固定資產(chǎn)采購審批流程規(guī)范為規(guī)范企業(yè)固定資產(chǎn)采購管理，確保流程合規(guī)、資源配置合理，提升資產(chǎn)使用效益，結(jié)合企業(yè)實(shí)際運(yùn)營需求，特制定本流程規(guī)范。本規(guī)范適用于企業(yè)各部門（含下屬分支機(jī)構(gòu)）因業(yè)務(wù)開展需要進(jìn)行的固定資產(chǎn)采購活動，包括新增購置、更新替換、技術(shù)改造類資產(chǎn)采購等。一、固定資產(chǎn)范疇界定本規(guī)范所指“固定資產(chǎn)”，系使用期限超過12個月，單位價值符合企業(yè)資產(chǎn)管理制度要求（或按會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定），且能獨(dú)立發(fā)揮生產(chǎn)經(jīng)營、管理服務(wù)功能的有形資產(chǎn)，涵蓋生產(chǎn)設(shè)備、辦公設(shè)施、運(yùn)輸工具、房屋建筑物等。二、采購流程分階段管理（一）需求發(fā)起與初步核驗(yàn)1.需求提報：使用部門結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展、設(shè)備更新等實(shí)際需求，填寫《固定資產(chǎn)采購需求申請表》，明確資產(chǎn)名稱、規(guī)格參數(shù)、預(yù)計(jì)采購金額、使用場景、預(yù)計(jì)使用年限等核心信息，并附必要的需求說明（如現(xiàn)有資產(chǎn)無法滿足業(yè)務(wù)量、技術(shù)迭代需升級等）。2.部門初審：需求部門負(fù)責(zé)人對申請的必要性、合理性進(jìn)行審核——重點(diǎn)核驗(yàn)需求是否與部門職責(zé)、業(yè)務(wù)規(guī)劃匹配，是否存在“超標(biāo)準(zhǔn)配置”“重復(fù)采購”傾向。審核通過后，提交至資產(chǎn)管理部門（或行政部/財(cái)務(wù)部，依企業(yè)架構(gòu)而定）。3.合規(guī)性復(fù)核：資產(chǎn)管理部門從企業(yè)資產(chǎn)整體配置視角，核查是否存在閑置資產(chǎn)可調(diào)劑使用；對照《企業(yè)固定資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)》，校驗(yàn)擬采購資產(chǎn)的規(guī)格、數(shù)量是否符合標(biāo)準(zhǔn)；對無配置標(biāo)準(zhǔn)的新增資產(chǎn)，評估其對業(yè)務(wù)的支撐價值。復(fù)核通過后，進(jìn)入預(yù)算與審批環(huán)節(jié)。（二）預(yù)算管控與分級審批1.預(yù)算校驗(yàn)：財(cái)務(wù)部門核對采購金額是否在年度固定資產(chǎn)采購預(yù)算內(nèi)；若屬預(yù)算外采購，需同步啟動《預(yù)算追加申請表》審批流程（參照企業(yè)預(yù)算管理制度執(zhí)行）。2.分級審批權(quán)限：根據(jù)采購金額及資產(chǎn)重要性，劃分審批層級（示例參考，企業(yè)可依實(shí)際調(diào)整）：小額采購（5萬元以下）：由需求部門總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理聯(lián)合審批；中額采購（5萬-20萬元）：報分管副總經(jīng)理審批；大額采購（20萬元以上）：提交總經(jīng)理辦公會（或董事會）審議。審批時需附《采購需求申請表》《預(yù)算說明/追加申請》《市場調(diào)研簡報》（大額采購需提供至少3家供應(yīng)商的報價、技術(shù)方案對比）。（三）采購執(zhí)行與合同管理1.采購方式選擇：小額采購：可采用“詢價比價”方式，從合格供應(yīng)商庫中選取至少2家供應(yīng)商比價，優(yōu)先選擇質(zhì)優(yōu)價廉、服務(wù)響應(yīng)快的合作方；中大額采購：原則上采用公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)或“競爭性談判”方式，確保采購過程公平透明。若因技術(shù)獨(dú)家、緊急需求等特殊原因無法招標(biāo)，需出具《特殊采購說明》，經(jīng)分管副總審批后，采用單一來源或定向談判方式。2.合同簽訂與審核：采購部門與中標(biāo)/選定供應(yīng)商簽訂《固定資產(chǎn)采購合同》，明確資產(chǎn)規(guī)格、數(shù)量、交貨周期、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)（如質(zhì)保期、維修響應(yīng)時效）、付款方式（如預(yù)付款比例、驗(yàn)收合格后付款節(jié)點(diǎn)）等核心條款。合同需經(jīng)法務(wù)部門（或合規(guī)崗）審核條款合法性，財(cái)務(wù)部門審核資金支付合理性，最終由授權(quán)負(fù)責(zé)人簽署。（四）驗(yàn)收入賬與資產(chǎn)建檔1.聯(lián)合驗(yàn)收：資產(chǎn)到貨后，由使用部門、資產(chǎn)管理部門、采購部門組成驗(yàn)收小組，對照合同、訂單及技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，核驗(yàn)資產(chǎn)外觀、數(shù)量、功能完整性。驗(yàn)收合格后，填寫《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》，三方簽字確認(rèn)；若驗(yàn)收不合格，啟動“退貨/換貨/索賠”流程，同步報財(cái)務(wù)部門暫停付款。2.賬務(wù)處理：財(cái)務(wù)部門憑《驗(yàn)收單》《采購發(fā)票》《合同》等憑證，進(jìn)行固定資產(chǎn)入賬處理，錄入財(cái)務(wù)系統(tǒng)并建立臺賬；資產(chǎn)管理部門同步創(chuàng)建固定資產(chǎn)卡片，記錄資產(chǎn)編號、使用部門、使用人、存放地點(diǎn)、折舊年限等信息，實(shí)現(xiàn)“一物一卡”管理。（五）全生命周期管理1.日常維護(hù)與盤點(diǎn)：使用部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)日常維護(hù)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行；資產(chǎn)管理部門每年度組織全面盤點(diǎn)（可結(jié)合季度抽查），核對賬、卡、物一致性，形成《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報告》，對盤盈、盤虧資產(chǎn)分析原因并報審批后調(diào)整。2.調(diào)撥與處置：資產(chǎn)需跨部門調(diào)撥時，填寫《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》，經(jīng)調(diào)出、調(diào)入部門及資產(chǎn)管理部門審批后執(zhí)行；資產(chǎn)報廢/處置時，需經(jīng)技術(shù)部門鑒定（如設(shè)備類需出具《報廢技術(shù)鑒定書》），報分管副總（或總經(jīng)理）審批后，通過公開處置、報廢回收等方式處理，處置收入按規(guī)定繳入企業(yè)賬戶。三、監(jiān)督與責(zé)任追究1.部門責(zé)任：需求部門對需求真實(shí)性負(fù)責(zé)，采購部門對采購合規(guī)性、性價比負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部門對資金安全、賬務(wù)合規(guī)負(fù)責(zé)，資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)全周期管理負(fù)責(zé)。2.違規(guī)處理：對“虛假需求提報”“越權(quán)審批”“圍標(biāo)串標(biāo)”“采購質(zhì)次價高資產(chǎn)”等違規(guī)行為，視情節(jié)輕重給予通報批評、績效扣減、行政處分；涉嫌違法的，移交司法機(jī)關(guān)處理。四、附則1.本規(guī)范由企業(yè)資產(chǎn)管理部門（或行政部）負(fù)責(zé)解釋，自發(fā)布之日起施行。2.每年末結(jié)合企