企業(yè)資產(chǎn)管理制度及登記工具一、適用范圍與管理目標本制度及登記工具適用于企業(yè)各類有形資產(chǎn)（如辦公設備、生產(chǎn)設備、運輸工具、辦公家具等）和無形資產(chǎn)（如軟件著作權(quán)、專利技術(shù)等）的全生命周期管理，覆蓋資產(chǎn)從申購、入庫、使用、維護、盤點到報廢的全流程管理環(huán)節(jié)。管理目標：通過規(guī)范化的制度流程和標準化的登記工具，實現(xiàn)資產(chǎn)信息的動態(tài)跟蹤與精準管控，明確資產(chǎn)使用與管理責任，防止資產(chǎn)流失、閑置或損壞，提高資產(chǎn)使用效率，為企業(yè)成本核算、審計合規(guī)及決策分析提供數(shù)據(jù)支撐。二、資產(chǎn)管理全流程操作指引（一）資產(chǎn)申購與入庫登記操作步驟：需求提報：使用部門根據(jù)工作需要，填寫《資產(chǎn)申購單》（需注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、預估數(shù)量、用途、預算金額、使用人等信息），經(jīng)部門負責人*某審核后提交至資產(chǎn)管理部。審批立項：資產(chǎn)管理部對申購需求進行合理性審核（如是否為必需資產(chǎn)、是否符合資產(chǎn)配置標準），會同財務部復核預算，報企業(yè)分管領(lǐng)導某及總經(jīng)理某審批（貴重資產(chǎn)或單筆超預算資產(chǎn)需增加集體決策流程）。采購與驗收：采購部根據(jù)審批結(jié)果執(zhí)行采購，資產(chǎn)到貨后，由資產(chǎn)管理部牽頭，組織使用部門、財務部共同驗收：核對資產(chǎn)實物與申購單信息是否一致（名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等），驗收合格后填寫《資產(chǎn)驗收單》，三方簽字確認。信息登記：資產(chǎn)管理員*某根據(jù)《資產(chǎn)驗收單》及采購發(fā)票信息，在“企業(yè)資產(chǎn)管理系統(tǒng)”中錄入資產(chǎn)基礎(chǔ)信息（包括資產(chǎn)編號、名稱、類別、規(guī)格型號、序列號、供應商、購置日期、原值、折舊年限、使用部門、使用人、存放地點等），唯一資產(chǎn)編碼（規(guī)則：部門代碼-資產(chǎn)類別-年份-流水號，如“BG-SB-2024-001”），并粘貼資產(chǎn)標簽（標簽包含資產(chǎn)編號、名稱及購置日期）。財務入賬：財務部根據(jù)《資產(chǎn)驗收單》、采購發(fā)票及系統(tǒng)登記信息，進行固定資產(chǎn)賬務處理，保證資產(chǎn)價值與實物信息一致。（二）資產(chǎn)日常使用與維護操作步驟：責任落實：資產(chǎn)使用人為第一責任人，負責資產(chǎn)的日常保管、清潔及簡單維護，保證資產(chǎn)完好；部門負責人*某需定期檢查本部門資產(chǎn)使用狀況，杜絕違規(guī)使用（如外借、挪作私用、超負荷運轉(zhuǎn)等）。借用與轉(zhuǎn)移：資產(chǎn)因工作需要需跨部門借用時，借用方填寫《資產(chǎn)借用申請單》（注明借用資產(chǎn)、用途、借用期限、歸還時間等），經(jīng)借出部門負責人某及資產(chǎn)管理部審批后，雙方簽字確認，資產(chǎn)管理員某在系統(tǒng)中更新資產(chǎn)存放地點及使用人信息；借用期滿需及時歸還，如需續(xù)借需提前3個工作日重新申請。維修與保養(yǎng)：資產(chǎn)出現(xiàn)故障時，使用人第一時間向資產(chǎn)管理部報修，填寫《資產(chǎn)維修申請單》；資產(chǎn)管理部聯(lián)系供應商或?qū)I(yè)維修人員維修，維修完成后由使用人驗收簽字，維修費用及更換部件信息在系統(tǒng)中記錄；對于需定期保養(yǎng)的資產(chǎn)（如生產(chǎn)設備），使用部門需制定保養(yǎng)計劃并執(zhí)行，資產(chǎn)管理部定期檢查保養(yǎng)記錄。（三）資產(chǎn)盤點與清查操作步驟：盤點計劃：資產(chǎn)管理部每年至少組織2次全面盤點（6月、12月），特殊情況下可增加臨時盤點（如部門調(diào)整、人員離職、審計需要等）；盤點前3個工作日發(fā)布盤點通知，明確盤點范圍、時間、分工及要求。實物盤點：各部門配合盤點小組（由資產(chǎn)管理部、財務部、審計部及各部門抽調(diào)人員組成）進行實地盤點，核對資產(chǎn)實物與系統(tǒng)信息是否一致（資產(chǎn)編號、名稱、數(shù)量、使用人、存放地點、狀態(tài)等），填寫《資產(chǎn)盤點表》，注明“賬實相符”“盤盈”“盤虧”或“待處理”狀態(tài)。差異處理：對盤點差異，部門需在2個工作日內(nèi)說明原因（如盤虧需注明是否為損壞、遺失等），盤點小組審核原因后提出處理建議：盤盈資產(chǎn)需補辦入庫登記手續(xù)，盤虧資產(chǎn)需明確責任（人為損壞需追究賠償，遺失需報備審批），經(jīng)分管領(lǐng)導*某審批后，由資產(chǎn)管理部在系統(tǒng)中調(diào)整資產(chǎn)信息，財務部同步更新賬務。（四）資產(chǎn)報廢與處置操作步驟：報廢申請：資產(chǎn)達到折舊年限、無法修復或技術(shù)淘汰時，使用部門填寫《資產(chǎn)報廢申請單》（注明資產(chǎn)信息、報廢原因、數(shù)量、原值、殘值預估等），附技術(shù)鑒定意見（如設備維修部出具的《技術(shù)鑒定報告》）。審批審核：資產(chǎn)管理部審核報廢原因及殘值評估，財務部復核資產(chǎn)折舊及賬面價值，報分管領(lǐng)導某及總經(jīng)理某審批（重大資產(chǎn)報廢需經(jīng)董事會或類似決策機構(gòu)審批）。處置執(zhí)行：審批通過后，由資產(chǎn)管理部聯(lián)系處置方式（如公開拍賣、報廢回收等），回收殘值款項交財務部入賬；處置完成后，在系統(tǒng)中注銷資產(chǎn)信息，同步更新資產(chǎn)臺賬，保證“賬、卡、物”三相符。三、核心管理表格模板（一）資產(chǎn)登記總表（樣表）資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱類別規(guī)格型號序列號供應商購置日期原值（元）折舊年限使用部門使用人存放地點狀態(tài)（在用/維修/閑置/報廢）備注BG-SB-2024-001筆記本電腦辦公設備ThinkPadT14CN聯(lián)想2024-03-1560005年市場部張*3樓301辦公室在用BG-SC-2023-002數(shù)控機床生產(chǎn)設備CK6150SN987654321沈陽機床2023-08-2015000010年生產(chǎn)部李*1號車間維修中2024-06-10故障，待維修（二）資產(chǎn)入庫單（樣表）申購單號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號單位數(shù)量供應商購置日期原值（元）驗收結(jié)果驗收人使用部門使用人存放地點入庫日期SQ202405008打印機HPLaserJetPro臺2惠普2024-05-203500合格王、趙行政部劉*2樓205辦公室2024-05-21（三）資產(chǎn)盤點表（樣表）部門盤點日期資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱賬面數(shù)量實盤數(shù)量差異數(shù)量差異原因盤點人使用人確認備注市場部2024-06-30BG-SB-2024-001筆記本電腦110-陳*張*生產(chǎn)部2024-06-30BG-SC-2023-005車床321設備故障待報廢周*吳*已提交報廢申請（四）資產(chǎn)報廢申請表（樣表）申請部門申請日期資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號數(shù)量原值（元）已使用年限折舊年限報廢原因技術(shù)鑒定意見殘值預估（元）審批意見行政部2024-07-01BG-OA-2021-005辦公桌鋼木結(jié)構(gòu)1080035桌面嚴重損壞，無法修復經(jīng)檢查，結(jié)構(gòu)老化，維修成本超原值50%，建議報廢200同意報廢審批人：*某四、執(zhí)行要點與風險提示（一）核心執(zhí)行要點信息一致性：資產(chǎn)登記信息（編號、名稱、價值、責任人等）需與實物、財務賬完全一致，任何變更（如使用人調(diào)整、部門轉(zhuǎn)移、維修記錄）需在24小時內(nèi)更新至資產(chǎn)管理系統(tǒng)。責任到人：每項資產(chǎn)需明確使用人及保管部門，部門負責人為本部門資產(chǎn)管理第一責任人，資產(chǎn)管理部對全企業(yè)資產(chǎn)信息負總責。流程閉環(huán)：資產(chǎn)申購、入庫、使用、盤點、報廢需嚴格按流程執(zhí)行，杜絕“體外循環(huán)”（如未經(jīng)審批自行購置、報廢資產(chǎn)未登記等）。（二）常見風險提示資產(chǎn)流失風險：嚴禁未經(jīng)審批的資產(chǎn)調(diào)撥、外借或處置，離職人員需辦理資產(chǎn)交接手續(xù)（填寫《資產(chǎn)交接清單》，由部門負責人及資產(chǎn)管理員簽字確認），未完成交接者不予辦理離職手續(xù)。信息滯后風險：定期（每月末）核對資產(chǎn)系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實物狀態(tài)，保證“賬實同步”，避免因信息未及時更新導致管理盲區(qū)（如已報廢資產(chǎn)仍在系統(tǒng)中顯示為“在用”）。違規(guī)操作風險：嚴禁擅自拆改、處置企業(yè)資產(chǎn)，嚴禁利用資產(chǎn)謀取私利（如將企業(yè)設備出租給外部單位并私收租金），違規(guī)者將按企業(yè)規(guī)定追究責任，情節(jié)嚴重者移送司法機關(guān)。（三）管理優(yōu)化建議動態(tài)盤點：