銀行審計(jì)筆試題及答案

單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.銀行審計(jì)的主要目的不包括以下哪項(xiàng)？A.保證財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性B.防范金融風(fēng)險(xiǎn)C.提高銀行利潤(rùn)D.確保合規(guī)經(jīng)營(yíng)2.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性主要體現(xiàn)在？A.人員獨(dú)立B.工作獨(dú)立C.經(jīng)費(fèi)獨(dú)立D.以上都是3.審計(jì)證據(jù)的可靠性取決于？A.證據(jù)來(lái)源B.證據(jù)形式C.證據(jù)數(shù)量D.證據(jù)相關(guān)性4.審計(jì)報(bào)告的核心內(nèi)容是？A.審計(jì)發(fā)現(xiàn)B.審計(jì)建議C.審計(jì)結(jié)論D.審計(jì)過(guò)程5.銀行內(nèi)部控制的關(guān)鍵要素不包括？A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估B.控制活動(dòng)C.經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)D.信息與溝通6.對(duì)銀行貸款業(yè)務(wù)審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注？A.貸款審批流程B.貸款利率高低C.貸款客戶數(shù)量D.貸款營(yíng)銷方式7.審計(jì)抽樣的方法不包括？A.隨機(jī)抽樣B.分層抽樣C.隨意抽樣D.系統(tǒng)抽樣8.銀行財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)中對(duì)資產(chǎn)的審查重點(diǎn)是？A.資產(chǎn)計(jì)價(jià)B.資產(chǎn)規(guī)模C.資產(chǎn)構(gòu)成D.資產(chǎn)收益9.審計(jì)工作底稿的作用不包括？A.支持審計(jì)報(bào)告B.便于后續(xù)查閱C.記錄審計(jì)人員業(yè)績(jī)D.反映審計(jì)程序執(zhí)行情況10.銀行審計(jì)中對(duì)資金流動(dòng)性審查主要關(guān)注？A.資金來(lái)源渠道B.資金運(yùn)用效率C.資金周轉(zhuǎn)速度D.以上都是答案：1.C2.D3.A4.C5.C6.A7.C8.A9.C10.D多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.銀行審計(jì)的職能有？A.監(jiān)督B.評(píng)價(jià)C.鑒證D.服務(wù)2.審計(jì)計(jì)劃階段包括？A.初步業(yè)務(wù)活動(dòng)B.制定總體審計(jì)策略C.制定具體審計(jì)計(jì)劃D.審計(jì)報(bào)告出具3.審計(jì)證據(jù)的類型有？A.實(shí)物證據(jù)B.書(shū)面證據(jù)C.口頭證據(jù)D.環(huán)境證據(jù)4.銀行審計(jì)中對(duì)存款業(yè)務(wù)審查要點(diǎn)有？A.存款真實(shí)性B.存款利率合規(guī)性C.存款賬戶管理D.存款營(yíng)銷活動(dòng)5.內(nèi)部控制的局限性表現(xiàn)為？A.判斷失誤B.串通舞弊C.成本限制D.環(huán)境變化6.審計(jì)工作中常用的分析程序有？A.比較分析B.比率分析C.趨勢(shì)分析D.結(jié)構(gòu)分析7.銀行審計(jì)對(duì)中間業(yè)務(wù)審查內(nèi)容包括？A.業(yè)務(wù)合規(guī)性B.風(fēng)險(xiǎn)狀況C.收入確認(rèn)D.成本核算8.審計(jì)工作底稿的內(nèi)容有？A.審計(jì)程序B.審計(jì)證據(jù)C.審計(jì)結(jié)論D.審計(jì)標(biāo)識(shí)9.銀行審計(jì)中對(duì)固定資產(chǎn)審查關(guān)注？A.資產(chǎn)購(gòu)置B.資產(chǎn)折舊C.資產(chǎn)處置D.資產(chǎn)盤點(diǎn)10.審計(jì)報(bào)告的要素有？A.標(biāo)題B.收件人C.引言段D.如果存在，意見(jiàn)段答案：1.ABC2.ABC3.ABCD4.ABC5.ABCD6.ABCD7.ABC8.ABCD9.ABCD10.ABCD判斷題（每題2分，共10題）1.銀行審計(jì)只關(guān)注財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。（）2.內(nèi)部審計(jì)人員可以參與銀行的經(jīng)營(yíng)決策。（）3.審計(jì)證據(jù)越多越好，不用考慮成本。（）4.銀行審計(jì)報(bào)告必須由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具。（）5.內(nèi)部控制健全就不會(huì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。（）6.審計(jì)抽樣可以完全代表總體特征。（）7.銀行審計(jì)中對(duì)負(fù)債業(yè)務(wù)審查重點(diǎn)是完整性。（）8.審計(jì)工作底稿無(wú)需保存。（）9.銀行審計(jì)對(duì)信息系統(tǒng)審查不重要。（）10.審計(jì)報(bào)告意見(jiàn)類型只有無(wú)保留意見(jiàn)。（）答案：1.×2.×3.×4.×5.×6.×7.√8.×9.×10.×簡(jiǎn)答題（總4題，每題5分）1.簡(jiǎn)述銀行審計(jì)的主要流程。答案：包括審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告等階段。計(jì)劃階段確定目標(biāo)范圍等；實(shí)施階段收集證據(jù)審查；報(bào)告階段匯總結(jié)果撰寫(xiě)報(bào)告。2.銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)有哪些？答案：保證經(jīng)營(yíng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全完整、財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、提高經(jīng)營(yíng)效率效果、促進(jìn)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)。3.審計(jì)證據(jù)收集的方法有哪些？答案：檢查記錄文件、檢查有形資產(chǎn)、觀察、詢問(wèn)、函證、重新計(jì)算、重新執(zhí)行、分析程序等。4.銀行審計(jì)中對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量審查要點(diǎn)是什么？答案：審查貸款分類準(zhǔn)確性、不良貸款成因及處置、貸款風(fēng)險(xiǎn)撥備計(jì)提等。討論題（總4題，每題5分）1.如何提高銀行審計(jì)的效率？答案：合理規(guī)劃審計(jì)程序，利用信息技術(shù)，加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)協(xié)作，提前了解銀行情況，精準(zhǔn)確定重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)域。2.銀行審計(jì)如何更好發(fā)揮監(jiān)督職能？答案：嚴(yán)格審查業(yè)務(wù)流程，關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，獨(dú)立開(kāi)展工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)違規(guī)問(wèn)題并督促整改，定期評(píng)估監(jiān)督效果。3.談?wù)剬徲?jì)在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用。答案：識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)水