財務報銷管理制度及流程詳解一、總則為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將報銷分為差旅費、辦公費、招待費、交通費、通訊費、教育經(jīng)費及培訓費、會議費等，以下分別說明相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。二、報銷基本要求1.票據(jù)要求-所有報銷票據(jù)必須是合法、合規(guī)的正式發(fā)票或財政部門監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)。發(fā)票應包含公司全稱、稅號、詳細的商品或服務名稱、數(shù)量、單價、金額等信息，且發(fā)票上的印章清晰、完整。-票據(jù)不得有涂改、挖補等痕跡，如有錯誤，應由出票單位重開或更正，更正處應加蓋出票單位印章。-對于內容不完整、字跡模糊不清、沒有加蓋財務印章或發(fā)票專用章的票據(jù)，財務部門有權不予受理。2.報銷憑證填寫要求-報銷人應使用黑色或藍色鋼筆、簽字筆填寫報銷憑證，不得使用鉛筆或圓珠筆。-報銷憑證上的各項內容應填寫完整、準確，包括報銷日期、報銷人姓名、部門、報銷事由、報銷金額等。-報銷金額應與票據(jù)金額一致，大小寫金額必須相符。如出現(xiàn)大小寫金額不一致的情況，以大寫金額為準。3.報銷時間要求-員工應在費用發(fā)生后的[X]個工作日內辦理報銷手續(xù)，特殊情況經(jīng)部門負責人批準后可適當延長，但最長不得超過[X]個工作日。-對于跨年度的費用報銷，原則上應在次年的[具體日期]前完成報銷，逾期財務部門有權不予受理。三、各項費用報銷制度及流程（一）差旅費報銷1.借款流程-出差人員如需預借差旅費，應填寫“借款申請單”，注明出差地點、出差時間、預計借款金額等信息，并經(jīng)部門負責人、財務負責人和公司領導審批同意后，到財務部門辦理借款手續(xù)。-借款金額應根據(jù)出差天數(shù)、預計費用等合理確定，原則上不得超過預算金額。2.報銷標準-住宿費：根據(jù)出差地區(qū)的不同，制定不同的住宿費報銷標準。具體標準如下：|地區(qū)|一線城市|二線城市|三線城市及以下||----|----|----|----||住宿費標準（元/天）|[X1]|[X2]|[X3]|-員工應選擇符合公司規(guī)定標準的住宿場所，如因特殊情況超出標準，應事先經(jīng)部門負責人和公司領導批準，否則超出部分由個人承擔。-交通費：-員工出差應選擇經(jīng)濟、合理的交通工具。乘坐飛機需經(jīng)公司領導批準，原則上應選擇經(jīng)濟艙。-乘坐火車、長途客車等交通工具，應根據(jù)實際情況選擇合適的座位等級。-市內交通費憑有效票據(jù)實報實銷，但應注明出行時間、地點和事由。-餐費補貼：按出差自然天數(shù)計算，給予一定的餐費補貼。具體標準如下：|地區(qū)|一線城市|二線城市|三線城市及以下||----|----|----|----||餐費補貼標準（元/天）|[Y1]|[Y2]|[Y3]|3.報銷流程-出差人員出差歸來后，應在[X]個工作日內整理好差旅費報銷憑證，填寫“差旅費報銷單”，并附上相關的票據(jù)。-報銷單應詳細注明出差日期、出差地點、交通工具、住宿費、餐費補貼等信息。-經(jīng)部門負責人審核簽字后，報財務部門審核。財務部門審核無誤后，報公司領導審批。-公司領導審批通過后，財務部門辦理報銷手續(xù)，沖減借款或支付剩余報銷款項。（二）辦公費報銷1.采購流程-各部門需要采購辦公用品時，應提前填寫“辦公用品采購申請單”，注明辦公用品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預計金額等信息，并經(jīng)部門負責人審批同意后，交行政部門統(tǒng)一采購。-行政部門應根據(jù)各部門的需求，選擇合適的供應商進行采購。采購完成后，應及時辦理入庫手續(xù)。2.報銷流程-采購人員應在采購完成后的[X]個工作日內，整理好采購發(fā)票和入庫單，填寫“費用報銷單”，并經(jīng)部門負責人、行政部門負責人審核簽字后，報財務部門審核。-財務部門審核無誤后，報公司領導審批。公司領導審批通過后，財務部門辦理報銷手續(xù)。（三）招待費報銷1.審批流程-因業(yè)務需要發(fā)生招待費的，應事先填寫“業(yè)務招待費申請單”，注明招待對象、招待事由、預計金額等信息，并經(jīng)部門負責人、財務負責人和公司領導審批同意后，方可進行招待。-對于單次招待費用超過[X]元的，必須經(jīng)公司總經(jīng)理批準。2.報銷標準-招待費應嚴格控制在預算范圍內，根據(jù)業(yè)務的重要程度和實際需要合理安排。-招待費的報銷應提供合法、有效的發(fā)票，并注明招待對象、招待事由等信息。3.報銷流程-招待人員應在招待活動結束后的[X]個工作日內，整理好招待費報銷憑證，填寫“費用報銷單”，并經(jīng)部門負責人審核簽字后，報財務部門審核。-財務部門審核無誤后，報公司領導審批。公司領導審批通過后，財務部門辦理報銷手續(xù)。（四）交通費報銷1.報銷范圍-員工因公務外出發(fā)生的市內交通費可以報銷，包括乘坐公交車、地鐵、出租車等交通工具的費用。-員工自駕車因公外出發(fā)生的燃油費、過路費等，在符合公司規(guī)定的情況下可以報銷。2.報銷標準-乘坐公交車、地鐵等公共交通工具的費用，憑有效票據(jù)實報實銷。-乘坐出租車的費用，應注明出行時間、地點和事由，且單次費用不得超過[X]元。如因特殊情況超出標準，應事先經(jīng)部門負責人批準。-自駕車因公外出的，應根據(jù)實際行駛里程和公司規(guī)定的油耗標準計算燃油費，過路費憑有效票據(jù)實報實銷。3.報銷流程-員工應在費用發(fā)生后的[X]個工作日內，整理好交通費報銷憑證，填寫“費用報銷單”，并經(jīng)部門負責人審核簽字后，報財務部門審核。-財務部門審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。（五）通訊費報銷1.報銷標準-根據(jù)員工的崗位和工作需要，制定不同的通訊費報銷標準。具體標準如下：|崗位|部門經(jīng)理及以上|普通員工||----|----|----||通訊費報銷標準（元/月）|[Z1]|[Z2]|2.報銷流程-員工應在每月的[具體日期]前，將上月的通訊費發(fā)票整理好，填寫“費用報銷單”，并經(jīng)部門負責人審核簽字后，報財務部門審核。-財務部門審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。（六）教育經(jīng)費及培訓費報銷1.審批流程-員工參加與工作相關的培訓、學習等活動，應事先填寫“培訓申請單”，注明培訓內容、培訓時間、培訓費用等信息，并經(jīng)部門負責人、人力資源部門負責人和公司領導審批同意后，方可參加。2.報銷標準-培訓費用應根據(jù)培訓內容和實際需要合理確定，原則上不得超過預算金額。-對于參加外部培訓的，培訓費用包括學費、教材費、住宿費等，憑有效票據(jù)實報實銷。-對于公司內部組織的培訓，培訓費用應按照公司的相關規(guī)定進行核算和報銷。3.報銷流程-員工參加培訓結束后，應在[X]個工作日內整理好培訓費用報銷憑證，填寫“費用報銷單”，并附上培訓通知、培訓證書等相關資料，經(jīng)部門負責人、人力資源部門負責人審核簽字后，報財務部門審核。-財務部門審核無誤后，報公司領導審批。公司領導審批通過后，財務部門辦理報銷手續(xù)。（七）會議費報銷1.審批流程-公司組織召開會議，應事先制定會議預算，填寫“會議申請單”，注明會議名稱、會議時間、會議地點、參會人員、預計費用等信息，并經(jīng)部門負責人、財務負責人和公司領導審批同意后，方可召開會議。2.報銷標準-會議費應嚴格控制在預算范圍內，包括會議場地租賃費用、會議資料印刷費用、會議餐飲費用等。-會議費的報銷應提供合法、有效的發(fā)票，并附上會議通知、會議議程、參會人員名單等相關資料。3.報銷流程-會議結束后，會議組織者應在[X]個工作日內整理好會議費報銷憑證，填寫“費用報銷單”，并經(jīng)部門負責人審核簽字后，報財務部門審核。-財務部門審核無誤后，報公司領導審批。公司領導審批通過后，財務部門辦理報銷手續(xù)。四、財務審核與審批1.財務審核-財務部門在收到報銷憑證后，應認真審核票據(jù)的合法性、合規(guī)性，報銷憑證填寫的完整性、準確性，以及費用支出的合理性。-對于不符合規(guī)定的報銷憑證，財務部門應及時通知報銷人進行補充或更正。-財務部門應根據(jù)公司的財務狀況和預算情況，對報銷金額進行審核，確保費用支出在預算范圍內。2.審批權限-部門負責人負責對本部門員工的報銷憑證進行初審，審核報銷事項的真實性、合理性和必要性。-財務負責人負責對報銷憑證進行財務審核，審核票據(jù)的合法性、合規(guī)性和報銷金額的準確性。-公司領導負責對大額報銷事項和重要費用支出進行審批，確保費用支出符合公司的戰(zhàn)略和經(jīng)營目標。五、違規(guī)處理