2025年國(guó)考海南稅務(wù)局無領(lǐng)導(dǎo)小組討論模擬題速成題型一：政策理解與執(zhí)行類（共2題，每題10分）題目1（10分）：背景材料：2024年，海南自貿(mào)港稅收優(yōu)惠政策持續(xù)深化，海南稅務(wù)局計(jì)劃在2025年進(jìn)一步優(yōu)化稅收征管服務(wù)，推動(dòng)“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”在全省范圍內(nèi)落地。近期，國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步優(yōu)化稅收征管服務(wù)的指導(dǎo)意見》，要求各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)強(qiáng)化政策精準(zhǔn)推送，提升納稅人繳費(fèi)人滿意度和獲得感。任務(wù)：假設(shè)你是一名海南稅務(wù)干部，現(xiàn)需參與制定“2025年海南稅務(wù)‘便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)’實(shí)施方案”。請(qǐng)結(jié)合海南自貿(mào)港發(fā)展實(shí)際，討論并達(dá)成以下共識(shí)：1.核心目標(biāo)：確定本次行動(dòng)的3個(gè)核心目標(biāo)，并說明理由。2.重點(diǎn)任務(wù)：推出至少3項(xiàng)具體措施，以提升海南自貿(mào)港納稅人繳費(fèi)人的體驗(yàn)。3.難點(diǎn)與對(duì)策：分析在海南自貿(mào)港推進(jìn)稅收征管服務(wù)優(yōu)化可能遇到的難點(diǎn)，并提出解決方案。要求：1.組內(nèi)達(dá)成一致意見，并推選代表匯報(bào)方案；2.注意時(shí)間分配，確保討論高效。題目2（10分）：背景材料：海南自貿(mào)港實(shí)施零關(guān)稅、低稅率等政策，吸引了大量外資企業(yè)入駐。但部分企業(yè)對(duì)稅收政策理解不足，導(dǎo)致申報(bào)錯(cuò)誤或合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。海南稅務(wù)局計(jì)劃開展“自貿(mào)港稅收政策精準(zhǔn)輔導(dǎo)”活動(dòng)，幫助企業(yè)合規(guī)享受優(yōu)惠政策。任務(wù)：假設(shè)你是一名海南稅務(wù)輔導(dǎo)專員，現(xiàn)需設(shè)計(jì)一場(chǎng)針對(duì)外資企業(yè)的稅收政策培訓(xùn)會(huì)。請(qǐng)討論并達(dá)成以下共識(shí)：1.培訓(xùn)內(nèi)容：確定本次培訓(xùn)需重點(diǎn)講解的3項(xiàng)稅收政策，并說明選擇理由。2.培訓(xùn)形式：設(shè)計(jì)至少2種培訓(xùn)形式，以提升培訓(xùn)效果。3.風(fēng)險(xiǎn)防范：分析企業(yè)在享受自貿(mào)港稅收優(yōu)惠時(shí)可能存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，并提出防范建議。要求：1.組內(nèi)達(dá)成一致意見，并推選代表匯報(bào)方案；2.注意時(shí)間分配，確保討論高效。題型二：?jiǎn)栴}分析與解決類（共2題，每題12分）題目3（12分）：背景材料：近年來，海南稅務(wù)部門在推進(jìn)“智慧稅務(wù)”建設(shè)過程中，發(fā)現(xiàn)部分基層稅務(wù)人員在系統(tǒng)操作、數(shù)據(jù)應(yīng)用等方面存在能力短板，影響了征管效率。同時(shí)，自貿(mào)港企業(yè)跨境業(yè)務(wù)增多，對(duì)稅務(wù)服務(wù)提出了更高要求。任務(wù)：假設(shè)你是一名海南稅務(wù)局“智慧稅務(wù)提升行動(dòng)”小組成員，現(xiàn)需針對(duì)上述問題提出解決方案。請(qǐng)討論并達(dá)成以下共識(shí)：1.問題分析：梳理“智慧稅務(wù)”推進(jìn)中基層稅務(wù)人員面臨的主要問題，并分類說明。2.改進(jìn)措施：設(shè)計(jì)至少3項(xiàng)針對(duì)性培訓(xùn)措施，以提升基層稅務(wù)人員能力。3.長(zhǎng)效機(jī)制：提出建立“智慧稅務(wù)”人才隊(duì)伍建設(shè)的長(zhǎng)效機(jī)制。要求：1.組內(nèi)達(dá)成一致意見，并推選代表匯報(bào)方案；2.注意時(shí)間分配，確保討論高效。題目4（12分）：背景材料：海南自貿(mào)港對(duì)高新技術(shù)企業(yè)實(shí)行稅收優(yōu)惠，但部分中小企業(yè)因財(cái)務(wù)制度不健全、研發(fā)費(fèi)用歸集不規(guī)范等原因，難以享受政策。同時(shí)，稅務(wù)部門在政策宣傳上存在覆蓋面不足、針對(duì)性不強(qiáng)等問題。任務(wù)：假設(shè)你是一名海南稅務(wù)局政策宣傳專員，現(xiàn)需解決上述問題，推動(dòng)更多中小企業(yè)享受稅收優(yōu)惠。請(qǐng)討論并達(dá)成以下共識(shí)：1.問題根源：分析中小企業(yè)難以享受稅收優(yōu)惠的3個(gè)主要原因。2.解決方案：設(shè)計(jì)至少2項(xiàng)針對(duì)性措施，幫助中小企業(yè)規(guī)范財(cái)務(wù)和研發(fā)費(fèi)用歸集。3.宣傳策略：制定“精準(zhǔn)滴灌”式政策宣傳方案，提升政策知曉率。要求：1.組內(nèi)達(dá)成一致意見，并推選代表匯報(bào)方案；2.注意時(shí)間分配，確保討論高效。題型三：角色扮演與協(xié)作類（共2題，每題15分）題目5（15分）：背景材料：海南自貿(mào)港某外資企業(yè)因會(huì)計(jì)人員變動(dòng)，導(dǎo)致增值稅申報(bào)錯(cuò)誤，被稅務(wù)部門罰款。企業(yè)負(fù)責(zé)人表示理解，但希望稅務(wù)部門能提供更人性化的幫助，避免類似問題再次發(fā)生。任務(wù)：假設(shè)你是一名海南稅務(wù)局涉稅服務(wù)人員，現(xiàn)需與該企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行溝通，并達(dá)成以下共識(shí)：1.安撫情緒：如何向企業(yè)負(fù)責(zé)人解釋罰款原因，并表達(dá)稅務(wù)部門的支持態(tài)度。2.解決問題：提出幫助企業(yè)完善財(cái)務(wù)管理的具體建議。3.預(yù)防措施：設(shè)計(jì)1項(xiàng)長(zhǎng)效機(jī)制，避免類似問題再次發(fā)生。要求：1.組內(nèi)推選代表模擬溝通場(chǎng)景；2.注意溝通技巧和時(shí)間控制。題目6（15分）：背景材料：海南自貿(mào)港某跨境電商企業(yè)因?qū)﹄x岸貿(mào)易稅收政策理解不足，導(dǎo)致出口退稅申報(bào)延遲。企業(yè)反映，稅務(wù)部門政策宣傳不夠及時(shí)，且系統(tǒng)操作復(fù)雜。任務(wù)：假設(shè)你是一名海南稅務(wù)局跨境電商稅收服務(wù)專員，現(xiàn)需幫助企業(yè)解決問題，并提升服務(wù)體驗(yàn)。請(qǐng)討論并達(dá)成以下共識(shí)：1.問題分析：梳理企業(yè)面臨的主要問題，并分類說明。2.解決方案：設(shè)計(jì)至少2項(xiàng)針對(duì)性措施，幫助企業(yè)快速享受出口退稅政策。3.服務(wù)優(yōu)化：提出改進(jìn)稅務(wù)服務(wù)流程的建議。要求：1.組內(nèi)達(dá)成一致意見，并推選代表匯報(bào)方案；2.注意時(shí)間分配，確保討論高效。題型四：創(chuàng)新思維與優(yōu)化類（共2題，每題15分）題目7（15分）：背景材料：海南自貿(mào)港建設(shè)進(jìn)入關(guān)鍵階段，稅務(wù)部門需進(jìn)一步提升征管效率，推動(dòng)“稅收大數(shù)據(jù)”應(yīng)用。但目前數(shù)據(jù)共享不暢、分析能力不足等問題制約了服務(wù)創(chuàng)新。任務(wù)：假設(shè)你是一名海南稅務(wù)局大數(shù)據(jù)應(yīng)用創(chuàng)新團(tuán)隊(duì)成員，現(xiàn)需提出優(yōu)化方案。請(qǐng)討論并達(dá)成以下共識(shí)：1.數(shù)據(jù)壁壘：分析當(dāng)前數(shù)據(jù)共享中存在的3個(gè)主要問題。2.創(chuàng)新應(yīng)用：提出至少2項(xiàng)大數(shù)據(jù)在稅務(wù)領(lǐng)域的創(chuàng)新應(yīng)用場(chǎng)景。3.優(yōu)化路徑：設(shè)計(jì)1項(xiàng)數(shù)據(jù)共享機(jī)制，提升數(shù)據(jù)利用效率。要求：1.組內(nèi)達(dá)成一致意見，并推選代表匯報(bào)方案；2.注意時(shí)間分配，確保討論高效。題目8（15分）：背景材料：海南自貿(mào)港吸引大量數(shù)字經(jīng)濟(jì)企業(yè)，但傳統(tǒng)稅務(wù)管理方式難以滿足其需求。稅務(wù)部門需探索“數(shù)字稅務(wù)”新模式，提升服務(wù)精準(zhǔn)度。任務(wù)：假設(shè)你是一名海南稅務(wù)局“數(shù)字稅務(wù)”創(chuàng)新研究小組成員，現(xiàn)需提出優(yōu)化方案。請(qǐng)討論并達(dá)成以下共識(shí)：1.問題分析：梳理數(shù)字經(jīng)濟(jì)企業(yè)對(duì)稅務(wù)管理的3個(gè)核心需求。2.創(chuàng)新方案：設(shè)計(jì)至少2項(xiàng)“數(shù)字稅務(wù)”服務(wù)模式，提升用戶體驗(yàn)。3.推廣策略：提出推廣“數(shù)字稅務(wù)”的可行性方案。要求：1.組內(nèi)達(dá)成一致意見，并推選代表匯報(bào)方案；2.注意時(shí)間分配，確保討論高效。答案與解析題目1（政策理解與執(zhí)行類，10分）核心目標(biāo)（3項(xiàng)）：1.提升政策知曉率：通過精準(zhǔn)推送，確保納稅人繳費(fèi)人了解自貿(mào)港稅收優(yōu)惠政策。2.優(yōu)化辦稅體驗(yàn)：簡(jiǎn)化流程，減少企業(yè)負(fù)擔(dān)，提高辦稅效率。3.強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控：通過輔導(dǎo)和監(jiān)管，降低企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。理由：海南自貿(mào)港稅收政策復(fù)雜，需兼顧普惠性與精準(zhǔn)性，上述目標(biāo)符合政策導(dǎo)向和納稅人需求。重點(diǎn)任務(wù)（3項(xiàng)）：1.“一戶一策”政策推送：利用大數(shù)據(jù)分析企業(yè)需求，精準(zhǔn)推送適用政策。2.“掌上辦稅”優(yōu)化：推廣海南“e稅通”APP，實(shí)現(xiàn)移動(dòng)端辦稅。3.“稅務(wù)管家”服務(wù)：為重點(diǎn)企業(yè)提供專屬輔導(dǎo)，解決個(gè)性化問題。難點(diǎn)與對(duì)策：-難點(diǎn)1：政策理解差異。部分企業(yè)對(duì)自貿(mào)港稅收政策理解不足。對(duì)策：開展分層分類培訓(xùn)，結(jié)合案例講解。-難點(diǎn)2：系統(tǒng)操作復(fù)雜。部分企業(yè)因系統(tǒng)不熟悉導(dǎo)致申報(bào)錯(cuò)誤。對(duì)策：開發(fā)簡(jiǎn)易操作指南，提供線上客服支持。-難點(diǎn)3：跨部門協(xié)作不足。稅務(wù)、海關(guān)、外匯等部門數(shù)據(jù)未共享。對(duì)策：建立“自貿(mào)港稅收綜合服務(wù)平臺(tái)”，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)互通。解析：本題考察海南稅務(wù)政策執(zhí)行能力，需結(jié)合自貿(mào)港特點(diǎn)，提出可落地的解決方案。核心目標(biāo)需兼顧效率與合規(guī)，任務(wù)設(shè)計(jì)需體現(xiàn)“精準(zhǔn)化”“數(shù)字化”趨勢(shì)。題目2（政策理解與執(zhí)行類，10分）培訓(xùn)內(nèi)容（3項(xiàng)）：1.零關(guān)稅政策：重點(diǎn)講解進(jìn)口環(huán)節(jié)稅收優(yōu)惠，幫助企業(yè)降低成本。2.低稅率政策：解讀企業(yè)所得稅優(yōu)惠，吸引外資企業(yè)落地。3.離岸貿(mào)易政策：介紹離岸轉(zhuǎn)手買賣免稅政策，推動(dòng)跨境電商發(fā)展。理由：海南自貿(mào)港稅收政策以“零關(guān)稅”“低稅率”為特色，上述政策與企業(yè)需求高度相關(guān)。培訓(xùn)形式（2種）：1.線上直播課：利用海南稅務(wù)網(wǎng)校平臺(tái)，提供隨時(shí)隨地學(xué)習(xí)。2.線下實(shí)操演練：邀請(qǐng)企業(yè)代表參與模擬申報(bào)，提升實(shí)操能力。風(fēng)險(xiǎn)防范（3點(diǎn)）：1.財(cái)務(wù)制度不健全：企業(yè)需建立合規(guī)財(cái)務(wù)體系，加強(qiáng)賬目管理。2.研發(fā)費(fèi)用歸集錯(cuò)誤：指導(dǎo)企業(yè)按標(biāo)準(zhǔn)歸集研發(fā)支出，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.政策變動(dòng)未及時(shí)跟進(jìn)：建立政策動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)機(jī)制，定期推送更新。解析：本題考察政策宣傳與服務(wù)能力，需結(jié)合自貿(mào)港企業(yè)特點(diǎn)，提出精準(zhǔn)化培訓(xùn)方案。風(fēng)險(xiǎn)防范需從企業(yè)角度出發(fā)，提供可操作性建議。題目3（問題分析與解決類，12分）問題分析（3類）：1.系統(tǒng)操作不熟練：部分稅務(wù)人員對(duì)“智慧稅務(wù)”系統(tǒng)掌握不足。2.數(shù)據(jù)分析能力弱：缺乏大數(shù)據(jù)分析經(jīng)驗(yàn)，無法挖掘數(shù)據(jù)價(jià)值。3.培訓(xùn)機(jī)制不完善：現(xiàn)有培訓(xùn)方式單一，效果不佳。改進(jìn)措施（3項(xiàng)）：1.“師帶徒”計(jì)劃：資深人員一對(duì)一輔導(dǎo)，提升系統(tǒng)操作能力。2.數(shù)據(jù)分析培訓(xùn)：邀請(qǐng)高校專家授課，培養(yǎng)稅務(wù)人員數(shù)據(jù)思維。3.模擬競(jìng)賽：定期舉辦“智慧稅務(wù)”技能競(jìng)賽，激發(fā)學(xué)習(xí)熱情。長(zhǎng)效機(jī)制：建立“稅務(wù)人才梯隊(duì)”制度，分層培養(yǎng)復(fù)合型人才，并將考核結(jié)果與晉升掛鉤。解析：本題考察問題解決能力，需從基層稅務(wù)人員實(shí)際需求出發(fā)，提出系統(tǒng)性培訓(xùn)方案。長(zhǎng)效機(jī)制需體現(xiàn)可持續(xù)性，避免短期行為。題目4（問題分析與解決類，12分）問題根源（3項(xiàng)）：1.財(cái)務(wù)制度不健全：部分中小企業(yè)缺乏專業(yè)會(huì)計(jì)人員。2.研發(fā)費(fèi)用歸集難：企業(yè)對(duì)研發(fā)費(fèi)用認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)理解不足。3.政策宣傳不到位：稅務(wù)部門宣傳形式單一，覆蓋面有限。解決方案（2項(xiàng)）：1.“財(cái)務(wù)管家”服務(wù)：為中小企業(yè)提供免費(fèi)財(cái)稅咨詢，規(guī)范財(cái)務(wù)制度。2.研發(fā)費(fèi)用歸集指南：編寫操作手冊(cè)，幫助企業(yè)準(zhǔn)確歸集費(fèi)用。宣傳策略：1.社群推廣：利用海南自貿(mào)港企業(yè)微信群、公眾號(hào)推送政策。2.實(shí)地走訪：稅務(wù)干部進(jìn)企業(yè)，一對(duì)一講解政策。解析：本題考察服務(wù)優(yōu)化能力，需結(jié)合中小企業(yè)實(shí)際困難，提出針對(duì)性解決方案。宣傳策略需體現(xiàn)“精準(zhǔn)化”“多元化”特點(diǎn)。題目5（角色扮演與協(xié)作類，15分）溝通要點(diǎn)：1.解釋罰款原因：說明罰款依據(jù)，但強(qiáng)調(diào)稅務(wù)部門幫助企業(yè)整改的態(tài)度。2.解決問題：提供免費(fèi)財(cái)稅培訓(xùn)，指導(dǎo)企業(yè)完善財(cái)務(wù)制度。3.預(yù)防措施：建議企業(yè)設(shè)立專職財(cái)務(wù)人員，并定期進(jìn)行稅務(wù)合規(guī)自查。模擬場(chǎng)景參考：稅務(wù)人員：“企業(yè)負(fù)責(zé)人您好，罰款是因增值稅申報(bào)錯(cuò)誤，但稅務(wù)部門理解您是新成立的，我們會(huì)提供免費(fèi)培訓(xùn)，幫助您規(guī)范財(cái)務(wù)制度。建議您設(shè)立專職財(cái)務(wù)人員，并定期自查，避免類似問題?！苯馕觯罕绢}考察溝通能力，需兼顧法律嚴(yán)肅性與人性化服務(wù)，體現(xiàn)稅務(wù)部門的專業(yè)性和支持態(tài)度。題目6（角色扮演與協(xié)作類，15分）問題分析（3類）：1.政策理解不足：企業(yè)對(duì)離岸貿(mào)易稅收政策不熟悉。2.系統(tǒng)操作復(fù)雜：離岸貿(mào)易退稅申報(bào)流程繁瑣。3.服務(wù)響應(yīng)慢：稅務(wù)部門處理跨境業(yè)務(wù)效率不高。解決方案（2項(xiàng)）：1.“一對(duì)一”輔導(dǎo)：指導(dǎo)企業(yè)填寫退稅申報(bào)表，并提供線上支持。2.簡(jiǎn)化流程：開發(fā)離岸貿(mào)易退稅預(yù)填功能，減少企業(yè)操作負(fù)擔(dān)。服務(wù)優(yōu)化：建立“跨境電商稅務(wù)服務(wù)專窗”，提供優(yōu)先辦理和快速響應(yīng)。解析：本題考察服務(wù)創(chuàng)新能力，需結(jié)合跨境電商特點(diǎn)，提出高效化解決方案。服務(wù)優(yōu)化需體現(xiàn)“便捷化”“專業(yè)化”趨勢(shì)。題目7（創(chuàng)新思維與優(yōu)化類，15分）數(shù)據(jù)壁壘（3項(xiàng)）：1.部門間數(shù)據(jù)未共享：稅務(wù)、海關(guān)、外匯等部門數(shù)據(jù)未打通。2.數(shù)據(jù)格式不統(tǒng)一：不同系統(tǒng)數(shù)據(jù)格式差異大，難以整合。3.數(shù)據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)：跨部門數(shù)據(jù)共享存在隱私泄露風(fēng)險(xiǎn)。創(chuàng)新應(yīng)用（2項(xiàng)）：1.“智能稽查”系統(tǒng)：利用大數(shù)據(jù)分析企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù)，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。2.“稅收信用畫像”：結(jié)合企業(yè)交易數(shù)據(jù)，建立動(dòng)態(tài)信用評(píng)估模型。優(yōu)化路徑：建立“自貿(mào)港稅務(wù)大數(shù)據(jù)平臺(tái)”，統(tǒng)一數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，并制定數(shù)據(jù)共享協(xié)議。解析：本題考察創(chuàng)新思維，需結(jié)合海南自貿(mào)港特點(diǎn)，提出大數(shù)據(jù)應(yīng)用方案。優(yōu)化路徑需兼顧技術(shù)可行性與數(shù)據(jù)安全。題目8（創(chuàng)新思維與優(yōu)化類，15分）核心需求（3項(xiàng)）：1.電子發(fā)票全覆蓋：企業(yè)需實(shí)現(xiàn)全流程電子發(fā)票管理。2.跨境稅收便