財政局稅收優(yōu)惠落實方案

一、引言隨著地方經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展，各類市場主體不斷涌現(xiàn)，為進(jìn)一步助力企業(yè)發(fā)展，激發(fā)市場活力，切實將國家稅收優(yōu)惠政策落到實處，我財政局特制定本稅收優(yōu)惠落實方案。本方案旨在建立完善的工作機(jī)制，確保稅收優(yōu)惠政策精準(zhǔn)、高效惠及符合條件的納稅人，推動地方各項事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。二、工作目標(biāo)1.政策知曉全面：確保轄區(qū)內(nèi)所有符合稅收優(yōu)惠條件的企業(yè)和個人，都能及時、準(zhǔn)確了解相關(guān)稅收優(yōu)惠政策內(nèi)容、申報流程等信息。2.申報流程簡化：優(yōu)化稅收優(yōu)惠申報流程，減少不必要的環(huán)節(jié)和手續(xù)，提高申報效率，讓納稅人享受優(yōu)惠更加便捷。3.落實精準(zhǔn)到位：對符合條件的納稅人，實現(xiàn)稅收優(yōu)惠政策應(yīng)享盡享，確保每一項優(yōu)惠都能精準(zhǔn)落實到具體對象，杜絕錯享、漏享情況。4.監(jiān)督管理有效：建立健全監(jiān)督管理機(jī)制，對稅收優(yōu)惠政策落實過程進(jìn)行全程監(jiān)控，保障政策執(zhí)行的公正性、合法性和規(guī)范性。三、組織領(lǐng)導(dǎo)與職責(zé)分工1.成立領(lǐng)導(dǎo)小組：成立以財政局局長為組長，副局長為副組長，各相關(guān)科室負(fù)責(zé)人為成員的稅收優(yōu)惠落實工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)全面統(tǒng)籌協(xié)調(diào)稅收優(yōu)惠落實工作，研究解決工作中出現(xiàn)的重大問題。2.職責(zé)分工-政策宣傳組：由稅政科牽頭，負(fù)責(zé)收集、整理各類稅收優(yōu)惠政策文件，制定詳細(xì)的宣傳資料，并通過多種渠道向納稅人進(jìn)行廣泛宣傳。同時，負(fù)責(zé)組織政策解讀培訓(xùn)活動，為納稅人答疑解惑。-申報受理組：由征收管理科負(fù)責(zé)，聯(lián)合辦稅服務(wù)廳，搭建便捷的申報平臺，優(yōu)化申報流程，負(fù)責(zé)受理納稅人的稅收優(yōu)惠申報資料，對申報資料的完整性、合規(guī)性進(jìn)行初步審核。-審核認(rèn)定組：由相關(guān)業(yè)務(wù)科室組成，根據(jù)不同類型的稅收優(yōu)惠政策，分別對申報資料進(jìn)行深入審核，認(rèn)定納稅人是否符合享受優(yōu)惠的條件，確定優(yōu)惠的具體額度和期限等。-監(jiān)督檢查組：由監(jiān)督檢查科負(fù)責(zé)，對稅收優(yōu)惠政策落實全過程進(jìn)行監(jiān)督檢查，包括政策宣傳是否到位、申報受理是否規(guī)范、審核認(rèn)定是否準(zhǔn)確等，對發(fā)現(xiàn)的問題及時督促整改，并嚴(yán)肅追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。四、政策宣傳與輔導(dǎo)1.多渠道宣傳-線上宣傳：利用財政局官方網(wǎng)站、微信公眾號、政務(wù)微博等新媒體平臺，開設(shè)稅收優(yōu)惠政策專欄，及時發(fā)布最新政策信息、解讀文件、申報指南等內(nèi)容。定期推送政策解讀短視頻、圖文并茂的宣傳文章，方便納稅人隨時隨地獲取信息。-線下宣傳：在辦稅服務(wù)廳、政務(wù)服務(wù)中心等場所設(shè)置宣傳展板、發(fā)放宣傳手冊，向納稅人直觀展示稅收優(yōu)惠政策要點(diǎn)。組織稅收宣傳小分隊深入企業(yè)、園區(qū)、社區(qū)等，開展面對面的政策宣傳活動，提高政策知曉度。2.分類輔導(dǎo)-針對重點(diǎn)企業(yè)：建立重點(diǎn)企業(yè)聯(lián)系制度，對轄區(qū)內(nèi)的重點(diǎn)稅源企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)等，安排專人進(jìn)行一對一輔導(dǎo)，深入了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況，根據(jù)企業(yè)實際需求，精準(zhǔn)推送適用的稅收優(yōu)惠政策，并協(xié)助企業(yè)完成申報工作。-針對小微企業(yè)和個體工商戶：定期組織專場政策培訓(xùn)講座，以通俗易懂的方式解讀與小微企業(yè)、個體工商戶相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策，如小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠、增值稅小規(guī)模納稅人減免等政策，現(xiàn)場解答納稅人疑問，幫助其掌握申報要領(lǐng)。五、申報流程優(yōu)化1.簡化申報資料：對稅收優(yōu)惠申報資料進(jìn)行全面梳理，取消不必要的證明材料，凡能通過信息共享獲取的資料，不再要求納稅人重復(fù)提供。同時，制作清晰明確的申報資料清單，在申報平臺和辦稅服務(wù)廳顯著位置公示，方便納稅人準(zhǔn)備資料。2.推行網(wǎng)上申報：進(jìn)一步完善電子稅務(wù)局功能，優(yōu)化稅收優(yōu)惠申報模塊，實現(xiàn)大部分稅收優(yōu)惠事項網(wǎng)上申報。納稅人可通過電子稅務(wù)局在線填寫申報信息、上傳申報資料，稅務(wù)機(jī)關(guān)在線受理、審核，實現(xiàn)申報、審批全程電子化，提高申報效率，減少納稅人跑動次數(shù)。3.容缺受理機(jī)制：對于納稅人申報資料基本齊全，但存在個別資料缺失的情況，在納稅人作出書面承諾后，實行容缺受理。允許納稅人在規(guī)定期限內(nèi)補(bǔ)齊資料，確保納稅人能夠及時享受稅收優(yōu)惠。六、審核認(rèn)定規(guī)范1.嚴(yán)格審核標(biāo)準(zhǔn)：審核認(rèn)定組要嚴(yán)格按照國家稅收法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，對納稅人申報的稅收優(yōu)惠事項進(jìn)行審核。建立審核工作底稿制度，詳細(xì)記錄審核過程和審核依據(jù)，確保審核工作有跡可循。2.集體審議制度：對于情況復(fù)雜、涉及金額較大或存在爭議的稅收優(yōu)惠申報事項，由領(lǐng)導(dǎo)小組組織相關(guān)科室進(jìn)行集體審議。通過充分討論，綜合分析各種因素，確保審核認(rèn)定結(jié)果的準(zhǔn)確性和公正性。3.結(jié)果公示：對審核通過的稅收優(yōu)惠事項，在一定范圍內(nèi)進(jìn)行公示，接受社會監(jiān)督。公示內(nèi)容包括納稅人名稱、優(yōu)惠事項、優(yōu)惠期限、優(yōu)惠金額等信息，公示期為[X]個工作日。如在公示期內(nèi)收到異議，及時進(jìn)行調(diào)查核實，并根據(jù)核實結(jié)果作出相應(yīng)處理。七、監(jiān)督管理措施1.日常監(jiān)督檢查：監(jiān)督檢查組定期對稅收優(yōu)惠政策落實情況進(jìn)行檢查，通過抽查申報資料、實地走訪納稅人等方式，核實政策執(zhí)行是否準(zhǔn)確、申報流程是否規(guī)范、優(yōu)惠是否足額及時落實等情況。2.風(fēng)險預(yù)警機(jī)制：利用大數(shù)據(jù)分析技術(shù)，建立稅收優(yōu)惠風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系，對納稅人享受稅收優(yōu)惠情況進(jìn)行實時監(jiān)控。一旦發(fā)現(xiàn)異常數(shù)據(jù)，及時發(fā)出預(yù)警信號，督促相關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查核實，防范稅收風(fēng)險。3.責(zé)任追究制度：對在稅收優(yōu)惠政策落實過程中存在不作為、亂作為、濫用職權(quán)等行為的工作人員，嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究。對納稅人采取虛假申報等手段騙取稅收優(yōu)惠的行為，依法予以嚴(yán)肅查處，并追回已享受的優(yōu)惠稅款，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。八、信息溝通與反饋1.內(nèi)部信息共享：建立財政局內(nèi)部信息共享平臺，政策宣傳組、申報受理組、審核認(rèn)定組、監(jiān)督檢查組等各工作小組之間實時共享稅收優(yōu)惠政策落實相關(guān)信息，確保工作銜接順暢，避免信息孤島。2.與其他部門協(xié)作：加強(qiáng)與稅務(wù)、發(fā)改、經(jīng)信、科技等部門的溝通協(xié)作，建立定期信息交換機(jī)制。及時獲取企業(yè)登記注冊、項目審批、資質(zhì)認(rèn)定等相關(guān)信息，為稅收優(yōu)惠政策落實提供數(shù)據(jù)支持。同時，將稅收優(yōu)惠政策落實情況反饋給相關(guān)部門，共同推動地方產(chǎn)業(yè)發(fā)展。3.納稅人反饋處理：暢通納稅人反饋渠道，設(shè)立專門的咨詢投訴電話、郵箱等，及時受理納稅人關(guān)于稅收優(yōu)惠政策落實的咨詢、建議和投訴。對納稅人反饋的問題，要在規(guī)定時間內(nèi)進(jìn)行調(diào)查處理，并將處理結(jié)果及時反饋給納稅人，確保納稅人滿意度。九、工作保障與考核1.人員培訓(xùn)：定期組織財政局工作人員參加稅收優(yōu)惠政策業(yè)務(wù)培訓(xùn)，邀請稅務(wù)專家、法律專業(yè)人士等進(jìn)行授課，提高工作人員的政策水平和業(yè)務(wù)能力，確保能夠準(zhǔn)確、高效地開展工作。2.經(jīng)費(fèi)保障：合理安排稅收優(yōu)惠落實工作所需經(jīng)費(fèi)，用于宣傳資料制作、培訓(xùn)活動組織、信息化建設(shè)等方面，為工作的順利開展提供有力的經(jīng)費(fèi)支持。3.績效考核：將稅收優(yōu)惠政策落實工作納入財政局內(nèi)部績效考核體系，明確各工作小組和工作人員的考核指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)。對工作成績突出的單位和個人給予表彰獎勵，對工作不力、未能完成工作任務(wù)的進(jìn)行通報批評，并與個人績效掛鉤。十、結(jié)語稅收優(yōu)惠政策是國家扶持企業(yè)發(fā)展、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的重要手段。我