公司納稅申報(bào)流程演講人：日期:CONTENTS目錄01申報(bào)前準(zhǔn)備02稅款計(jì)算環(huán)節(jié)03申報(bào)系統(tǒng)操作04稅務(wù)審核跟進(jìn)05風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制06檔案閉環(huán)管理01申報(bào)前準(zhǔn)備稅費(fèi)類(lèi)型確認(rèn)與清單核對(duì)稅費(fèi)種類(lèi)根據(jù)企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，確認(rèn)所需申報(bào)的稅費(fèi)種類(lèi)，如增值稅、企業(yè)所得稅、附加稅等。01清單核對(duì)仔細(xì)核對(duì)稅費(fèi)清單，確保申報(bào)的稅費(fèi)種類(lèi)、金額等與企業(yè)實(shí)際應(yīng)繳情況相符。02稅費(fèi)計(jì)算根據(jù)稅收政策規(guī)定，計(jì)算企業(yè)應(yīng)繳納的稅費(fèi)金額，確保申報(bào)的準(zhǔn)確性。03原始憑證歸集與數(shù)字化處理數(shù)字化處理將整理好的原始憑證進(jìn)行數(shù)字化處理，方便后續(xù)的電子申報(bào)和存檔。03對(duì)收集到的原始憑證進(jìn)行整理、分類(lèi)，確保憑證的完整性和有效性。02憑證整理原始憑證收集收集與稅費(fèi)相關(guān)的所有原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)、憑證等。01政策時(shí)效性驗(yàn)證與法規(guī)匹配及時(shí)關(guān)注稅收政策更新，確保企業(yè)按照最新的稅收政策進(jìn)行申報(bào)。政策更新將企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況與稅收政策、法規(guī)進(jìn)行匹配，確保申報(bào)的合規(guī)性。法規(guī)匹配根據(jù)政策變化和法規(guī)要求，評(píng)估企業(yè)潛在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估02稅款計(jì)算環(huán)節(jié)主稅種計(jì)算公式標(biāo)準(zhǔn)化應(yīng)用銷(xiāo)項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額的差額，計(jì)算公式為“應(yīng)納稅額=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額”。增值稅企業(yè)所得稅附加稅費(fèi)應(yīng)納稅所得額乘以稅率，減去減免稅額和已預(yù)繳稅額，計(jì)算公式為“應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額×稅率-減免稅額-已預(yù)繳稅額”。包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加等，以實(shí)際繳納的增值稅和消費(fèi)稅稅額為計(jì)稅依據(jù)進(jìn)行計(jì)算。稅收優(yōu)惠備案與減免校準(zhǔn)01備案管理根據(jù)稅收法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，及時(shí)辦理稅收優(yōu)惠備案手續(xù)，確保享受稅收優(yōu)惠政策的合法性。02減免校準(zhǔn)對(duì)備案的稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行逐一核對(duì)，確保減免金額、減免期限等符合政策規(guī)定，避免誤用或?yàn)E用稅收優(yōu)惠政策。多部門(mén)聯(lián)審計(jì)算準(zhǔn)確性其他相關(guān)部門(mén)如生產(chǎn)部門(mén)、銷(xiāo)售部門(mén)等，提供相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行稅款計(jì)算。03負(fù)責(zé)審核和監(jiān)督稅款計(jì)算過(guò)程，確保稅款計(jì)算的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。02稅務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)稅款計(jì)算的準(zhǔn)確性和完整性，確保各項(xiàng)稅收政策得到正確執(zhí)行。0103申報(bào)系統(tǒng)操作企業(yè)需輸入稅務(wù)登記證號(hào)、納稅人識(shí)別號(hào)等信息進(jìn)行賬戶驗(yàn)證。驗(yàn)證賬戶信息通過(guò)驗(yàn)證企業(yè)稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證等證件信息，確保納稅人身份真實(shí)有效。驗(yàn)證納稅人身份根據(jù)納稅人身份，分配相應(yīng)的電子稅務(wù)局賬戶權(quán)限，包括申報(bào)、繳稅、查詢(xún)等。權(quán)限分配電子稅務(wù)局賬戶權(quán)限驗(yàn)證申報(bào)表模板自動(dòng)匹配填報(bào)系統(tǒng)根據(jù)企業(yè)所屬行業(yè)、稅種等信息，自動(dòng)匹配相應(yīng)的申報(bào)表模板。模板選擇數(shù)據(jù)自動(dòng)填報(bào)數(shù)據(jù)核驗(yàn)系統(tǒng)自動(dòng)從企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)報(bào)表等數(shù)據(jù)源中提取數(shù)據(jù)，自動(dòng)填報(bào)申報(bào)表。系統(tǒng)對(duì)自動(dòng)填報(bào)的數(shù)據(jù)進(jìn)行核驗(yàn)，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、合規(guī)性。電子簽名與申報(bào)狀態(tài)追蹤01電子簽名企業(yè)使用電子稅務(wù)局系統(tǒng)進(jìn)行申報(bào)，需使用電子簽名確認(rèn)申報(bào)信息的真實(shí)性和完整性。02申報(bào)狀態(tài)追蹤企業(yè)可通過(guò)電子稅務(wù)局系統(tǒng)實(shí)時(shí)查詢(xún)申報(bào)狀態(tài)，包括是否申報(bào)成功、是否需補(bǔ)報(bào)、是否需更正等。04稅務(wù)審核跟進(jìn)申報(bào)回執(zhí)接收與受理確認(rèn)回執(zhí)查詢(xún)提供回執(zhí)查詢(xún)功能，方便納稅人隨時(shí)查看申報(bào)回執(zhí)的受理狀態(tài)。03根據(jù)回執(zhí)信息進(jìn)行受理確認(rèn)，包括納稅人信息、申報(bào)稅種、稅款所屬期等，確保信息準(zhǔn)確無(wú)誤。02受理確認(rèn)申報(bào)回執(zhí)的接收確認(rèn)回執(zhí)的完整性、準(zhǔn)確性，以及是否包含必要的稅務(wù)信息和受理編號(hào)。01資料補(bǔ)正在線交互流程納稅人可在線上傳缺失或錯(cuò)誤的稅務(wù)資料，包括電子文檔和影像文件。資料上傳稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)上傳的資料進(jìn)行審核，如有需要，會(huì)通知納稅人進(jìn)行補(bǔ)正。審核與補(bǔ)正納稅人可通過(guò)在線交互平臺(tái)與稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行溝通，了解補(bǔ)正要求，加快審核進(jìn)度。在線交互異常預(yù)警機(jī)制響應(yīng)策略當(dāng)申報(bào)數(shù)據(jù)出現(xiàn)異常或不符合稅法規(guī)定時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)觸發(fā)預(yù)警機(jī)制。異常預(yù)警預(yù)警處理應(yīng)急響應(yīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)及時(shí)接收預(yù)警信息，對(duì)異常數(shù)據(jù)進(jìn)行核查和處理。對(duì)于重大或緊急的異常情況，稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)啟動(dòng)應(yīng)急響應(yīng)機(jī)制，包括快速處理、報(bào)告上級(jí)等。05風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制滯納金計(jì)算與爭(zhēng)議申訴01滯納金計(jì)算方法按稅款滯納期限和金額計(jì)算，具體計(jì)算公式為滯納金=滯納稅款×滯納天數(shù)×滯納金率。02爭(zhēng)議申訴流程納稅人如對(duì)滯納金計(jì)算有異議，可向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申訴，提交相關(guān)證明材料，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行處理并答復(fù)?？缙谏陥?bào)追溯處理方法跨期申報(bào)原則按稅法規(guī)定，納稅人應(yīng)按時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)，對(duì)于跨期申報(bào)事項(xiàng)，應(yīng)按稅法規(guī)定進(jìn)行處理。01追溯處理流程納稅人需提交跨期申報(bào)事項(xiàng)的證明材料，稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后，按稅法規(guī)定進(jìn)行追溯調(diào)整，并計(jì)算應(yīng)補(bǔ)（退）稅款。02重大事項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)溝通路徑納稅人可通過(guò)電話、郵件、信函或上門(mén)等方式與稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行溝通，確保重大事項(xiàng)得到及時(shí)處理。溝通路徑選擇納稅人應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明重大事項(xiàng)的具體內(nèi)容、涉及稅種、稅款金額及影響等，以便稅務(wù)機(jī)關(guān)準(zhǔn)確了解情況并作出處理。溝通內(nèi)容要求06檔案閉環(huán)管理申報(bào)結(jié)果電子歸檔規(guī)范將每次的納稅申報(bào)結(jié)果和相關(guān)文件按照規(guī)定的格式進(jìn)行電子歸檔，確保數(shù)據(jù)的安全性和完整性。電子文件歸檔數(shù)據(jù)備份歸檔內(nèi)容檢查定期對(duì)歸檔的電子數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，以防數(shù)據(jù)丟失或損壞。歸檔前對(duì)電子文件的完整性、準(zhǔn)確性進(jìn)行檢查，確保歸檔數(shù)據(jù)無(wú)誤。涉稅資料保存期限設(shè)定法定保存期限根據(jù)相關(guān)稅收法規(guī)，設(shè)定各類(lèi)涉稅資料的法定保存期限，確保資料的合規(guī)性。01企業(yè)自定保存期限結(jié)合企業(yè)自身情況，對(duì)于超過(guò)法定保存期限的資料，進(jìn)行合理自定保存期限，并留存必要的備查資料。02期限提醒建立保存期限提醒機(jī)制，確保在保存期限屆滿前進(jìn)行資料的續(xù)存或銷(xiāo)毀處理。03歷史數(shù)據(jù)快速檢索系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全性加強(qiáng)歷史數(shù)據(jù)的安全管理，