2025年下學(xué)期初中數(shù)學(xué)稅收財政認知能力測試試卷考試時間：90分鐘滿分：150分一、選擇題（每題3分，共30分）稅收的三大基本特征是（）A.自愿性、無償性、靈活性B.強制性、有償性、固定性C.強制性、無償性、固定性D.自愿性、有償性、靈活性小明家2024年第三季度的家庭收入中，屬于“勞動所得”的是（）A.爸爸工資收入8000元B.媽媽購買國債獲得利息300元C.出租閑置房屋收入1500元D.爺爺?shù)酿B(yǎng)老金2000元某超市為增值稅小規(guī)模納稅人（適用3%征收率），2025年1月含稅銷售額為30.9萬元，其應(yīng)繳納增值稅的計算正確的是（）A.30.9×3%=0.927萬元B.30.9÷（1+3%）×3%=0.9萬元C.30.9÷3%=1030萬元D.30.9×（1-3%）=29.973萬元我國個人所得稅的起征點為每月5000元，若小李月工資收入7500元，無專項附加扣除，其應(yīng)納稅所得額為（）A.7500元B.5000元C.2500元D.0元下列財政支出中，屬于“公共服務(wù)支出”的是（）A.政府投資建設(shè)高速公路B.學(xué)校購買教學(xué)設(shè)備C.企業(yè)研發(fā)補貼D.公務(wù)員工資發(fā)放某商品原價100元，增值稅稅率13%，則該商品的含稅售價為（）A.100元B.113元C.87元D.13元稅收政策中，“累進稅率”的特點是（）A.收入越高，稅率越低B.收入越高，稅率越高C.所有收入適用同一稅率D.僅對特定收入征稅2025年某市財政收入總額為500億元，其中稅收收入占比80%，則稅收收入為（）A.100億元B.400億元C.450億元D.500億元下列行為中，屬于“偷稅”的是（）A.如實申報收入并繳納稅款B.故意隱瞞收入少繳稅款C.申請稅收減免政策D.因計算錯誤多繳稅款某市政府計劃用2000萬元改善教育設(shè)施，其中40%用于購買圖書，30%用于修建操場，剩余資金用于添置設(shè)備，則添置設(shè)備的資金為（）A.600萬元B.800萬元C.1000萬元D.1400萬元二、填空題（每空2分，共20分）財政的兩大基本職能是________和________。增值稅的計稅原理是對商品生產(chǎn)、流通環(huán)節(jié)的________征稅。某企業(yè)2024年利潤100萬元，企業(yè)所得稅稅率25%，則應(yīng)納稅額為________萬元。小明家2025年第一季度水費支出分別為120元、150元、130元，平均每月水費為________元。稅收“三性”中，________是指國家征稅無需向納稅人直接償還。三、計算題（共60分）個人所得稅計算（15分）小王月工資收入12000元，專項附加扣除如下：子女教育每月1000元，贍養(yǎng)老人每月2000元。已知個人所得稅稅率表（部分）如下：|應(yīng)納稅所得額（元）|稅率||-------------------|------||不超過3000|3%||超過3000至12000|10%|要求：（1）計算小王的應(yīng)納稅所得額；（2）計算其應(yīng)繳納的個人所得稅。增值稅計算（15分）某商場為一般納稅人（增值稅稅率13%），2025年2月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：銷售商品取得不含稅收入500萬元；購進商品支付不含稅價款300萬元，取得增值稅專用發(fā)票。要求：計算該商場2月應(yīng)繳納的增值稅額。財政預(yù)算分析（15分）某縣2025年財政預(yù)算如下表（單位：萬元）：收入項目金額支出項目金額稅收收入8000教育支出3000非稅收入2000醫(yī)療支出2500上級補助收入3000基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)4000其他支出1500要求：（1）計算該縣2025年財政總收入；（2）計算教育支出占總支出的百分比（精確到小數(shù)點后一位）；（3）若稅收收入增長10%，其他收入不變，新的總收入為多少？稅率比較（15分）甲、乙兩人2025年全年收入如下：甲：月工資6000元，無其他收入；乙：月工資20000元，無專項附加扣除。已知個人所得稅稅率表（部分）：|全年應(yīng)納稅所得額（元）|稅率||-----------------------|------||不超過36000|3%||超過36000至144000|10%|要求：分別計算甲、乙全年應(yīng)繳納的個人所得稅，并比較兩人的稅負率（稅負率=應(yīng)納稅額÷收入總額）。四、應(yīng)用題（共40分）家庭預(yù)算與稅收（20分）某家庭2025年10月收入與支出情況如下：爸爸工資收入9000元（已扣社保，起征點5000元，專項附加扣除2000元）；媽媽兼職收入3000元（按勞務(wù)報酬所得計稅，稅率20%）；家庭消費支出：食品2000元，水電燃氣500元，房貸3000元，教育支出1500元。要求：（1）計算爸爸10月應(yīng)繳納的個人所得稅；（2）計算媽媽兼職收入的應(yīng)納稅額；（3）若該家庭每月固定儲蓄為收入的20%，10月可儲蓄多少元？財政政策與生活（20分）某市政府2025年實施以下政策：對新能源汽車免征購置稅（購置稅稅率10%）；提高個人所得稅專項附加扣除中“子女教育”標(biāo)準(zhǔn)，從每月1000元增至1500元。要求：（1）小明家計劃購買一輛新能源汽車，售價20萬元，政策實施后可節(jié)省多少購置稅？（2）小李月工資10000元，有1名子女，政策調(diào)整后每月個人所得稅減少多少元？（假設(shè)無其他專項附加扣除，稅率表見計算題第1題）五、綜合分析題（20分）某中學(xué)開展“稅收與生活”社會實踐活動，調(diào)查發(fā)現(xiàn)：該校所在社區(qū)有1000戶家庭，2024年戶均年收入12萬元，其中稅收占比15%；社區(qū)公共設(shè)施維護費用每年需180萬元，全部來自財政撥款；2025年國家提高個人所得稅專項附加扣除標(biāo)準(zhǔn)后，社區(qū)戶均年納稅額減少900元。要求：（1）計算2024年該社區(qū)家庭總納稅額；（2）2024年社區(qū)公共設(shè)施維護費用占家庭總納稅額的百分比是多少？（3）若2025年家庭收入不變，政策調(diào)整后社區(qū)總