企業(yè)資產(chǎn)管理制度通用檢查清單工具模板一、適用范圍與應(yīng)用場(chǎng)景本工具模板適用于各類企業(yè)（含制造業(yè)、服務(wù)業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)等）的資產(chǎn)管理制度規(guī)范性檢查，尤其適用于以下場(chǎng)景：內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督：企業(yè)審計(jì)部、內(nèi)控部門對(duì)資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況的定期或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)；制度推行落地：新制定或修訂資產(chǎn)管理制度后，驗(yàn)證其在各部門、各分支機(jī)構(gòu)的執(zhí)行效果；合規(guī)性自查：企業(yè)為滿足外部監(jiān)管要求（如稅務(wù)、國(guó)資管理等）開展的資產(chǎn)管理制度合規(guī)性檢查；管理優(yōu)化評(píng)估：資產(chǎn)管理部、財(cái)務(wù)部結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展需求，對(duì)現(xiàn)有制度的有效性、適用性進(jìn)行評(píng)估優(yōu)化。二、檢查清單使用步驟步驟1：明確檢查目標(biāo)與范圍根據(jù)檢查場(chǎng)景（如年度審計(jì)、專項(xiàng)整改等），確定本次檢查的核心目標(biāo)（如“驗(yàn)證資產(chǎn)購(gòu)置流程合規(guī)性”“檢查資產(chǎn)賬實(shí)相符情況”）；界定檢查范圍，包括涉及的資產(chǎn)類型（固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、存貨等）、部門（采購(gòu)部、使用部門、財(cái)務(wù)部等）、制度文件（《資產(chǎn)管理辦法》《盤點(diǎn)制度》《處置流程》等）。步驟2：組建檢查團(tuán)隊(duì)并分工由企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)（如總）牽頭，抽調(diào)審計(jì)、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)管理等部門骨干組成檢查小組，明確組長(zhǎng)（經(jīng)理）及組員職責(zé)；若涉及分支機(jī)構(gòu)或跨部門檢查，可邀請(qǐng)被檢查部門負(fù)責(zé)人（*主任）作為聯(lián)絡(luò)人，配合資料提供與問題確認(rèn)。步驟3：收集制度文件與基礎(chǔ)資料向被檢查部門收集最新版資產(chǎn)管理制度文件（包括管理辦法、實(shí)施細(xì)則、流程圖等）、資產(chǎn)臺(tái)賬、購(gòu)置合同、驗(yàn)收單、維修記錄、盤點(diǎn)報(bào)告、處置審批單等原始資料；核對(duì)制度文件的版本有效性、簽發(fā)流程是否符合企業(yè)規(guī)定（如是否經(jīng)總經(jīng)理*審批）。步驟4：逐項(xiàng)對(duì)照檢查清單實(shí)施核查按照本模板“檢查清單表格”中的檢查項(xiàng)目，逐項(xiàng)核對(duì)制度文件與實(shí)際執(zhí)行情況；對(duì)“檢查結(jié)果”為“不符合”的項(xiàng)目，詳細(xì)記錄問題描述（如“資產(chǎn)驗(yàn)收單無(wú)使用部門簽字”“閑置資產(chǎn)超過(guò)6個(gè)月未處置”），并收集書面或電子證據(jù)（如掃描件、截圖、現(xiàn)場(chǎng)照片）。步驟5：匯總問題并溝通確認(rèn)檢查小組匯總所有“不符合”項(xiàng)，分類整理（如制度漏洞、執(zhí)行偏差、流程缺失等）；與被檢查部門召開溝通會(huì)，逐項(xiàng)確認(rèn)問題事實(shí)，聽取部門說(shuō)明（如“未及時(shí)處置因生產(chǎn)計(jì)劃調(diào)整導(dǎo)致”），雙方簽字確認(rèn)《問題匯總表》。步驟6：跟蹤整改與閉環(huán)管理向被檢查部門下達(dá)《整改通知書》，明確整改內(nèi)容、責(zé)任部門、責(zé)任人（*專員）及整改期限；整改期限屆滿后，檢查小組對(duì)整改情況進(jìn)行復(fù)核，驗(yàn)證整改措施的有效性（如“補(bǔ)充完善驗(yàn)收流程”“完成閑置資產(chǎn)處置”）；形成《資產(chǎn)管理制度檢查報(bào)告》，上報(bào)企業(yè)管理層（如*董事長(zhǎng)），并將檢查資料歸檔保存。三、企業(yè)資產(chǎn)管理制度檢查清單模板檢查項(xiàng)目檢查內(nèi)容檢查標(biāo)準(zhǔn)檢查方法檢查結(jié)果（√/×）問題描述責(zé)任部門整改措施整改期限整改驗(yàn)證結(jié)果（√/×）制度體系完整性是否制定統(tǒng)一的《企業(yè)資產(chǎn)管理辦法》及配套實(shí)施細(xì)則制度文件覆蓋資產(chǎn)全生命周期（購(gòu)置、驗(yàn)收、使用、維護(hù)、盤點(diǎn)、處置、報(bào)廢等環(huán)節(jié)），且經(jīng)正式審批發(fā)布查閱制度文件版本、簽發(fā)記錄資產(chǎn)管理部職責(zé)分工明確性是否明確資產(chǎn)管理部門、使用部門、財(cái)務(wù)部門的職責(zé)邊界制度中清晰界定各部門在資產(chǎn)管理中的權(quán)責(zé)（如采購(gòu)部負(fù)責(zé)購(gòu)置、使用部門負(fù)責(zé)保管、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)核算）查閱制度文件“職責(zé)分工”條款總經(jīng)理辦公室資產(chǎn)購(gòu)置流程合規(guī)性大額資產(chǎn)購(gòu)置是否履行預(yù)算審批、招投標(biāo)（或比價(jià)）程序符合企業(yè)《采購(gòu)管理辦法》及預(yù)算管理規(guī)定，金額超萬(wàn)元需經(jīng)總經(jīng)理審批檢查購(gòu)置合同、審批單、預(yù)算表采購(gòu)部資產(chǎn)驗(yàn)收規(guī)范性資產(chǎn)到貨后是否組織驗(yàn)收，驗(yàn)收單是否包含規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等信息，并多方簽字確認(rèn)驗(yàn)收單需有采購(gòu)部、使用部門、資產(chǎn)管理部三方簽字，資產(chǎn)編碼、臺(tái)賬信息與實(shí)物一致抽查近*筆資產(chǎn)驗(yàn)收單及臺(tái)賬資產(chǎn)管理部資產(chǎn)臺(tái)賬準(zhǔn)確性資產(chǎn)臺(tái)賬是否與財(cái)務(wù)賬、實(shí)物一致，是否定期更新賬面資產(chǎn)信息完整（名稱、型號(hào)、購(gòu)置日期、原值、存放地點(diǎn)等），每月與財(cái)務(wù)賬核對(duì)比對(duì)臺(tái)賬、財(cái)務(wù)賬、盤點(diǎn)記錄財(cái)務(wù)部資產(chǎn)盤點(diǎn)機(jī)制有效性是否定期開展資產(chǎn)盤點(diǎn)（年度/半年度/季度），盤點(diǎn)差異是否及時(shí)處理盤點(diǎn)報(bào)告記錄完整，差異原因分析清晰，賬實(shí)不符率低于*%查閱近*次盤點(diǎn)報(bào)告及整改記錄使用部門資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)落實(shí)是否制定資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃，關(guān)鍵設(shè)備（如生產(chǎn)設(shè)備、IT設(shè)備）是否定期維護(hù)并記錄維護(hù)記錄包含維護(hù)日期、內(nèi)容、執(zhí)行人，設(shè)備故障率低于行業(yè)平均水平抽查設(shè)備維護(hù)檔案及運(yùn)行記錄使用部門資產(chǎn)處置流程規(guī)范性報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)是否履行評(píng)估、審批程序，殘值收入是否入賬處置審批流程符合制度規(guī)定，殘值收入全額入賬，無(wú)賬外資產(chǎn)處置行為檢查處置審批單、評(píng)估報(bào)告、入賬憑證資產(chǎn)管理部資產(chǎn)安全管理是否建立資產(chǎn)安全管理制度（如防火、防盜、數(shù)據(jù)安全），貴重資產(chǎn)是否落實(shí)保管措施重點(diǎn)資產(chǎn)存放區(qū)域配備安防設(shè)施，IT資產(chǎn)設(shè)置訪問權(quán)限，定期開展安全檢查查閱安全制度、檢查記錄、現(xiàn)場(chǎng)核查行政部四、使用過(guò)程中的關(guān)鍵注意事項(xiàng)檢查標(biāo)準(zhǔn)需統(tǒng)一：檢查前應(yīng)組織檢查小組培訓(xùn)，明確“檢查標(biāo)準(zhǔn)”的具體判定尺度（如“大額資產(chǎn)”定義為金額超*萬(wàn)元），避免主觀差異；證據(jù)留存要充分：對(duì)“不符合”項(xiàng)需保留可追溯的證據(jù)（如復(fù)印件、照片、溝通記錄），保證問題有據(jù)可查，避免爭(zhēng)議；溝通機(jī)制需暢通：檢查過(guò)程中與被檢查部門保持積極溝通，重點(diǎn)知曉問題背后的實(shí)際困難（如流程設(shè)計(jì)不合理、資源不足），避免“一刀切”式