2025稅務(wù)局數(shù)字人事“兩測”練習專業(yè)能力-征管評估考試題(含答案)

姓名：__________考號：__________題號一二三四五總分評分一、單選題(共10題)1.下列關(guān)于稅收征收管理的說法，錯誤的是：()A.稅收征收管理是國家稅務(wù)機關(guān)依法對納稅人進行稅收征收和管理的活動B.稅收征收管理遵循合法、公開、公平、高效的原則C.稅收征收管理主要包括稅收征收、稅收檢查和稅收處罰D.稅收征收管理不涉及稅收籌劃和稅收咨詢2.下列哪項不屬于稅收征收管理的范圍？()A.納稅申報B.稅收稽查C.稅收優(yōu)惠D.稅收咨詢3.納稅人逾期申報納稅，稅務(wù)機關(guān)可以采取的措施不包括：()A.加收滯納金B(yǎng).罰款C.強制執(zhí)行D.通告批評4.下列關(guān)于稅收征收管理制度的說法，正確的是：()A.稅收征收管理制度是指稅務(wù)機關(guān)對納稅人進行稅收征收和管理的具體規(guī)定B.稅收征收管理制度是國家稅務(wù)機關(guān)制定的稅收征收管理的規(guī)范性文件C.稅收征收管理制度是納稅人遵守稅收法律、法規(guī)的基本準則D.以上都是5.下列關(guān)于稅收征收管理程序的說法，錯誤的是：()A.稅收征收管理程序包括稅務(wù)登記、納稅申報、稅款繳納等環(huán)節(jié)B.稅務(wù)登記是納稅人向稅務(wù)機關(guān)辦理稅務(wù)登記手續(xù)的過程C.納稅申報是納稅人按照規(guī)定向稅務(wù)機關(guān)報送納稅申報表的過程D.稅款繳納是納稅人按照規(guī)定繳納應(yīng)納稅款的過程，不包括滯納金6.下列關(guān)于稅收征收管理違法行為的說法，正確的是：()A.稅收征收管理違法行為是指納稅人違反稅收法律、法規(guī)的行為B.稅收征收管理違法行為是指稅務(wù)機關(guān)工作人員違反稅收法律、法規(guī)的行為C.稅收征收管理違法行為是指納稅人、扣繳義務(wù)人、稅務(wù)機關(guān)工作人員違反稅收法律、法規(guī)的行為D.以上都不正確7.下列關(guān)于稅收征收管理處罰的說法，錯誤的是：()A.稅收征收管理處罰是指稅務(wù)機關(guān)對納稅人違法行為給予的行政處罰B.稅收征收管理處罰包括罰款、沒收違法所得等C.稅收征收管理處罰不包括對納稅人的行政強制措施D.稅收征收管理處罰不包括對納稅人的行政處分8.下列關(guān)于稅收征收管理檢查的說法，正確的是：()A.稅收征收管理檢查是指稅務(wù)機關(guān)對納稅人納稅情況進行審查的過程B.稅收征收管理檢查包括稅務(wù)審計、稅務(wù)稽查等C.稅收征收管理檢查是稅務(wù)機關(guān)的職權(quán)之一D.以上都是9.下列關(guān)于稅收征收管理爭議解決的說法，錯誤的是：()A.稅收征收管理爭議是指納稅人、扣繳義務(wù)人與稅務(wù)機關(guān)在稅收征收管理過程中發(fā)生的爭議B.稅收征收管理爭議可以通過協(xié)商、調(diào)解、仲裁等方式解決C.稅收征收管理爭議必須通過訴訟方式解決D.稅收征收管理爭議可以通過行政復議、行政訴訟等方式解決10.下列關(guān)于稅收征收管理信息化建設(shè)的說法，正確的是：()A.稅收征收管理信息化建設(shè)是指利用信息技術(shù)提高稅收征收管理效率的過程B.稅收征收管理信息化建設(shè)主要包括稅收征收管理信息系統(tǒng)、稅收稽查信息系統(tǒng)等C.稅收征收管理信息化建設(shè)是稅收征收管理現(xiàn)代化的重要手段D.以上都是二、多選題(共5題)11.下列哪些屬于稅收征收管理的原則？()A.合法原則B.公開原則C.公平原則D.效率原則E.納稅人權(quán)利保護原則12.稅收征收管理的主要內(nèi)容包括哪些？()A.稅務(wù)登記B.納稅申報C.稅款征收D.稅收檢查E.稅收爭議處理13.稅務(wù)機關(guān)在稅收征收管理中可以采取哪些強制執(zhí)行措施？()A.查封B.扣押C.凍結(jié)D.強制劃撥E.罰款14.下列哪些屬于稅收征收管理中的稅務(wù)稽查方式？()A.定期稽查B.隨機稽查C.針對性稽查D.稅收專項檢查E.稅收評估15.納稅人有哪些權(quán)利可以依法行使？()A.知情權(quán)B.申辯權(quán)C.保密權(quán)D.申訴權(quán)E.稅收籌劃權(quán)三、填空題(共5題)16.《中華人民共和國稅收征收管理法》是我國稅收征收管理的基本法律，自__年__月__日起施行。17.稅收征收管理的核心是__，它是稅務(wù)機關(guān)和納稅人權(quán)利義務(wù)的集中體現(xiàn)。18.稅務(wù)登記是納稅人依法履行的一項基本義務(wù)，它包括__、__和__三項內(nèi)容。19.納稅人、扣繳義務(wù)人按照__規(guī)定的期限辦理納稅申報，報送納稅申報表、財務(wù)會計報表以及稅務(wù)機關(guān)根據(jù)實際需要要求的其他納稅資料。20.稅務(wù)機關(guān)依法對納稅人、扣繳義務(wù)人和其他涉稅當事人進行檢查，包括__檢查、__檢查和__檢查。四、判斷題(共5題)21.稅收征收管理法規(guī)定，稅務(wù)機關(guān)有權(quán)對納稅人的財務(wù)會計制度進行審查。()A.正確B.錯誤22.納稅人可以自行選擇申報納稅的方式，包括郵寄申報、電子申報等。()A.正確B.錯誤23.稅務(wù)機關(guān)在征收稅款時，可以不遵守法定程序，直接采取強制措施。()A.正確B.錯誤24.稅收征收管理法規(guī)定，稅務(wù)機關(guān)對納稅人的稅收違法行為，可以不進行行政處罰。()A.正確B.錯誤25.稅收征收管理法規(guī)定，納稅人有權(quán)對稅務(wù)機關(guān)的行政行為提起行政復議。()A.正確B.錯誤五、簡單題(共5題)26.請簡要說明稅收征收管理的意義。27.如何理解稅收征收管理的原則？28.簡述稅務(wù)登記的主要內(nèi)容。29.稅收征收管理中，如何保障納稅人的合法權(quán)益？30.簡述稅收征收管理中的稅務(wù)稽查制度。

2025稅務(wù)局數(shù)字人事“兩測”練習專業(yè)能力-征管評估考試題(含答案)一、單選題(共10題)1.【答案】D【解析】稅收征收管理不僅包括稅收征收、稅收檢查和稅收處罰，還涉及稅收籌劃和稅收咨詢等方面。2.【答案】D【解析】稅收咨詢屬于稅收服務(wù)范疇，而非稅收征收管理的范圍。3.【答案】D【解析】通告批評不屬于稅務(wù)機關(guān)對逾期申報納稅的納稅人可以采取的措施。4.【答案】D【解析】稅收征收管理制度是指國家稅務(wù)機關(guān)制定的，對納稅人進行稅收征收和管理的具體規(guī)定，同時也是納稅人遵守稅收法律、法規(guī)的基本準則。5.【答案】D【解析】稅款繳納不僅包括納稅人按照規(guī)定繳納應(yīng)納稅款的過程，也包括繳納因逾期納稅而產(chǎn)生的滯納金。6.【答案】C【解析】稅收征收管理違法行為是指納稅人、扣繳義務(wù)人、稅務(wù)機關(guān)工作人員違反稅收法律、法規(guī)的行為。7.【答案】C【解析】稅收征收管理處罰包括對納稅人的行政強制措施，如扣押、查封等。8.【答案】D【解析】稅收征收管理檢查是指稅務(wù)機關(guān)對納稅人納稅情況進行審查的過程，包括稅務(wù)審計、稅務(wù)稽查等，是稅務(wù)機關(guān)的職權(quán)之一。9.【答案】C【解析】稅收征收管理爭議可以通過協(xié)商、調(diào)解、仲裁、行政復議、行政訴訟等方式解決，不必須通過訴訟方式解決。10.【答案】D【解析】稅收征收管理信息化建設(shè)是指利用信息技術(shù)提高稅收征收管理效率的過程，包括稅收征收管理信息系統(tǒng)、稅收稽查信息系統(tǒng)等，是稅收征收管理現(xiàn)代化的重要手段。二、多選題(共5題)11.【答案】ABCDE【解析】稅收征收管理的原則包括合法原則、公開原則、公平原則、效率原則以及納稅人權(quán)利保護原則。12.【答案】ABCDE【解析】稅收征收管理的主要內(nèi)容包括稅務(wù)登記、納稅申報、稅款征收、稅收檢查以及稅收爭議處理等方面。13.【答案】ABCD【解析】稅務(wù)機關(guān)在稅收征收管理中可以采取查封、扣押、凍結(jié)和強制劃撥等強制執(zhí)行措施，但罰款不屬于強制執(zhí)行措施。14.【答案】ABCDE【解析】稅收征收管理中的稅務(wù)稽查方式包括定期稽查、隨機稽查、針對性稽查、稅收專項檢查和稅收評估等。15.【答案】ABCD【解析】納稅人可以依法行使知情權(quán)、申辯權(quán)、保密權(quán)和申訴權(quán)，但稅收籌劃權(quán)不屬于納稅人的法定權(quán)利。三、填空題(共5題)16.【答案】1992年9月1日【解析】《中華人民共和國稅收征收管理法》于1992年9月1日通過，標志著我國稅收征收管理進入了一個新的階段。17.【答案】稅收征收管理法律制度【解析】稅收征收管理法律制度是稅收征收管理的核心，它規(guī)定了稅務(wù)機關(guān)和納稅人在稅收征收管理中的權(quán)利義務(wù)。18.【答案】開業(yè)登記、變更登記、注銷登記【解析】稅務(wù)登記包括開業(yè)登記、變更登記和注銷登記，是納稅人依法履行稅務(wù)管理義務(wù)的重要環(huán)節(jié)。19.【答案】法律【解析】納稅人、扣繳義務(wù)人應(yīng)當按照法律規(guī)定的期限辦理納稅申報，這是稅收征收管理的基本要求。20.【答案】稅務(wù)稽查、稅務(wù)審計、稅收專項檢查【解析】稅務(wù)機關(guān)的檢查工作包括稅務(wù)稽查、稅務(wù)審計和稅收專項檢查，旨在確保稅收法規(guī)的貫徹執(zhí)行。四、判斷題(共5題)21.【答案】正確【解析】根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》，稅務(wù)機關(guān)確實有權(quán)對納稅人的財務(wù)會計制度進行審查，以確保納稅人正確履行納稅義務(wù)。22.【答案】正確【解析】納稅人可以根據(jù)自身情況選擇申報納稅的方式，包括郵寄申報、電子申報等，這是稅收征收管理法賦予納稅人的權(quán)利。23.【答案】錯誤【解析】稅務(wù)機關(guān)在征收稅款時，必須遵守法定程序，不能直接采取強制措施，否則將侵犯納稅人的合法權(quán)益。24.【答案】錯誤【解析】稅收征收管理法規(guī)定，稅務(wù)機關(guān)對納稅人的稅收違法行為，應(yīng)當依法進行行政處罰，以維護稅收秩序。25.【答案】正確【解析】根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》，納稅人有權(quán)對稅務(wù)機關(guān)的行政行為提起行政復議，以保障納稅人的合法權(quán)益。五、簡答題(共5題)26.【答案】稅收征收管理的意義包括：確保國家財政收入；維護稅收秩序，保障稅收法規(guī)的貫徹執(zhí)行；保護納稅人的合法權(quán)益；提高稅收征收效率，降低稅收成本；促進經(jīng)濟健康發(fā)展?！窘馕觥慷愂照魇展芾硎菄叶悇?wù)機關(guān)依法對納稅人進行稅收征收和管理的活動，對于國家財政穩(wěn)定、稅收秩序維護、納稅人權(quán)益保護以及經(jīng)濟健康發(fā)展具有重要意義。27.【答案】稅收征收管理的原則包括：合法性原則、公開原則、公平原則、效率原則和納稅人權(quán)利保護原則。這些原則體現(xiàn)了稅收征收管理的本質(zhì)要求，是稅務(wù)機關(guān)和納稅人行為的準則?！窘馕觥慷愂照魇展芾淼脑瓌t是稅收征收管理法律制度的核心內(nèi)容，它們指導著稅務(wù)機關(guān)和納稅人的行為，確保稅收征收管理的合法、公開、公平、高效和納稅人權(quán)利的保護。28.【答案】稅務(wù)登記的主要內(nèi)容包括：開業(yè)登記、變更登記和注銷登記。其中，開業(yè)登記是指納稅人開業(yè)后向稅務(wù)機關(guān)辦理登記手續(xù)；變更登記是指納稅人的登記內(nèi)容發(fā)生變化后向稅務(wù)機關(guān)辦理的變更手續(xù)；注銷登記是指納稅人停止經(jīng)營后向稅務(wù)機關(guān)辦理的注銷手續(xù)?！窘馕觥慷悇?wù)登記是稅收征收管理的基礎(chǔ)工作，通過稅務(wù)登記，稅務(wù)機關(guān)可以掌握納稅人的基本信息，便于實施稅收征收管理。29.【答案】保障納稅人的合法權(quán)益包括：確保稅收征收管理的合法性；提供稅收咨詢服務(wù)；保障納稅人依法申請行政復議和提起行政訴訟的權(quán)利；保護納稅人商業(yè)秘密和隱私；對稅收違法行為進行公正處理?！窘馕觥勘Ｕ霞{稅人的