固定資產(chǎn)管理與維護(hù)標(biāo)準(zhǔn)模板一、模板適用范圍與典型應(yīng)用場景行政部門/后勤部門統(tǒng)籌管理單位固定資產(chǎn)；資產(chǎn)使用部門落實(shí)日常維護(hù)責(zé)任；財(cái)務(wù)部門配合資產(chǎn)價(jià)值核算與折舊管理；審計(jì)部門開展資產(chǎn)合規(guī)性檢查。二、固定資產(chǎn)全生命周期管理操作流程（一）固定資產(chǎn)新增入庫資產(chǎn)申購與審批：使用部門提交《固定資產(chǎn)申購單》（需注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、預(yù)估數(shù)量、用途、預(yù)算金額等），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，交采購部門執(zhí)行。資產(chǎn)驗(yàn)收與登記：資產(chǎn)到貨后，使用部門聯(lián)合采購部門、財(cái)務(wù)部門共同驗(yàn)收（核對實(shí)物與申購單信息是否一致，檢查質(zhì)量是否合格），驗(yàn)收合格后填寫《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》，附采購合同、發(fā)票等資料，交財(cái)務(wù)部門入賬。信息建檔與貼標(biāo)：資產(chǎn)管理部門根據(jù)驗(yàn)收信息建立固定資產(chǎn)臺賬（編號規(guī)則建議：部門代碼-資產(chǎn)類別-購置年份-流水號，如“CW-01-2024-001”），制作資產(chǎn)標(biāo)簽（包含編號、名稱、購置日期等），粘貼于資產(chǎn)顯著位置，明確使用責(zé)任人*。（二）固定資產(chǎn)日常維護(hù)制定維護(hù)計(jì)劃：資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)類型、使用頻率、廠商建議等，制定年度/季度維護(hù)計(jì)劃（如辦公設(shè)備每季度清潔保養(yǎng)1次，生產(chǎn)設(shè)備每月運(yùn)行檢查1次），明確維護(hù)內(nèi)容、周期、責(zé)任人。執(zhí)行維護(hù)操作：日常維護(hù)由使用責(zé)任人*負(fù)責(zé)，包括清潔、緊固松動(dòng)部件、檢查運(yùn)行參數(shù)等；復(fù)雜維護(hù)由資產(chǎn)管理部門協(xié)調(diào)廠商或?qū)I(yè)技術(shù)人員執(zhí)行，填寫《固定資產(chǎn)日常維護(hù)記錄表》（記錄維護(hù)日期、內(nèi)容、執(zhí)行人、結(jié)果、下次維護(hù)時(shí)間）。異常處理：維護(hù)中發(fā)覺資產(chǎn)故障或隱患，需立即停止使用，填寫《固定資產(chǎn)維修申請單》，報(bào)部門負(fù)責(zé)人*審批后，交維修部門（或廠商）處理。（三）固定資產(chǎn)定期盤點(diǎn)盤點(diǎn)準(zhǔn)備：資產(chǎn)管理部門提前3個(gè)工作日下發(fā)盤點(diǎn)通知，明確盤點(diǎn)范圍（部門/資產(chǎn)類別）、時(shí)間、要求；使用部門核對臺賬與實(shí)物，保證賬實(shí)信息一致。現(xiàn)場盤點(diǎn)：采用“賬實(shí)核對法”，由資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門、使用部門共同參與，逐一核對資產(chǎn)編號、名稱、數(shù)量、使用狀況（在用、閑置、維修中、待報(bào)廢等），填寫《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》。差異處理：對盤點(diǎn)差異（盤盈、盤虧、毀損），查明原因后，使用部門提交《固定資產(chǎn)差異報(bào)告》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門審核，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審批后，進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整（盤盈計(jì)入當(dāng)期收益，盤虧查明責(zé)任后按規(guī)定核銷）。（四）固定資產(chǎn)維修與升級改造維修申請：使用部門發(fā)覺資產(chǎn)故障，填寫《固定資產(chǎn)維修申請單》，說明故障現(xiàn)象、影響范圍、維修建議，附《日常維護(hù)記錄表》等歷史資料。維修審批與執(zhí)行：資產(chǎn)管理部門審核維修必要性，根據(jù)故障等級（一般故障、重大故障）確定審批權(quán)限（一般故障由部門負(fù)責(zé)人審批，重大故障需分管領(lǐng)導(dǎo)審批），交維修部門（或廠商）實(shí)施維修，維修過程需記錄故障原因、維修措施、更換部件等信息。驗(yàn)收與入賬：維修完成后，使用部門、資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門共同驗(yàn)收，確認(rèn)故障排除后，填寫《固定資產(chǎn)維修驗(yàn)收單》，涉及費(fèi)用支出的，財(cái)務(wù)部門更新資產(chǎn)價(jià)值（如更換主要部件，按重新估值入賬）。（五）固定資產(chǎn)報(bào)廢處置報(bào)廢鑒定：使用部門對達(dá)到使用年限、損壞無法修復(fù)、技術(shù)淘汰等資產(chǎn)提出報(bào)廢申請，填寫《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請表》，附技術(shù)鑒定意見（由資產(chǎn)管理部門或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)出具）。審批與處置：根據(jù)單位資產(chǎn)報(bào)廢管理辦法，履行審批流程（一般資產(chǎn)由部門負(fù)責(zé)人*、資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門審批；重大資產(chǎn)需經(jīng)職工代表大會(huì)或領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)審議），審批通過后，交處置部門（如行政部、后勤部）按公開拍賣、報(bào)廢回收等方式處置，殘值收入及時(shí)入賬。賬務(wù)核銷：財(cái)務(wù)部門根據(jù)《固定資產(chǎn)報(bào)廢審批表》《資產(chǎn)處置報(bào)告》等資料，對報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)核銷，資產(chǎn)管理部門更新臺賬及標(biāo)簽，保證賬實(shí)、賬賬、賬卡相符。三、配套管理表格模板（一）固定資產(chǎn)臺賬表資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號資產(chǎn)類別使用部門使用責(zé)任人購置日期原值（元）累計(jì)折舊（元）凈值（元）存放位置使用狀況備注CW-01-2024-001辦公電腦聯(lián)想ThinkPad14電子設(shè)備財(cái)務(wù)部張*2024-01-1550002504750財(cái)務(wù)部辦公室在用CW-02-2024-002辦公桌椅曲美1.2m鋼木辦公家具行政部李*2024-02-201200601140行政部會(huì)議室在用（二）固定資產(chǎn)日常維護(hù)記錄表資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱維護(hù)日期維護(hù)類型（日常/定期）維護(hù)內(nèi)容執(zhí)行人維護(hù)結(jié)果（正常/異常）下次維護(hù)時(shí)間備注CW-01-2024-001辦公電腦2024-04-10日常清潔主機(jī)內(nèi)部灰塵、檢查系統(tǒng)運(yùn)行狀態(tài)技術(shù)部王*正常2024-07-10CW-02-2024-002辦公桌椅2024-04-15定期檢查螺絲是否松動(dòng)、桌面清潔行政部劉*正常2024-07-15（三）固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表盤點(diǎn)部門：財(cái)務(wù)部盤點(diǎn)日期：2024-03-31盤點(diǎn)人：趙、錢審核人：孫*資產(chǎn)編號賬面數(shù)量實(shí)盤數(shù)量差異數(shù)量差異原因（盤盈/盤虧/毀損）使用狀況責(zé)任人備注CW-01-2024-001110-在用張*CW-03-2023-00510-1盤虧（已調(diào)崗未交接）待核銷李*（原責(zé)任人）已提交《固定資產(chǎn)差異報(bào)告》（四）固定資產(chǎn)維修申請單申請部門：生產(chǎn)部申請日期：2024-05-20申請人：周*聯(lián)系方式：*-（注：此處用虛擬電話格式）資產(chǎn)編號CW-04-2023-010資產(chǎn)名稱數(shù)控機(jī)床規(guī)格型號XKA714故障現(xiàn)象主軸運(yùn)轉(zhuǎn)異響，加工精度下降影響范圍導(dǎo)致A產(chǎn)品加工不合格率上升至15%維修建議建議更換主軸軸承，進(jìn)行精度校準(zhǔn)維急程度緊急（需48小時(shí)內(nèi)修復(fù)）部門負(fù)責(zé)人意見：同意維修，請優(yōu)先處理。負(fù)責(zé)人簽字：吳*2024-05-20資產(chǎn)管理部門意見：聯(lián)系廠商工程師上門檢測，同步安排備件。負(fù)責(zé)人簽字：鄭*2024-05-21領(lǐng)導(dǎo)審批意見：同意。分管領(lǐng)導(dǎo)簽字：王*2024-05-21（五）固定資產(chǎn)報(bào)廢申請表申請部門：研發(fā)部申請日期：2024-06-10申請人：馮*資產(chǎn)編號CW-05-2020-008資產(chǎn)名稱實(shí)驗(yàn)檢測設(shè)備規(guī)格型號JJ-2000報(bào)廢原因使用年限已達(dá)4年（設(shè)計(jì)壽命5年），核心部件老化，維修成本超原值60%原值（元）15000累計(jì)折舊（元）12000凈值（元）3000技術(shù)鑒定意見：經(jīng)檢測，設(shè)備故障率超80%，維修費(fèi)用約9800元，無修復(fù)價(jià)值。鑒定人：陳*（技術(shù)部）2024-06-08使用部門意見：同意報(bào)廢。負(fù)責(zé)人簽字：褚*2024-06-09資產(chǎn)管理部門意見：審核鑒定意見，同意按程序處置。負(fù)責(zé)人簽字：衛(wèi)*2024-06-11財(cái)務(wù)部門意見：賬面凈值已全額計(jì)提折舊，同意核銷。負(fù)責(zé)人簽字：蔣*2024-06-12領(lǐng)導(dǎo)審批意見：同意報(bào)廢。單位領(lǐng)導(dǎo)簽字：沈*2024-06-15四、操作關(guān)鍵點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避（一）責(zé)任到人，全程留痕明確每個(gè)環(huán)節(jié)的責(zé)任主體（使用責(zé)任人、部門負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門），避免“多頭管理”或“無人負(fù)責(zé)”；所有操作需填寫書面表格（或電子臺賬），簽字確認(rèn)，保證可追溯（如維護(hù)記錄、盤點(diǎn)表、審批單等需存檔至少3年）。（二）動(dòng)態(tài)更新，賬實(shí)相符資產(chǎn)信息變更（如使用部門轉(zhuǎn)移、責(zé)任人變更、維修升級等）需在24小時(shí)內(nèi)更新臺賬及標(biāo)簽；每年至少開展1次全面盤點(diǎn)，重點(diǎn)核查閑置、待報(bào)廢資產(chǎn)，避免資產(chǎn)流失或賬外資產(chǎn)存在。（三）維護(hù)優(yōu)先，延長壽命嚴(yán)格執(zhí)行維護(hù)計(jì)劃，避免“重使用、輕維護(hù)”導(dǎo)致資產(chǎn)提前報(bào)廢；對高價(jià)值、關(guān)鍵設(shè)備（如生產(chǎn)設(shè)備、精密儀器）建立“一機(jī)一檔”，記錄維護(hù)、維修、更換部件等歷史數(shù)據(jù)，為后續(xù)管理提供依據(jù)。（四