匯報(bào)人：?jiǎn)螕舸颂幪砑痈睒?biāo)題會(huì)計(jì)法律事務(wù)中的公司治理與內(nèi)控要求12021/10/10目錄01公司治理結(jié)構(gòu)02內(nèi)部控制體系03法律合規(guī)性04風(fēng)險(xiǎn)管理05審計(jì)監(jiān)督22021/10/10公司治理結(jié)構(gòu)0132021/10/10董事會(huì)職責(zé)與構(gòu)成董事會(huì)負(fù)責(zé)制定公司戰(zhàn)略方向，審批重大決策，如并購(gòu)、投資等。董事會(huì)的決策職能董事會(huì)監(jiān)督高級(jí)管理層的執(zhí)行情況，確保公司運(yùn)營(yíng)符合法律法規(guī)和股東利益。董事會(huì)的監(jiān)督職能董事會(huì)代表股東利益，與外部利益相關(guān)者溝通，維護(hù)公司形象和聲譽(yù)。董事會(huì)的代表職能董事會(huì)確保公司遵守相關(guān)法律法規(guī)，制定和審查合規(guī)政策，預(yù)防違規(guī)行為。董事會(huì)的合規(guī)職能42021/10/10股東權(quán)利與義務(wù)股東通過(guò)投票參與公司重大決策，如選舉董事會(huì)成員，影響公司未來(lái)方向。股東的投票權(quán)根據(jù)持股比例，股東有權(quán)獲得公司利潤(rùn)分配，即分紅，是股東投資回報(bào)的重要形式。股東的分紅權(quán)股東有權(quán)獲取公司財(cái)務(wù)報(bào)告、會(huì)議記錄等信息，以監(jiān)督公司運(yùn)營(yíng)和管理層行為。股東的知情權(quán)52021/10/10高級(jí)管理層的職責(zé)高級(jí)管理層需確保公司遵守相關(guān)法律法規(guī)，防止違規(guī)行為，如安然公司的會(huì)計(jì)丑聞。確保合規(guī)性01管理層負(fù)責(zé)制定公司長(zhǎng)遠(yuǎn)戰(zhàn)略，如蘋(píng)果公司推出iPhone，引領(lǐng)市場(chǎng)變革。制定戰(zhàn)略決策0262021/10/10利益相關(guān)者參與董事會(huì)成員應(yīng)包括獨(dú)立董事，以確保決策的公正性和有效性，保護(hù)股東利益。董事會(huì)的構(gòu)成與職能員工通過(guò)工會(huì)或直接參與公司決策，如員工持股計(jì)劃，以增強(qiáng)員工對(duì)公司的歸屬感和忠誠(chéng)度。員工參與機(jī)制股東大會(huì)是股東行使權(quán)利的平臺(tái)，通過(guò)投票決定重大事項(xiàng)，如選舉董事、批準(zhǔn)并購(gòu)。股東權(quán)利與股東大會(huì)72021/10/10內(nèi)部控制體系0282021/10/10內(nèi)控框架與原則內(nèi)控框架的構(gòu)建構(gòu)建內(nèi)控框架需遵循COSO原則，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性，防止欺詐行為。內(nèi)控原則的應(yīng)用應(yīng)用內(nèi)控原則，如風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制活動(dòng)，有助于提升公司治理效率和透明度。92021/10/10內(nèi)控流程與操作高級(jí)管理層需確保公司遵守相關(guān)法律法規(guī)，如稅法、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，防止違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。確保合規(guī)性建立和監(jiān)督內(nèi)控系統(tǒng)，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性和完整性，防止財(cái)務(wù)舞弊行為。監(jiān)督內(nèi)部控制負(fù)責(zé)制定公司的長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃和重大決策，引導(dǎo)公司發(fā)展方向和業(yè)務(wù)拓展。制定戰(zhàn)略決策102021/10/10內(nèi)控評(píng)估與改進(jìn)董事會(huì)應(yīng)包含獨(dú)立董事，確保決策的公正性，同時(shí)監(jiān)督公司運(yùn)營(yíng)，保護(hù)股東利益。董事會(huì)的構(gòu)成與職能建立員工代表制度，讓員工參與公司治理，如通過(guò)員工持股計(jì)劃或工會(huì)代表。員工參與機(jī)制股東通過(guò)股東大會(huì)行使投票權(quán)，參與重大決策，如選舉董事、審議年度報(bào)告。股東權(quán)利與股東大會(huì)010203112021/10/10信息技術(shù)在內(nèi)控中的應(yīng)用COSO框架強(qiáng)調(diào)內(nèi)控的五個(gè)組成部分：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)控。COSO內(nèi)控框架企業(yè)應(yīng)確保內(nèi)控原則得到恰當(dāng)實(shí)施，如職責(zé)分離、授權(quán)審批、資產(chǎn)保護(hù)等，以防范風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)控原則的實(shí)施122021/10/10法律合規(guī)性03132021/10/10法律法規(guī)遵循要求股東通過(guò)投票參與公司重大決策，如選舉董事會(huì)成員，影響公司戰(zhàn)略方向。股東的投票權(quán)01股東有權(quán)獲取公司財(cái)務(wù)報(bào)告、會(huì)議記錄等信息，以監(jiān)督公司運(yùn)營(yíng)和管理層行為。股東的知情權(quán)02根據(jù)持股比例，股東有權(quán)獲得公司利潤(rùn)分配，即分紅，是股東投資回報(bào)的重要形式。股東的分紅權(quán)03142021/10/10合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)制定公司戰(zhàn)略方向，審批重大決策，如并購(gòu)、投資等。01董事會(huì)監(jiān)督高級(jí)管理層的執(zhí)行情況，確保公司運(yùn)營(yíng)符合法律法規(guī)和公司章程。02董事會(huì)代表股東利益，維護(hù)股東權(quán)益，處理與股東之間的溝通和關(guān)系。03董事會(huì)確保公司遵守相關(guān)法律法規(guī)，制定合規(guī)政策，預(yù)防和處理違規(guī)行為。04董事會(huì)的決策職能董事會(huì)的監(jiān)督職能董事會(huì)的代表職能董事會(huì)的合規(guī)職能152021/10/10合規(guī)培訓(xùn)與文化建設(shè)高級(jí)管理層需確保公司遵守相關(guān)會(huì)計(jì)法律和內(nèi)控要求，防止違規(guī)行為。確保合規(guī)性負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行公司的財(cái)務(wù)策略，包括預(yù)算、投資和風(fēng)險(xiǎn)管理等。制定財(cái)務(wù)策略162021/10/10風(fēng)險(xiǎn)管理04172021/10/10風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估01COSO框架強(qiáng)調(diào)內(nèi)控的五個(gè)組成部分：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)控。02企業(yè)應(yīng)確保內(nèi)控原則得到恰當(dāng)實(shí)施，如職責(zé)分離、授權(quán)審批、資產(chǎn)保護(hù)等，以防范風(fēng)險(xiǎn)。COSO內(nèi)控框架內(nèi)控原則的實(shí)施182021/10/10風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略董事會(huì)應(yīng)包含獨(dú)立成員，負(fù)責(zé)監(jiān)督公司戰(zhàn)略和內(nèi)控體系，確保利益相關(guān)者權(quán)益。董事會(huì)的構(gòu)成與職能股東通過(guò)股東大會(huì)行使投票權(quán)，參與重大決策，如選舉董事、審議年度報(bào)告。股東權(quán)利與股東大會(huì)員工代表可參與決策過(guò)程，通過(guò)工會(huì)或員工委員會(huì)等形式，反映員工利益和意見(jiàn)。員工參與機(jī)制192021/10/10風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與報(bào)告股東通過(guò)投票參與公司重大決策，如選舉董事會(huì)成員，影響公司戰(zhàn)略方向。股東的投票權(quán)0102股東有權(quán)獲取公司財(cái)務(wù)報(bào)告、會(huì)議記錄等信息，以監(jiān)督公司運(yùn)營(yíng)和管理層行為。股東的知情權(quán)03根據(jù)持股比例，股東有權(quán)獲得公司利潤(rùn)分配，即分紅，是股東投資回報(bào)的重要形式。股東的分紅權(quán)202021/10/10審計(jì)監(jiān)督05212021/10/10內(nèi)部審計(jì)的作用董事會(huì)的監(jiān)督職能董事會(huì)監(jiān)督高級(jí)管理層，確保公司運(yùn)營(yíng)符合法律法規(guī)和股東利益。董事會(huì)與風(fēng)險(xiǎn)管理董事會(huì)負(fù)責(zé)評(píng)估和管理公司風(fēng)險(xiǎn)，確保風(fēng)險(xiǎn)控制體系的有效性。董事會(huì)的決策職能董事會(huì)負(fù)責(zé)制定公司戰(zhàn)略方向，審批重大決策，如并購(gòu)、投資等。董事會(huì)的組成原則董事會(huì)成員應(yīng)具備多樣性，包括獨(dú)立董事，以平衡利益和提供專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。222021/10/10審計(jì)計(jì)劃與執(zhí)行企業(yè)應(yīng)確保內(nèi)控原則的實(shí)施，如職責(zé)分離、授權(quán)審批、資產(chǎn)保護(hù)等，以提高財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性。內(nèi)控原則的實(shí)施COSO框架強(qiáng)調(diào)內(nèi)控的五個(gè)組成部分：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)控。COSO內(nèi)控框架2320