保代工作職責(zé)與工作目標(biāo)計(jì)劃書保薦代表人（簡稱“保代”）作為證券發(fā)行上市的樞紐性角色，承擔(dān)著維護(hù)市場秩序、保障發(fā)行質(zhì)量、保護(hù)投資者權(quán)益的多重職責(zé)。其工作職責(zé)與目標(biāo)計(jì)劃書的制定，需圍繞法律法規(guī)賦予的權(quán)限、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的核心要求、發(fā)行企業(yè)的實(shí)際需求以及市場發(fā)展的動態(tài)變化展開。一份科學(xué)合理的職責(zé)與目標(biāo)計(jì)劃書，不僅明確了保代工作的方向與重點(diǎn)，也為衡量工作成效、優(yōu)化資源配置、提升保薦業(yè)務(wù)整體質(zhì)量提供了依據(jù)。一、保代核心工作職責(zé)保代的工作職責(zé)貫穿于擬上市公司從輔導(dǎo)備案到持續(xù)督導(dǎo)的全過程，其核心在于專業(yè)判斷、盡職調(diào)查、質(zhì)量控制與合規(guī)風(fēng)控。（一）盡職調(diào)查與核查這是保代工作的基石。保代需對公司進(jìn)行全面深入的盡職調(diào)查，涵蓋：1.基本狀況核查：核實(shí)公司設(shè)立、股權(quán)結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)模式、主要產(chǎn)品或服務(wù)的合法合規(guī)性，確保其符合上市條件。2.財(cái)務(wù)狀況審查：對公司財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行重點(diǎn)審查，深入理解其盈利能力、營運(yùn)能力、償債能力和增長潛力，識別潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.法律合規(guī)性驗(yàn)證：審查公司及其主要股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員的合法合規(guī)情況，包括但不限于證照齊全、產(chǎn)權(quán)清晰、重大合同、訴訟仲裁、環(huán)保、安全生產(chǎn)、勞動用工、稅務(wù)、海關(guān)等，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。4.業(yè)務(wù)與技術(shù)評估：深入了解公司的核心技術(shù)、研發(fā)能力、行業(yè)地位、競爭優(yōu)勢及發(fā)展前景，評估其業(yè)務(wù)的可持續(xù)性和市場前景。5.內(nèi)部控制體系評估：審查公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制制度的健全性、有效性，特別是與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)控體系，確保能合理保證公司運(yùn)營的效率和效果。保代需通過訪談、函證、實(shí)地考察、文件審閱等多種方式獲取證據(jù)，形成審慎、客觀的判斷意見。（二）質(zhì)量控制與風(fēng)險(xiǎn)防范保代作為發(fā)行項(xiàng)目的第一責(zé)任人，對發(fā)行項(xiàng)目的質(zhì)量負(fù)有首要責(zé)任。其職責(zé)包括：1.質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：確保發(fā)行項(xiàng)目符合《公司法》《證券法》《上市公司證券發(fā)行管理辦法》等法律法規(guī)及交易所、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的具體規(guī)定，執(zhí)行保薦機(jī)構(gòu)內(nèi)部的質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)和流程。2.風(fēng)險(xiǎn)識別與評估：識別發(fā)行項(xiàng)目中存在的各類風(fēng)險(xiǎn)，包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等，并進(jìn)行系統(tǒng)性評估，提出應(yīng)對措施。3.質(zhì)量控制報(bào)告撰寫：負(fù)責(zé)撰寫盡職調(diào)查報(bào)告、發(fā)行上市保薦工作報(bào)告等關(guān)鍵文件，清晰、完整地反映盡職調(diào)查過程、發(fā)現(xiàn)的問題、解決方案及結(jié)論。4.重大事項(xiàng)決策參與：在發(fā)行項(xiàng)目的關(guān)鍵決策節(jié)點(diǎn)，如是否通過輔導(dǎo)、是否推薦上市、是否進(jìn)行非公開發(fā)行等，發(fā)表專業(yè)意見，行使保代“看門人”職責(zé)。（三）溝通協(xié)調(diào)與文件準(zhǔn)備保代需與發(fā)行人、中介機(jī)構(gòu)（會計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、評估機(jī)構(gòu)等）保持密切溝通，協(xié)調(diào)各方工作，確保項(xiàng)目順利推進(jìn)。同時(shí)，負(fù)責(zé)組織、指導(dǎo)或參與制作申報(bào)文件，確保文件內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、規(guī)范，符合申報(bào)要求。（四）發(fā)行上市過程管理在發(fā)行過程中，保代需參與推薦核準(zhǔn)、審核問詢回復(fù)、發(fā)行定價(jià)、信息披露、承銷等工作，確保發(fā)行過程符合規(guī)定，維護(hù)發(fā)行秩序。（五）持續(xù)督導(dǎo)保代的工作不僅止于上市，上市后仍需對上市公司進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)，職責(zé)包括：1.信息披露監(jiān)督：督促公司按規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露信息，關(guān)注異常交易和關(guān)聯(lián)交易，防范內(nèi)幕交易、市場操縱風(fēng)險(xiǎn)。2.內(nèi)控持續(xù)有效性評估：定期評估公司內(nèi)控系統(tǒng)的持續(xù)有效性，督促公司整改內(nèi)控缺陷。3.重大事項(xiàng)監(jiān)控：關(guān)注公司重大資產(chǎn)重組、并購、分立、重大投資、貸款、擔(dān)保、章程修改等可能影響發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營能力或安全性的事項(xiàng)。4.風(fēng)險(xiǎn)揭示與教育：向投資者揭示投資風(fēng)險(xiǎn)，提醒投資者關(guān)注公司基本面變化。5.定期報(bào)告審核：參與或負(fù)責(zé)對公司年度、半年度、季度報(bào)告進(jìn)行審核，確保報(bào)告內(nèi)容符合要求。二、保代核心工作目標(biāo)計(jì)劃基于上述職責(zé)，保代的工作目標(biāo)應(yīng)具體、可衡量、可實(shí)現(xiàn)、相關(guān)性強(qiáng)且有時(shí)間限制（SMART原則）。工作目標(biāo)計(jì)劃書需根據(jù)具體項(xiàng)目階段和監(jiān)管要求進(jìn)行調(diào)整。（一）盡職調(diào)查階段目標(biāo)1.全面完成信息搜集：在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，系統(tǒng)性地完成對公司基本情況、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、法律合規(guī)狀況、業(yè)務(wù)技術(shù)、內(nèi)控體系等方面的信息搜集工作。2.精準(zhǔn)識別重大風(fēng)險(xiǎn)：通過審慎分析，識別出影響公司上市及未來發(fā)展的重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并形成清晰的評估結(jié)論。3.高質(zhì)量出具盡職報(bào)告：按照規(guī)范要求，撰寫邏輯清晰、證據(jù)充分、結(jié)論明確的盡職調(diào)查報(bào)告，為后續(xù)工作奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。4.有效推動問題整改：對盡職調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題，制定整改計(jì)劃，并有效推動發(fā)行人完成整改，形成書面證明。（二）質(zhì)量控制與申報(bào)階段目標(biāo)1.確保申報(bào)文件合規(guī)性：組織或指導(dǎo)完成申報(bào)文件的準(zhǔn)備工作，確保文件內(nèi)容符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則及交易所要求，降低因文件問題導(dǎo)致審核退回的風(fēng)險(xiǎn)。2.高效響應(yīng)審核問詢：密切跟蹤審核進(jìn)程，針對監(jiān)管問詢，組織或參與制定高質(zhì)量的回復(fù)意見，及時(shí)、準(zhǔn)確回應(yīng)監(jiān)管關(guān)切。3.提升項(xiàng)目通過率：通過嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ?，力爭?xiàng)目在審核階段獲得通過，或在審核中發(fā)現(xiàn)的問題能夠得到有效解決并順利通過。4.維護(hù)市場聲譽(yù)：在整個(gè)申報(bào)過程中，恪守職業(yè)道德，勤勉盡責(zé)，維護(hù)保薦機(jī)構(gòu)和保代個(gè)人的專業(yè)聲譽(yù)。（三）發(fā)行上市階段目標(biāo)1.協(xié)助完成發(fā)行程序：配合承銷商完成推薦核準(zhǔn)、發(fā)行定價(jià)、承銷推廣等環(huán)節(jié)，確保發(fā)行過程平穩(wěn)有序。2.保障信息披露質(zhì)量：督促公司按照規(guī)定進(jìn)行招股說明書、募集說明書等發(fā)行文件及相關(guān)公告的披露，確保信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。3.控制發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)：關(guān)注發(fā)行過程中的市場變化和潛在風(fēng)險(xiǎn)，協(xié)助發(fā)行人和承銷商采取必要措施應(yīng)對。（四）持續(xù)督導(dǎo)階段目標(biāo)1.建立有效的溝通機(jī)制：與上市公司及其董事、監(jiān)事、高管建立并保持有效溝通，及時(shí)了解公司經(jīng)營狀況和重大事項(xiàng)。2.定期評估內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)：按照要求完成年度、半年度內(nèi)控評價(jià)工作，定期評估公司持續(xù)經(jīng)營能力、重大風(fēng)險(xiǎn)狀況。3.督促信息披露合規(guī)：定期檢查公司信息披露情況，對違規(guī)行為及時(shí)提出整改意見。4.撰寫高質(zhì)量的持續(xù)督導(dǎo)報(bào)告：按時(shí)完成年度持續(xù)督導(dǎo)報(bào)告的撰寫，全面、客觀地反映持續(xù)督導(dǎo)情況及發(fā)現(xiàn)的問題。5.協(xié)助解決持續(xù)性問題：協(xié)助公司解決經(jīng)營發(fā)展中遇到的合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)等方面的持續(xù)性問題。三、工作計(jì)劃與實(shí)施策略為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，保代需制定詳細(xì)的工作計(jì)劃，并采取有效的實(shí)施策略。（一）時(shí)間規(guī)劃根據(jù)項(xiàng)目所處階段（輔導(dǎo)、申報(bào)、發(fā)行、持續(xù)督導(dǎo)），制定明確的時(shí)間表，明確各階段的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)和任務(wù)截止日期，確保工作按計(jì)劃推進(jìn)。持續(xù)督導(dǎo)階段則需建立常態(tài)化的溝通和檢查機(jī)制。（二）資源整合有效整合保薦機(jī)構(gòu)內(nèi)部資源，包括項(xiàng)目組其他成員、質(zhì)量控制部門、合規(guī)部門等，形成工作合力。加強(qiáng)與外部中介機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，確保信息共享和任務(wù)協(xié)同。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理與應(yīng)對建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對盡職調(diào)查、質(zhì)量控制、持續(xù)督導(dǎo)過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)判，并制定相應(yīng)的應(yīng)對預(yù)案。例如，針對發(fā)行人財(cái)務(wù)造假風(fēng)險(xiǎn)，需設(shè)計(jì)更嚴(yán)格的核查程序；針對持續(xù)督導(dǎo)期內(nèi)可能出現(xiàn)的內(nèi)控缺陷，需提前規(guī)劃整改方案。（四）專業(yè)能力提升持續(xù)學(xué)習(xí)最新的法律法規(guī)、監(jiān)管政策、會計(jì)準(zhǔn)則、行業(yè)動態(tài)，不斷提升專業(yè)判斷能力和風(fēng)險(xiǎn)識別能力。通過參與項(xiàng)目討論、案例分析、培訓(xùn)等方式，積累經(jīng)驗(yàn)，優(yōu)化工作方法。（五）質(zhì)量控制措施嚴(yán)格執(zhí)行保薦機(jī)構(gòu)內(nèi)部的質(zhì)量控制流程，包括項(xiàng)目立項(xiàng)、盡職調(diào)查、報(bào)告撰寫、內(nèi)部審核、出具報(bào)告等各個(gè)環(huán)節(jié)。強(qiáng)化對項(xiàng)目關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點(diǎn)問題的把控，必要時(shí)引入第三方復(fù)核。四、考核與評估工作計(jì)劃的實(shí)施效果需通過科學(xué)的考核與評估體系來衡量。考核指標(biāo)應(yīng)與工作目標(biāo)相對應(yīng)，涵蓋盡職調(diào)查的深度與廣度、風(fēng)險(xiǎn)識別的準(zhǔn)確性、質(zhì)量控制報(bào)告的質(zhì)量、審核