合同審核與風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)操作流程一、適用業(yè)務(wù)場景本流程適用于公司各類對外經(jīng)濟合同的審核與風(fēng)險管理，包括但不限于：采購類合同：原材料采購、設(shè)備采購、服務(wù)外包等；銷售類合同：產(chǎn)品銷售、技術(shù)服務(wù)、定制開發(fā)等；合作類合同：戰(zhàn)略合作、聯(lián)營協(xié)議、代理協(xié)議等；其他類型合同：租賃合同、勞動合同（需結(jié)合人力資源專項規(guī)定）、保密協(xié)議等。無論合同金額大小、合作對象類型（如企業(yè)、機構(gòu)、個人），均需通過本流程進行標(biāo)準(zhǔn)化審核與風(fēng)險管控，保證合同合法合規(guī)、權(quán)責(zé)清晰，降低履約風(fēng)險。二、標(biāo)準(zhǔn)操作流程步驟步驟1：合同發(fā)起與前置資料準(zhǔn)備操作要點：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人根據(jù)合作需求，明確合同類型、合作方基本信息、合同主要條款（如標(biāo)的、數(shù)量、金額、履行期限等）；收集合作方必要資質(zhì)材料，包括但不限于：營業(yè)執(zhí)照（加蓋公章的復(fù)印件）、法定代表人證件號碼明、授權(quán)委托書（如簽約非法定代表人）、特殊行業(yè)資質(zhì)（如食品經(jīng)營許可證、ISO認證等）；填寫《合同審批單》（見模板1），注明合同背景、核心需求、預(yù)計簽訂日期及相關(guān)部門會簽需求。責(zé)任主體：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、部門負責(zé)人步驟2：合同初步形式審查操作要點：法務(wù)專員/合同管理員接收合同文本及資料后，1個工作日內(nèi)完成初步形式審查，重點核查：（1）合同文本是否完整（含封面、附件、簽署頁等）；（2）合作方名稱、地址、法定代表人等信息與資質(zhì)材料是否一致；（3）合同關(guān)鍵要素（如標(biāo)的、金額、履行期限、違約責(zé)任）是否明確，無重大遺漏或模糊表述；（4）是否使用公司標(biāo)準(zhǔn)合同模板（如無，需說明原因并提交非標(biāo)準(zhǔn)合同審批）。審查通過后，流轉(zhuǎn)至業(yè)務(wù)部門；審查不通過的，退回業(yè)務(wù)經(jīng)辦人補充或修改，并明確修改意見。責(zé)任主體：法務(wù)專員/合同管理員步驟3：業(yè)務(wù)部門實質(zhì)性審核操作要點：業(yè)務(wù)部門負責(zé)人組織業(yè)務(wù)經(jīng)辦人，從業(yè)務(wù)可行性、合作方履約能力、商業(yè)條款合理性等角度進行審核，重點確認：（1）合同內(nèi)容是否符合公司業(yè)務(wù)戰(zhàn)略及年度目標(biāo)；（2）合作方過往履約記錄（如歷史合作中是否存在違約、延遲交貨等情況）；（3）價格、付款方式、交付標(biāo)準(zhǔn)等商業(yè)條款是否與市場行情及公司成本預(yù)算匹配；（4）是否存在對業(yè)務(wù)部門不利的隱性條款（如過長的質(zhì)保期、不合理的售后服務(wù)要求）。審核通過后，在《合同審批單》中簽署意見；存在爭議的，與法務(wù)專員溝通協(xié)商解決。責(zé)任主體：業(yè)務(wù)部門負責(zé)人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人步驟4：法務(wù)部門合規(guī)與法律風(fēng)險審核操作要點：法務(wù)專員結(jié)合業(yè)務(wù)部門意見，重點審核以下法律風(fēng)險點：（1）主體資格：合作方是否具備簽約主體資格（如分支機構(gòu)需提供總公司授權(quán)），是否存在被吊銷營業(yè)執(zhí)照、列入經(jīng)營異常名錄等情形；（2）條款合法性：合同內(nèi)容是否符合《民法典》《公司法》等法律法規(guī)及行業(yè)監(jiān)管要求（如涉及進出口業(yè)務(wù)需符合海關(guān)規(guī)定）；（3）權(quán)責(zé)對等性：雙方權(quán)利義務(wù)是否明確、對等，是否存在單方加重己方責(zé)任或排除主要權(quán)利的格式條款；（4）違約責(zé)任：違約責(zé)任是否具體、可量化（如“逾期付款按日萬分之五支付違約金”），是否約定爭議解決方式（仲裁/訴訟）及管轄法院；（5）知識產(chǎn)權(quán)：涉及技術(shù)、商標(biāo)、著作權(quán)的合同，需明確知識產(chǎn)權(quán)歸屬、使用權(quán)限及侵權(quán)責(zé)任；（6）保密條款：是否約定保密范圍、期限及違約責(zé)任（如適用）。審核通過后，出具《法律風(fēng)險審核意見表》（見模板2）；存在法律風(fēng)險的，提出修改建議并與業(yè)務(wù)部門、合作方協(xié)商調(diào)整。責(zé)任主體：法務(wù)專員、法務(wù)部門負責(zé)人步驟5：財務(wù)部門財務(wù)與稅務(wù)風(fēng)險審核操作要點：財務(wù)專員重點審核以下財務(wù)及稅務(wù)事項：（1）金額與支付：合同金額是否與預(yù)算一致，付款方式（預(yù)付款、進度款、尾款）是否合理，資金支付路徑是否清晰；（2）稅務(wù)條款：是否明確稅費承擔(dān)方（如“增值稅專用發(fā)票由甲方承擔(dān)”），發(fā)票類型、開具時間及合規(guī)性要求；（3）財務(wù)影響：合同履行對公司現(xiàn)金流、資產(chǎn)負債率的影響，是否涉及對外擔(dān)保、大額資金拆分等特殊財務(wù)安排；（4）履約保函/保證金：如需支付履約保證金或提供保函，是否約定退還條件及時間。審核通過后，在《合同審批單》中簽署意見；涉及大額資金或特殊財務(wù)安排的，需財務(wù)負責(zé)人審批。責(zé)任主體：財務(wù)專員、財務(wù)負責(zé)人步驟6：風(fēng)險評估與分級審批操作要點：法務(wù)專員匯總業(yè)務(wù)、法務(wù)、財務(wù)部門審核意見，填寫《合同風(fēng)險評估表》（見模板3），根據(jù)合同金額、風(fēng)險等級（低/中/高）確定審批權(quán)限：低風(fēng)險合同（如金額≤10萬元、標(biāo)準(zhǔn)模板合同）：業(yè)務(wù)部門負責(zé)人+法務(wù)專員審批；中風(fēng)險合同（如10萬元＜金額≤50萬元、非標(biāo)模板合同）：業(yè)務(wù)部門負責(zé)人+法務(wù)負責(zé)人+財務(wù)負責(zé)人審批；高風(fēng)險合同（如金額＞50萬元、涉及重大合作、跨境業(yè)務(wù)等）：需提交公司總經(jīng)理辦公會或董事會審批。審批通過后，形成最終合同文本；審批不通過的，退回業(yè)務(wù)部門重新協(xié)商或終止合作。責(zé)任主體：法務(wù)專員、各審批負責(zé)人、決策機構(gòu)步驟7：合同簽署與用印管理操作要點：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人根據(jù)審批通過的合同文本，與合作方協(xié)商最終簽署細節(jié)（如簽署地點、時間、份數(shù)）；簽署前，由法務(wù)專員核對合同文本與審批版本是否一致，確認簽字人身份（法定代表人或授權(quán)代表需提供授權(quán)委托書）；公司合同用印需遵守《印章管理規(guī)定》，由行政部/綜合管理部專人負責(zé)，核對《合同審批單》與合同文本一致后，加蓋公司公章或合同專用章（嚴(yán)禁空白合同蓋章）；合同簽署后，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人及時收回合同正本（至少一式兩份，公司與合作方各執(zhí)一份），并在1個工作日內(nèi)提交至檔案管理員歸檔。責(zé)任主體：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、法務(wù)專員、行政部/綜合管理部步驟8：合同履行跟蹤與風(fēng)險監(jiān)控操作要點：業(yè)務(wù)部門作為合同履行主責(zé)部門，需指定專人跟蹤合同履行進度，包括：（1）按合同約定履行己方義務(wù)（如交付貨物、提供服務(wù)、支付款項）；（2）監(jiān)督合作方履行情況（如驗收貨物、確認服務(wù)成果、按時付款）；（3）發(fā)覺合作方違約或可能違約風(fēng)險時（如延遲交貨、質(zhì)量不達標(biāo)），立即書面通知法務(wù)部門及財務(wù)部門，啟動風(fēng)險應(yīng)對程序（如發(fā)送催告函、協(xié)商變更合同、追究違約責(zé)任）。財務(wù)部門根據(jù)合同約定跟蹤資金支付情況，對逾期未收到的款項及時與業(yè)務(wù)部門核對，并協(xié)助催收。法務(wù)部門定期（如每季度）匯總合同履行風(fēng)險情況，形成《合同履行風(fēng)險報告》提交管理層。責(zé)任主體：業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門、法務(wù)部門步驟9：合同變更、解除與歸檔管理操作要點：合同變更：履行過程中如需變更合同內(nèi)容（如金額、履行期限、標(biāo)的等），需由業(yè)務(wù)部門提出變更申請，重新履行步驟2-7的審核審批流程，簽訂《合同補充協(xié)議》；合同解除：因不可抗力、合作方違約等原因需解除合同時業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時收集證據(jù)（如對方違約證明、不可抗力證明），書面通知法務(wù)部門，協(xié)商解除方案并簽訂《合同解除協(xié)議》；涉及爭議解決的，按合同約定仲裁或訴訟；合同歸檔：檔案管理員負責(zé)合同正本、審批資料、履行記錄、補充協(xié)議等文件的整理歸檔，建立《合同臺賬》（見模板4），保證檔案完整、可追溯，保存期限符合公司檔案管理規(guī)定（一般不少于合同履行終止后10年）。責(zé)任主體：業(yè)務(wù)部門、法務(wù)部門、檔案管理員三、常用模板與工具模板1：合同審批單合同名稱編號合作方名稱簽約主體類型合同金額（元）履行期限業(yè)務(wù)部門意見負責(zé)人簽字：*日期：*法務(wù)部門意見負責(zé)人簽字：*日期：*財務(wù)部門意見負責(zé)人簽字：*日期：*審批結(jié)論□通過□修改后通過□不通過最終審批人（如需）簽字：*日期：*模板2：法律風(fēng)險審核意見表合同名稱編號審核要點風(fēng)險描述修改建議主體資格合作方營業(yè)執(zhí)照是否在有效期內(nèi)營業(yè)執(zhí)照有效期至2024年12月，需核實是否續(xù)期要求合作方提供最新營業(yè)執(zhí)照違約責(zé)任未約定逾期付款違約金存在對方拖欠款項無約束風(fēng)險增加按日萬分之五支付違約金條款爭議解決未明確管轄法院可能增加訴訟成本約定由公司所在地人民法院管轄模板3：合同風(fēng)險評估表風(fēng)險維度評估內(nèi)容風(fēng)險等級（低/中/高）應(yīng)對措施法律風(fēng)險條款是否存在歧義低法務(wù)專員復(fù)核條款表述商業(yè)風(fēng)險合作方過往履約記錄良好低按正常流程審批財務(wù)風(fēng)險合同金額超過年度預(yù)算20%高提交總經(jīng)理辦公會審批，調(diào)整預(yù)算模板4：合同臺賬合同編號合同名稱簽約日期履行期限金額（元）責(zé)任部門履行狀態(tài)（進行中/已完成/解除）歸檔日期CG-2024-001采購設(shè)備合同2024-03-012024-06-30500,000采購部進行中2024-03-02四、關(guān)鍵風(fēng)險提示與注意事項主體資質(zhì)審查不可忽視：嚴(yán)禁與無合法經(jīng)營資質(zhì)的合作方簽約，對合作方信用狀況可通過“國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”等公開渠道核實，必要時開展盡職調(diào)查。條款表述需精準(zhǔn)無歧義：避免使用“盡量”“approximately”等模糊詞匯，金額、數(shù)量、日期等需同時用大小寫標(biāo)注，技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)需引用國標(biāo)行標(biāo)或附件明確。審批流程不得簡化或越權(quán)：嚴(yán)禁“先簽批后補流程”或繞過必審環(huán)節(jié)（如法務(wù)審核），特殊緊急合同可啟動“綠色通道”，但需在3個工作日內(nèi)補齊手續(xù)。合同履行過程動態(tài)跟蹤：業(yè)務(wù)部門需建立“一合同一跟蹤表”，對長期履約合同（如年度框架協(xié)議）按月跟蹤進度，發(fā)覺風(fēng)