2025年會計電算化實務(wù)操作考試試卷及答案一、系統(tǒng)初始化（本部分包含5小題，每小題操作完成后需截圖留存，最終提交截圖壓縮包）1.以系統(tǒng)管理員（admin）身份登錄用友U8V15.1財務(wù)軟件，完成以下賬套建立操作：賬套號：808；賬套名稱：北京綠能科技有限公司（簡稱：綠能科技）；啟用會計期：2025年1月；單位地址：北京市海淀區(qū)創(chuàng)新路12號；聯(lián)系電話企業(yè)類型：工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：2017新會計準則；賬套主管：李芳（編號001）；按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置會計科目；存貨、客戶、供應(yīng)商均不分類；無外幣核算；科目編碼級次：4-2-2-2；數(shù)據(jù)精度：所有小數(shù)位保留2位；啟用模塊：總賬（啟用日期2025年1月1日）、固定資產(chǎn)（啟用日期2025年1月1日）。2.在“基礎(chǔ)設(shè)置-基礎(chǔ)檔案”中完成以下基礎(chǔ)信息設(shè)置：（1）部門檔案：01行政部（負責人：王強）、02財務(wù)部（負責人：李芳）、03銷售一部（負責人：張力）、04生產(chǎn)車間（負責人：陳剛）；（2）職員檔案：行政部-001王強（經(jīng)理）、財務(wù)部-002李芳（主管）、銷售一部-003張力（經(jīng)理）、生產(chǎn)車間-004趙亮（工人）；（3）客戶檔案：客戶編碼001，客戶名稱：上海新能源設(shè)備廠，簡稱：上海新能源，所屬分類碼空（不分類），地址：上海市浦東新區(qū)科技路5號，聯(lián)系電話（4）供應(yīng)商檔案：供應(yīng)商編碼001，供應(yīng)商名稱：江蘇材料有限公司，簡稱：江蘇材料，所屬分類碼空，地址：蘇州市工業(yè)園區(qū)材料路8號，聯(lián)系電話3.進入“基礎(chǔ)設(shè)置-財務(wù)-會計科目”模塊，完成以下科目調(diào)整：（1）將“1122應(yīng)收賬款”科目設(shè)置為“客戶往來”輔助核算（受控系統(tǒng)為空）；（2）將“2202應(yīng)付賬款”科目設(shè)置為“供應(yīng)商往來”輔助核算（受控系統(tǒng)為空）；（3）新增二級科目“660201辦公費”（部門核算）、“660202差旅費”（部門核算）；（4）將“5001生產(chǎn)成本”科目設(shè)置為“項目核算”輔助核算（項目大類：產(chǎn)品成本核算）。4.在“基礎(chǔ)設(shè)置-財務(wù)-憑證類別”中，設(shè)置憑證類別為“記賬憑證”（通用憑證類別），限制類型為空，限制科目為空。5.錄入總賬模塊期初余額（2025年1月1日）：（1）庫存現(xiàn)金（1001）：5000元；（2）銀行存款（1002）：120000元（其中：工商銀行北京分行，賬號：020000123456789，期初余額120000元）；（3）應(yīng)收賬款（1122）：上海新能源設(shè)備廠（001），2024年12月15日銷售貨款，金額80000元；（4）固定資產(chǎn)（1601）：原值300000元（其中：生產(chǎn)車間使用的A設(shè)備，2023年1月購入，原值200000元，累計折舊40000元；行政部使用的辦公電腦，2024年6月購入，原值100000元，累計折舊10000元）；（5）應(yīng)付賬款（2202）：江蘇材料有限公司（001），2024年12月20日采購材料款，金額50000元；（6）實收資本（4001）：400000元；（7）未分配利潤（4104）：65000元；要求：應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款需在輔助期初余額中錄入明細，固定資產(chǎn)模塊需通過“原始卡片錄入”完成期初數(shù)據(jù)同步（固定資產(chǎn)模塊與總賬對賬需平衡）。二、日常業(yè)務(wù)處理（本部分包含8筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)，需依次填制、審核、記賬憑證）6.2025年1月5日，行政部王強報銷辦公費1200元，以現(xiàn)金支付（附發(fā)票1張）。7.2025年1月8日，銷售一部張力向上海新能源設(shè)備廠（001）銷售甲產(chǎn)品100件，單價1500元，增值稅稅率13%，價稅合計169500元，貨物已發(fā)出，款項未收（附銷售發(fā)票1張、出庫單1張）。8.2025年1月10日，從江蘇材料有限公司（001）購入A材料200千克，單價200元，增值稅稅率13%，價稅合計45200元，材料已驗收入庫（原材料科目按實際成本核算），款項尚未支付（附采購發(fā)票1張、入庫單1張）。9.2025年1月12日，通過工商銀行賬戶支付上月所欠江蘇材料有限公司貨款50000元（附銀行付款回單1張）。10.2025年1月15日，生產(chǎn)車間領(lǐng)用A材料150千克用于生產(chǎn)甲產(chǎn)品（單位成本200元，附領(lǐng)料單1張）。11.2025年1月20日，計提本月固定資產(chǎn)折舊：生產(chǎn)車間A設(shè)備月折舊額5000元（直線法，預(yù)計使用10年，殘值率5%），行政部辦公電腦月折舊額2500元（直線法，預(yù)計使用5年，殘值率5%）（固定資產(chǎn)模塊自動提供折舊憑證）。12.2025年1月25日，分配本月工資費用：生產(chǎn)車間工人工資30000元（甲產(chǎn)品直接人工），行政部人員工資15000元，銷售一部人員工資20000元（附工資發(fā)放表1張）。13.2025年1月30日，收到上海新能源設(shè)備廠轉(zhuǎn)賬支付的前欠貨款80000元，存入工商銀行賬戶（附銀行收款回單1張）。三、期末處理（本部分包含3小題，需完成轉(zhuǎn)賬提供、對賬及結(jié)賬）14.定義并提供期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證（損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤”，憑證類別為記賬憑證）。15.進行總賬與明細賬、總賬與輔助賬對賬，確保對賬平衡（需截圖顯示對賬結(jié)果）。16.完成2025年1月總賬模塊結(jié)賬（結(jié)賬前需檢查固定資產(chǎn)模塊是否已結(jié)賬）。答案及操作步驟一、系統(tǒng)初始化1.操作步驟：（1）登錄系統(tǒng)管理，執(zhí)行“賬套-建立”命令；（2）輸入賬套號808、賬套名稱“北京綠能科技有限公司”，啟用會計期2025年1月；（3）錄入單位信息（地址、電話），選擇企業(yè)類型“工業(yè)”、行業(yè)性質(zhì)“2017新會計準則”，勾選“按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置會計科目”；（4）設(shè)置賬套主管為李芳（001），取消存貨、客戶、供應(yīng)商分類，無外幣核算；（5）設(shè)置科目編碼級次4-2-2-2，數(shù)據(jù)精度小數(shù)位2位；（6）啟用總賬、固定資產(chǎn)模塊，啟用日期均為2025年1月1日。2.操作步驟：（1）部門檔案：基礎(chǔ)設(shè)置-基礎(chǔ)檔案-機構(gòu)設(shè)置-部門檔案，依次錄入01行政部（負責人王強）、02財務(wù)部（李芳）等；（2）職員檔案：基礎(chǔ)設(shè)置-基礎(chǔ)檔案-機構(gòu)設(shè)置-職員檔案，選擇對應(yīng)部門錄入王強、李芳等信息；（3）客戶檔案：基礎(chǔ)設(shè)置-基礎(chǔ)檔案-往來單位-客戶檔案，增加客戶編碼001，錄入名稱、地址、電話；（4）供應(yīng)商檔案：基礎(chǔ)設(shè)置-基礎(chǔ)檔案-往來單位-供應(yīng)商檔案，增加供應(yīng)商編碼001，錄入名稱、地址、電話。3.操作步驟：（1）會計科目-修改“1122應(yīng)收賬款”，勾選“客戶往來”輔助核算，受控系統(tǒng)選空；（2）修改“2202應(yīng)付賬款”，勾選“供應(yīng)商往來”輔助核算，受控系統(tǒng)選空；（3）在“6602管理費用”下新增“660201辦公費”“660202差旅費”，均勾選“部門核算”；（4）修改“5001生產(chǎn)成本”，勾選“項目核算”，指定項目大類“產(chǎn)品成本核算”。4.操作步驟：基礎(chǔ)設(shè)置-財務(wù)-憑證類別，選擇“記賬憑證”類別，確認限制類型和限制科目為空。5.操作步驟：（1）總賬-設(shè)置-期初余額，錄入“1001庫存現(xiàn)金”5000元、“1002銀行存款”120000元；（2）雙擊“1122應(yīng)收賬款”進入輔助期初，點擊“增行”，輸入客戶001（上海新能源）、日期2024-12-15、摘要“銷售貨款”、金額80000元，匯總后總賬期初自動顯示80000元；（3）固定資產(chǎn)模塊-卡片-錄入原始卡片，分別錄入A設(shè)備（原值200000元，累計折舊40000元，使用部門生產(chǎn)車間）、辦公電腦（原值100000元，累計折舊10000元，使用部門行政部），保存后固定資產(chǎn)模塊與總賬對賬（固定資產(chǎn)原值300000元，累計折舊50000元，總賬“1601固定資產(chǎn)”期初300000元，“1602累計折舊”期初50000元）；（4）雙擊“2202應(yīng)付賬款”進入輔助期初，增行輸入供應(yīng)商001（江蘇材料）、日期2024-12-20、摘要“采購材料款”、金額50000元，匯總后總賬期初顯示50000元；（5）錄入“4001實收資本”400000元、“4104未分配利潤”65000元，試算平衡后保存。二、日常業(yè)務(wù)處理6.憑證填制：制單日期2025-01-05，摘要“行政部報銷辦公費”，科目“660201辦公費”（部門：行政部）借方1200元，“1001庫存現(xiàn)金”貸方1200元；審核（李芳）、記賬。7.憑證填制：摘要“銷售甲產(chǎn)品”，科目“1122應(yīng)收賬款”（客戶：上海新能源）借方169500元，“6001主營業(yè)務(wù)收入”貸方150000元（100×1500），“222101應(yīng)交增值稅（銷項稅額）”貸方19500元（150000×13%）；審核、記賬。8.憑證填制：摘要“購入A材料”，科目“1403原材料”借方40000元（200×200），“222101應(yīng)交增值稅（進項稅額）”借方5200元，“2202應(yīng)付賬款”（供應(yīng)商：江蘇材料）貸方45200元；審核、記賬。9.憑證填制：摘要“支付前欠貨款”，科目“2202應(yīng)付賬款”（供應(yīng)商：江蘇材料）借方50000元，“1002銀行存款”貸方50000元；審核、記賬。10.憑證填制：摘要“生產(chǎn)領(lǐng)用A材料”，科目“5001生產(chǎn)成本”（項目：甲產(chǎn)品）借方30000元（150×200），“1403原材料”貸方30000元；審核、記賬。11.固定資產(chǎn)模塊操作：固定資產(chǎn)-處理-計提本月折舊，系統(tǒng)自動提供憑證：“5101制造費用”借方5000元，“660201辦公費”借方2500元，“1602累計折舊”貸方7500元；審核、記賬。12.憑證填制：摘要“分配工資費用”，科目“5001生產(chǎn)成本”（項目：甲產(chǎn)品）借方30000元，“660201辦公費”（部門：行政部）借方15000元，“6601銷售費用”（部門：銷售一部）借方20000元，“2211應(yīng)付職工薪酬”貸方65000元；審核、記賬。13.憑證填制：摘要“收回前欠貨款”，科目“1002銀行存款”借方80000元，“1122應(yīng)收賬款”（客戶：上海新能源）貸方80000元；審核、記賬。三、期末處理14.操作步驟：總賬-期末-轉(zhuǎn)賬定義-期間損益，選擇憑證類別“記賬憑證”，本年利潤科目“4103”；執(zhí)行“轉(zhuǎn)賬提供-期間損益結(jié)轉(zhuǎn)”，選擇“全部”，提供憑證（假設(shè)本月主營業(yè)務(wù)收入150000元，管理費用1200+2500+15000=18700元，銷售費用20000元，制造費用5000元），憑證內(nèi)容為：“4103本年利潤”借方43700元，“6602管理費用”貸方18700元，“6601銷售費用”貸方20000元，“5