企業(yè)利潤(rùn)分配年度方案及執(zhí)行細(xì)則一、總則利潤(rùn)分配是企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果的重要體現(xiàn)，也是連接企業(yè)發(fā)展與股東回報(bào)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。為規(guī)范公司利潤(rùn)分配行為，保障股東合法權(quán)益，促進(jìn)公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱“《公司法》”）及本公司章程的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，特制定本方案及執(zhí)行細(xì)則。本方案旨在明確公司年度利潤(rùn)分配的基本原則、前提條件、分配順序、具體比例、實(shí)施程序及特殊情況處理等事項(xiàng)，確保利潤(rùn)分配過(guò)程的透明、公平與合規(guī)，兼顧公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展和股東的合理回報(bào)。二、利潤(rùn)分配的前提與基數(shù)確定（一）利潤(rùn)分配的前提條件公司進(jìn)行利潤(rùn)分配，應(yīng)首先滿足以下基本前提：1.公司當(dāng)年度實(shí)現(xiàn)盈利，即當(dāng)年凈利潤(rùn)為正數(shù)。2.已彌補(bǔ)以前年度累計(jì)虧損（如有）。3.已按照《公司法》及公司章程規(guī)定提取法定公積金。4.公司現(xiàn)金流狀況能夠滿足正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和持續(xù)發(fā)展的資金需求，并預(yù)留必要的運(yùn)營(yíng)資金后仍有可分配利潤(rùn)。（二）可供分配利潤(rùn)基數(shù)的確定可供分配利潤(rùn)以公司當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)為基礎(chǔ)，加上年初未分配利潤(rùn)（或減去年初未彌補(bǔ)虧損），并扣除當(dāng)年提取的法定公積金、任意公積金（如需）及其他根據(jù)法律法規(guī)或公司章程規(guī)定應(yīng)扣除的款項(xiàng)后確定。具體計(jì)算公式如下：可供股東分配的利潤(rùn)=當(dāng)年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)+年初未分配利潤(rùn)-彌補(bǔ)以前年度虧損（如有）-提取法定公積金-提取任意公積金（如需）-其他應(yīng)扣除款項(xiàng)三、利潤(rùn)分配的順序與比例（一）利潤(rùn)分配的順序利潤(rùn)分配應(yīng)嚴(yán)格遵循《公司法》及本公司章程規(guī)定的順序進(jìn)行：1.彌補(bǔ)以前年度虧損：公司當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)應(yīng)首先用于彌補(bǔ)以前年度發(fā)生的累計(jì)虧損。2.提取法定公積金：公司應(yīng)當(dāng)按當(dāng)年稅后凈利潤(rùn)（彌補(bǔ)虧損后）的百分之十提取法定公積金。法定公積金累計(jì)額達(dá)到公司注冊(cè)資本的百分之五十以上的，可以不再提取。3.提取任意公積金：經(jīng)股東大會(huì)決議，公司可以從稅后凈利潤(rùn)中提取任意公積金。任意公積金的提取比例及用途由股東大會(huì)根據(jù)公司發(fā)展需要和盈利狀況審議確定，旨在為公司擴(kuò)大再生產(chǎn)、應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)或特定項(xiàng)目?jī)?chǔ)備資金。4.向股東分配利潤(rùn)：公司彌補(bǔ)虧損和提取公積金后所余稅后利潤(rùn)，加上以前年度未分配利潤(rùn)，為可供股東分配的利潤(rùn)，按照公司章程規(guī)定或股東大會(huì)決議向股東進(jìn)行分配。（二）利潤(rùn)分配的具體比例與形式1.法定公積金：按當(dāng)年稅后凈利潤(rùn)（彌補(bǔ)虧損后）的10%提取。2.任意公積金：由董事會(huì)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、資金需求等因素提出預(yù)案，提請(qǐng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)后確定提取比例。一般情況下，任意公積金的提取應(yīng)兼顧公司發(fā)展與股東回報(bào)，其比例不宜過(guò)高，以免過(guò)度影響股東當(dāng)期收益。3.向股東分配利潤(rùn)：*分配比例：在滿足上述分配順序及公司正常運(yùn)營(yíng)和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展所需資金的前提下，公司每年以現(xiàn)金方式分配的利潤(rùn)不少于當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的可供分配利潤(rùn)的一定比例（具體比例由公司章程明確或股東大會(huì)決議確定，例如百分之三十）。具體的年度分紅比例，由董事會(huì)綜合考慮公司盈利水平、現(xiàn)金流狀況、未來(lái)發(fā)展規(guī)劃、股東意愿等因素后提出預(yù)案，提交股東大會(huì)審議。*分配形式：利潤(rùn)分配可采取現(xiàn)金分紅、股票股利或兩者相結(jié)合的方式。*現(xiàn)金分紅：是公司利潤(rùn)分配的主要形式。公司應(yīng)保持現(xiàn)金分紅政策的連續(xù)性和穩(wěn)定性。*股票股利：在公司具備成長(zhǎng)性和現(xiàn)金流充裕的前提下，為滿足股本擴(kuò)張需求或降低股價(jià)以提高股票流動(dòng)性，可考慮發(fā)放股票股利。股票股利的發(fā)放比例應(yīng)符合相關(guān)監(jiān)管規(guī)定，并充分考慮對(duì)每股收益及股東權(quán)益的影響。（三）不同類型股東的分配原則若公司存在普通股和優(yōu)先股等不同類型股份，應(yīng)按照公司章程規(guī)定的股東權(quán)利義務(wù)進(jìn)行利潤(rùn)分配。優(yōu)先股股東通常享有固定的股息率和優(yōu)先分配權(quán)，在優(yōu)先股股東按約定獲得股息后，剩余利潤(rùn)再向普通股股東分配。四、利潤(rùn)分配的實(shí)施程序（一）制定利潤(rùn)分配預(yù)案公司董事會(huì)應(yīng)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后，根據(jù)公司當(dāng)年盈利情況、財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流水平及未來(lái)發(fā)展規(guī)劃等因素，認(rèn)真研究和論證公司利潤(rùn)分配的原則、形式、時(shí)機(jī)和比例等，提出年度利潤(rùn)分配預(yù)案，并充分征求獨(dú)立董事和監(jiān)事會(huì)的意見(jiàn)。（二）審議與批準(zhǔn)1.董事會(huì)審議：利潤(rùn)分配預(yù)案由董事會(huì)全體董事過(guò)半數(shù)審議通過(guò)后，提交股東大會(huì)審議。獨(dú)立董事應(yīng)對(duì)利潤(rùn)分配預(yù)案發(fā)表明確的獨(dú)立意見(jiàn)。2.監(jiān)事會(huì)審議：監(jiān)事會(huì)應(yīng)對(duì)董事會(huì)制定的利潤(rùn)分配預(yù)案進(jìn)行審議，并發(fā)表明確意見(jiàn)，重點(diǎn)關(guān)注預(yù)案的合規(guī)性、合理性及是否充分維護(hù)了中小股東利益。3.股東大會(huì)審議：利潤(rùn)分配預(yù)案由股東大會(huì)以普通決議審議批準(zhǔn)。股東大會(huì)審議時(shí)，應(yīng)提供網(wǎng)絡(luò)投票等方式，保障股東特別是中小股東的參與權(quán)和表決權(quán)。（三）利潤(rùn)分配的實(shí)施1.股權(quán)登記日與除息（除權(quán)）日：股東大會(huì)審議通過(guò)利潤(rùn)分配方案后，公司應(yīng)及時(shí)公告利潤(rùn)分配方案的實(shí)施公告，明確股權(quán)登記日、除息（除權(quán)）日和現(xiàn)金紅利發(fā)放日（或紅股上市日）。2.現(xiàn)金紅利派發(fā)：公司應(yīng)在股東大會(huì)審議批準(zhǔn)利潤(rùn)分配方案后的規(guī)定期限內(nèi)（通常為兩個(gè)月內(nèi)），完成現(xiàn)金紅利的派發(fā)工作。3.股票股利派發(fā)：如實(shí)施股票股利分配，公司應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理注冊(cè)資本變更登記、股份登記及上市等手續(xù)。五、利潤(rùn)分配的特殊情況處理（一）當(dāng)年盈利但未提出現(xiàn)金分紅預(yù)案的情況如公司當(dāng)年盈利但董事會(huì)未提出現(xiàn)金分紅預(yù)案，應(yīng)在年度報(bào)告中詳細(xì)說(shuō)明未分紅的原因、未用于分紅的資金留存公司的用途，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)此發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)，并提交股東大會(huì)審議。（二）盈利較少或虧損情況下的處理若公司當(dāng)年盈利較少，或雖有盈利但現(xiàn)金流緊張，不足以支持較高比例現(xiàn)金分紅，或當(dāng)年發(fā)生虧損，則可不進(jìn)行利潤(rùn)分配或適當(dāng)降低分配比例。董事會(huì)應(yīng)在利潤(rùn)分配預(yù)案（或不分配預(yù)案）中詳細(xì)說(shuō)明原因、未來(lái)改善措施及對(duì)公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的影響，經(jīng)獨(dú)立董事和監(jiān)事會(huì)發(fā)表意見(jiàn)后，提交股東大會(huì)審議。（三）利潤(rùn)分配方案的調(diào)整利潤(rùn)分配方案一經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)，原則上不得隨意調(diào)整。如因公司外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境或自身經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生重大變化，導(dǎo)致原方案確實(shí)無(wú)法執(zhí)行或需要調(diào)整時(shí)，應(yīng)由董事會(huì)重新制定利潤(rùn)分配調(diào)整方案，經(jīng)獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)審議后，提交股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。調(diào)整方案應(yīng)充分說(shuō)明調(diào)整理由，并確保程序合規(guī)。六、利潤(rùn)分配的監(jiān)督與信息披露（一）監(jiān)督機(jī)制公司監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)董事會(huì)制定和執(zhí)行利潤(rùn)分配政策的情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)利潤(rùn)分配預(yù)案的合規(guī)性、合理性進(jìn)行審查，并發(fā)表明確意見(jiàn)。獨(dú)立董事有權(quán)對(duì)利潤(rùn)分配事項(xiàng)進(jìn)行事前審核并發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。（二）信息披露公司應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管要求，在年度報(bào)告、半年度報(bào)告中詳細(xì)披露利潤(rùn)分配政策的執(zhí)行情況，包括但不限于：1.當(dāng)年可供分配利潤(rùn)數(shù)額。2.利潤(rùn)分配方案的具體內(nèi)容（分配比例、分配形式、金額等）。3.公積金提取情況。4.未進(jìn)行利潤(rùn)分配或利潤(rùn)分配比例較低的原因說(shuō)明。5.獨(dú)立董事和監(jiān)事會(huì)的意見(jiàn)。相關(guān)信息披露應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，確保股東充分了解公司的利潤(rùn)分配情況。七、附則1.本方案未盡事宜，依照《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》等相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件及公司章程的規(guī)定執(zhí)行。2.本方案涉及的術(shù)語(yǔ)，如無(wú)特別說(shuō)明，均具有《公司法》及相關(guān)法律法規(guī)賦予的含義。3.