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級計量法（AMA）計量操作風(fēng)險資本。建立操作風(fēng)險損失事件數(shù)據(jù)庫，收集至少涵蓋過去5年的損失事件數(shù)據(jù)，分析損失頻率和損失強度，計算損失分布。

3.風(fēng)險監(jiān)控：建立風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)體系（KRI），對關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)進行實時或定期監(jiān)控。常見KRI包括：不良貸款率、撥備覆蓋率、資本充足率、流動性覆蓋率（LCR）、凈穩(wěn)定資金比率（NSFR）、VaR、單日最大交易損失、操作風(fēng)險損失事件數(shù)量與金額等。設(shè)定預(yù)警閾值，當(dāng)指標(biāo)觸及閾值時觸發(fā)預(yù)警，并啟動調(diào)查和應(yīng)對程序。監(jiān)控應(yīng)覆蓋所有業(yè)務(wù)條線和風(fēng)險類別。

三、操作執(zhí)行層面的管控措施

（一）信用風(fēng)險管理措施

1.客戶準(zhǔn)入與盡職調(diào)查：

（1）建立客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)客戶類型（如個人、企業(yè)）設(shè)定不同的準(zhǔn)入門檻。

（2）實施嚴格的盡職調(diào)查流程：對個人客戶，需核實身份信息、收入證明、征信報告（核查是否有嚴重逾期、套貸、違規(guī)擔(dān)保等）；對企業(yè)客戶，需評估其行業(yè)地位、財務(wù)狀況（分析資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表，關(guān)注關(guān)鍵財務(wù)比率如資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、利息保障倍數(shù)等）、管理團隊、經(jīng)營模式、抵押物/擔(dān)保物價值及變現(xiàn)能力。利用外部數(shù)據(jù)源（如企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)、商業(yè)信息數(shù)據(jù)庫）補充信息。

（3）對特定行業(yè)或高風(fēng)險客戶，進行更深入的穿透式調(diào)查。

2.貸款審批與定價：

（1）采用分層審批機制：根據(jù)貸款金額、風(fēng)險等級設(shè)置不同審批層級，小額貸款可授權(quán)一線機構(gòu)審批，大額或高風(fēng)險貸款需上報上級審批或風(fēng)險委員會審議。

（2）實施審貸分離原則：由獨立的審批人員根據(jù)盡職調(diào)查材料和風(fēng)險評估模型進行審批決策，與調(diào)查人員分離。

（3）建立科學(xué)的貸款定價模型，將風(fēng)險成本（如預(yù)期損失）納入利率定價，高風(fēng)險貸款應(yīng)收取更高的風(fēng)險溢價。定價應(yīng)體現(xiàn)風(fēng)險收益匹配原則。

3.貸后管理與風(fēng)險預(yù)警：

（1）建立貸后管理責(zé)任制，明確貸后管理機構(gòu)和人員職責(zé)。

（2）制定貸后管理計劃，根據(jù)貸款風(fēng)險等級和特點，確定檢查頻率和方式（如定期面談、報表審查、現(xiàn)場檢查）。低風(fēng)險客戶可每年檢查一次，中高風(fēng)險客戶每季度甚至每月檢查。

（3）監(jiān)控貸款資金流向，確保貸款用于約定的用途，防止挪用。

（4）建立風(fēng)險預(yù)警信號庫，監(jiān)控客戶關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)（如現(xiàn)金流惡化、負債率過高、主要股東變動等）和行為信號（如失去聯(lián)系、財務(wù)造假嫌疑等）。設(shè)定預(yù)警閾值，一旦觸發(fā)，立即啟動風(fēng)險應(yīng)對程序。

4.不良貸款處置：

（1）建立不良貸款分類標(biāo)準(zhǔn)和轉(zhuǎn)化流程，及時將風(fēng)險顯現(xiàn)的貸款核銷或劃為不良。

（2）采取多元化處置方式，包括催收、重組、轉(zhuǎn)讓、訴訟、資產(chǎn)證券化等。

（3）建立專業(yè)的資產(chǎn)管理團隊或與外部資產(chǎn)管理公司合作，提高不良資產(chǎn)處置效率。

（二）市場風(fēng)險管理措施

1.頭寸限額管理：

（1）根據(jù)風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受能力，為不同業(yè)務(wù)線（如利率交易、外匯交易、衍生品交易）設(shè)定總頭寸限額和各類別頭寸限額（如單邊限額、對手方限額、產(chǎn)品限額）。

（2）實施限額審批流程，新增或調(diào)整頭寸前必須獲得授權(quán)。

（3）建立頭寸監(jiān)控系統(tǒng)，實時跟蹤頭寸變化，確保不超過限額。系統(tǒng)應(yīng)能自動報警。

2.風(fēng)險對沖：

（1）評估對沖需求，對于無法或不愿承擔(dān)的市場風(fēng)險敞口，采用對沖工具進行管理。

（2）選擇合適的對沖工具，如使用利率互換對沖利率風(fēng)險，使用遠期外匯合約對沖匯率風(fēng)險，使用股指期貨或期權(quán)對沖股票風(fēng)險。

（3）監(jiān)控對沖效果，確保對沖策略有效降低風(fēng)險，并管理對沖成本和潛在的基差風(fēng)險。

3.交易執(zhí)行與核對：

（1）實行交易前、中、后的分離控制：交易員負責(zé)生成交易指令，交易后臺負責(zé)執(zhí)行和復(fù)核，風(fēng)險控制部門負責(zé)獨立監(jiān)控。

（2）建立雙人核對制度：關(guān)鍵交易（如大額交易、新工具交易）需至少兩人核對。

（3）交易指令必須經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn)，并記錄在案。

4.壓力測試與情景分析：

（1）定期（至少每年一次，市場劇烈波動時應(yīng)增加頻率）進行壓力測試，模擬極端但可能的市場情景（如利率單日大幅波動、匯率劇烈變動、主要交易對手違約、多個市場同時出現(xiàn)流動性枯竭等）對銀行頭寸的影響。

（2）根據(jù)壓力測試結(jié)果，評估潛在損失，檢驗現(xiàn)有限額和資本是否充足，并調(diào)整風(fēng)險管理策略。

（3）進行情景分析，評估特定事件（如某國主權(quán)信用評級下調(diào)）對銀行整體市場風(fēng)險的影響。

（三）操作風(fēng)險管理措施

1.人員管理：

（1）實施崗位輪換和強制休假制度，關(guān)鍵崗位（如交易、清算、審批、系統(tǒng)管理員）人員每年至少輪換一次或強制休假三個月以上，期間由他人接替工作并復(fù)核其關(guān)鍵操作。

（2）加強員工背景調(diào)查和持續(xù)監(jiān)控，防止內(nèi)部欺詐。

（3）定期開展反洗錢、合規(guī)操作、風(fēng)險意識等培訓(xùn)，提高員工風(fēng)險防范能力。

（4）設(shè)立內(nèi)部舉報和保護機制，鼓勵員工報告可疑行為。

2.系統(tǒng)與信息安全：

（1）部署防火墻、入侵檢測系統(tǒng)、數(shù)據(jù)加密、訪問控制等技術(shù)手段，保障信息系統(tǒng)安全。

（2）建立數(shù)據(jù)備份和災(zāi)難恢復(fù)機制，確保在系統(tǒng)故障或災(zāi)難發(fā)生時能快速恢復(fù)業(yè)務(wù)。定期進行備份恢復(fù)演練。

（3）嚴格管理系統(tǒng)訪問權(quán)限，遵循最小權(quán)限原則，定期審查權(quán)限分配。

（4）對重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)進行滲透測試和漏洞掃描，及時修復(fù)安全漏洞。

3.業(yè)務(wù)流程與控制：

（1）制定標(biāo)準(zhǔn)化操作手冊，明確各項業(yè)務(wù)的操作流程、控制點和責(zé)任人。

（2）關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)實施雙人控制或復(fù)核，如大額支付需雙人復(fù)核授權(quán)。

（3）建立交易記錄保存制度，確保交易記錄完整、準(zhǔn)確、不可篡改，保存期限符合規(guī)定。

（4）對重要業(yè)務(wù)（如重要客戶開戶、大額貸款審批、系統(tǒng)變更）建立審批流程，明確審批層級和權(quán)限。

4.外包風(fēng)險管理：

（1）對外包服務(wù)供應(yīng)商進行盡職調(diào)查和風(fēng)險評估，確保其具備相應(yīng)的資質(zhì)和能力。

（2）簽訂明確的服務(wù)水平協(xié)議（SLA），約定服務(wù)范圍、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、報告要求等。

（3）定期審計外包服務(wù)供應(yīng)商的合規(guī)性和服務(wù)質(zhì)量。

（4）識別和評估關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程外包的依賴性風(fēng)險，確保有備選方案。

（四）流動性風(fēng)險管理措施

1.流動性規(guī)劃：

（1）編制流動性計劃，預(yù)測未來一段時期（如1個月、3個月、1年）的資金流入和流出，識別流動性缺口。

（2）根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和市場狀況，動態(tài)調(diào)整流動性計劃。

2.流動性儲備管理：

（1）保持充足的現(xiàn)金和高流