2025年風(fēng)險管理與控制指南知識考察試題及答案解析單位所屬部門：________姓名：________考場號：________考生號：________一、選擇題1.風(fēng)險管理中，識別風(fēng)險的主要方法是（）A.依靠直覺判斷B.通過數(shù)據(jù)分析、現(xiàn)場調(diào)查和專家咨詢等方法識別潛在風(fēng)險和現(xiàn)有風(fēng)險C.僅關(guān)注歷史事故D.假設(shè)所有風(fēng)險都已知答案：B解析：風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，需要系統(tǒng)性地識別可能影響組織目標的內(nèi)外部風(fēng)險因素。依靠直覺判斷可能存在偏差，僅關(guān)注歷史事故會忽略新出現(xiàn)的風(fēng)險，假設(shè)所有風(fēng)險都已知則與風(fēng)險管理的客觀性原則相悖。通過數(shù)據(jù)分析、現(xiàn)場調(diào)查和專家咨詢等方法能夠更全面、客觀地識別潛在風(fēng)險和現(xiàn)有風(fēng)險。2.在風(fēng)險評估過程中，確定風(fēng)險發(fā)生可能性的主要依據(jù)是（）A.風(fēng)險的歷史發(fā)生頻率B.風(fēng)險的潛在影響程度C.風(fēng)險的治理措施有效性D.風(fēng)險的識別時間答案：A解析：風(fēng)險評估包括風(fēng)險的可能性和影響程度兩個維度。確定風(fēng)險發(fā)生可能性主要依據(jù)風(fēng)險的歷史發(fā)生頻率、相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計、專家經(jīng)驗判斷等。潛在影響程度側(cè)重于風(fēng)險一旦發(fā)生可能造成的損失大小。治理措施有效性屬于風(fēng)險控制范疇，識別時間則影響風(fēng)險評估的及時性，但不是確定可能性的主要依據(jù)。3.風(fēng)險控制措施中，屬于預(yù)防性控制的是（）A.制定應(yīng)急預(yù)案B.設(shè)置滅火器C.加強員工安全培訓(xùn)D.事故后調(diào)查分析答案：C解析：風(fēng)險控制措施可分為預(yù)防性控制、檢測性控制和糾正性控制。預(yù)防性控制旨在消除或減少風(fēng)險發(fā)生的可能性，如加強員工安全培訓(xùn)可以提升風(fēng)險防范意識，降低事故發(fā)生概率。制定應(yīng)急預(yù)案屬于檢測性控制，設(shè)置滅火器屬于糾正性控制，事故后調(diào)查分析屬于事后改進措施。4.風(fēng)險管理框架中，監(jiān)控環(huán)節(jié)的主要作用是（）A.完成風(fēng)險評估報告B.確定風(fēng)險控制優(yōu)先級C.持續(xù)跟蹤風(fēng)險狀況和治理措施有效性D.識別新的風(fēng)險因素答案：C解析：風(fēng)險管理框架中的監(jiān)控環(huán)節(jié)是確保風(fēng)險管理持續(xù)有效的重要環(huán)節(jié)。其主要作用是持續(xù)跟蹤風(fēng)險狀況的變化、評估風(fēng)險控制措施的有效性、檢驗風(fēng)險應(yīng)對計劃是否得到正確執(zhí)行，并及時發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險因素。完成風(fēng)險評估報告和確定風(fēng)險控制優(yōu)先級屬于評估階段的工作，識別新風(fēng)險因素雖然是監(jiān)控內(nèi)容之一，但不是其主要作用。5.針對操作風(fēng)險，企業(yè)應(yīng)建立的主要控制機制是（）A.嚴格的審批流程B.完善的內(nèi)部審計制度C.人員技能培訓(xùn)與考核D.高管定期述職答案：C解析：操作風(fēng)險主要源于內(nèi)部流程、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤。針對人員因素導(dǎo)致的風(fēng)險，建立人員技能培訓(xùn)與考核機制是有效的預(yù)防措施，可以提升員工的專業(yè)能力和風(fēng)險意識。嚴格的審批流程主要控制合規(guī)風(fēng)險，完善的內(nèi)部審計制度側(cè)重于監(jiān)督控制，高管定期述職屬于治理層面的監(jiān)督，但不是針對操作風(fēng)險的主要控制機制。6.風(fēng)險管理中，“風(fēng)險=可能性×影響程度”公式的應(yīng)用前提是（）A.風(fēng)險評估必須由高管主導(dǎo)B.風(fēng)險影響必須可量化C.風(fēng)險可能性必須基于歷史數(shù)據(jù)D.風(fēng)險評估只需定性描述答案：B解析："風(fēng)險=可能性×影響程度"是定量風(fēng)險分析的基本公式。其應(yīng)用前提是風(fēng)險影響程度能夠被量化或至少進行等級劃分。如果風(fēng)險影響不可量化，則無法進行數(shù)值計算。風(fēng)險評估可以由不同層級人員參與，可能性評估不一定必須基于歷史數(shù)據(jù)，風(fēng)險評估既可以是定量也可以是定性。7.企業(yè)制定風(fēng)險管理制度時，應(yīng)首先明確（）A.風(fēng)險管理組織架構(gòu)B.風(fēng)險管理的基本原則C.風(fēng)險評估的方法論D.風(fēng)險報告的格式答案：B解析：企業(yè)制定風(fēng)險管理制度時應(yīng)首先明確風(fēng)險管理的基本原則，如全面性、系統(tǒng)性、重要性、動態(tài)性等原則。這是指導(dǎo)整個風(fēng)險管理工作的基礎(chǔ)，決定了后續(xù)組織架構(gòu)設(shè)計、方法論選擇和報告格式制定的方向。風(fēng)險管理組織架構(gòu)、評估方法論和報告格式都是制度的具體內(nèi)容，需要在基本原則確定后進行細化。8.在風(fēng)險應(yīng)對策略中，“風(fēng)險規(guī)避”通常適用于（）A.影響程度高且可能性大的風(fēng)險B.影響程度低且可能性小的風(fēng)險C.不符合企業(yè)戰(zhàn)略方向的風(fēng)險D.必須承擔(dān)的風(fēng)險答案：C解析：風(fēng)險規(guī)避是指通過放棄業(yè)務(wù)活動或改變業(yè)務(wù)活動方式來消除風(fēng)險或風(fēng)險發(fā)生的可能性。這種策略通常適用于不符合企業(yè)戰(zhàn)略方向的風(fēng)險、可能導(dǎo)致災(zāi)難性后果的高風(fēng)險，或者成本過高的風(fēng)險。影響程度高可能性大的風(fēng)險需要采取其他策略如風(fēng)險轉(zhuǎn)移或風(fēng)險降低。影響程度低可能性小的風(fēng)險通常被接受。必須承擔(dān)的風(fēng)險是指風(fēng)險收益比合理的情況。9.風(fēng)險管理信息系統(tǒng)中，最重要的功能是（）A.自動生成風(fēng)險報告B.集中存儲風(fēng)險數(shù)據(jù)C.支持風(fēng)險情景分析D.提供風(fēng)險指標監(jiān)控答案：B解析：風(fēng)險管理信息系統(tǒng)最重要的功能是集中存儲風(fēng)險數(shù)據(jù)。只有建立了完整、準確的風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，才能進行有效的風(fēng)險識別、評估、監(jiān)控和報告。自動生成風(fēng)險報告、支持情景分析和提供指標監(jiān)控都是重要的輔助功能，但都依賴于基礎(chǔ)的數(shù)據(jù)存儲能力。數(shù)據(jù)是風(fēng)險管理的基石。10.風(fēng)險管理效果評估的主要指標是（）A.風(fēng)險數(shù)量減少比例B.風(fēng)險損失金額下降率C.風(fēng)險應(yīng)對措施完成率D.風(fēng)險評估報告質(zhì)量答案：B解析：風(fēng)險管理效果評估的核心指標是風(fēng)險損失金額下降率，即通過風(fēng)險管理活動實際減少的風(fēng)險損失金額與基準期相比的變化比例。風(fēng)險數(shù)量減少比例可以作為參考指標，但未必反映實際效果。風(fēng)險應(yīng)對措施完成率反映執(zhí)行效率，風(fēng)險評估報告質(zhì)量屬于過程指標，不是最終效果評估的主要標準。11.風(fēng)險管理計劃中，通常最先確定的是（）A.風(fēng)險應(yīng)對策略B.風(fēng)險管理組織C.風(fēng)險管理目標D.風(fēng)險概率和影響評估方法答案：C解析：風(fēng)險管理計劃是指導(dǎo)整個風(fēng)險管理過程的綱領(lǐng)性文件。其制定通常遵循邏輯順序，首先需要明確風(fēng)險管理的總體目標和期望達成的效果，作為后續(xù)所有活動的方向和依據(jù)。只有明確了目標，才能有效識別需要管理哪些風(fēng)險、如何評估風(fēng)險、由誰負責(zé)管理、采用何種策略以及如何監(jiān)控等。風(fēng)險管理組織和評估方法是具體執(zhí)行要素，風(fēng)險應(yīng)對策略是在評估后制定的。12.對于已識別的風(fēng)險，不需要進行持續(xù)監(jiān)控的是（）A.風(fēng)險發(fā)生的可能性B.風(fēng)險發(fā)生的影響程度C.風(fēng)險控制措施的有效性D.風(fēng)險的歷史發(fā)生記錄答案：D解析：風(fēng)險監(jiān)控的核心是跟蹤已識別風(fēng)險的變化情況以及所采取控制措施的有效性。這包括監(jiān)控風(fēng)險發(fā)生的可能性是否改變、風(fēng)險一旦發(fā)生的影響程度是否變化、控制措施是否按計劃實施并達到預(yù)期效果。風(fēng)險的歷史發(fā)生記錄是風(fēng)險識別的輸入和參考，本身不需要作為持續(xù)監(jiān)控的主要對象，因為它屬于過去的信息。13.內(nèi)部控制系統(tǒng)中，控制活動通常包括（）A.風(fēng)險評估B.內(nèi)部審計C.授權(quán)批準、職責(zé)分離、業(yè)績評價和信息報告D.風(fēng)險應(yīng)對答案：C解析：內(nèi)部控制系統(tǒng)的控制活動是指組織為達到其控制目標而執(zhí)行的具體政策、程序和措施。常見的控制活動包括授權(quán)批準（確保操作經(jīng)過適當(dāng)授權(quán)）、職責(zé)分離（防止權(quán)力濫用和錯誤）、業(yè)績評價（監(jiān)控運營效率和效果）、信息報告（確保相關(guān)信息及時溝通）以及實物控制等。風(fēng)險評估是識別和分析風(fēng)險的過程，內(nèi)部審計是監(jiān)督內(nèi)部控制有效性的活動，風(fēng)險應(yīng)對是管理風(fēng)險的選擇，它們都屬于內(nèi)部控制框架的組成部分，但控制活動本身更側(cè)重于執(zhí)行層面的具體操作。14.某企業(yè)采用頭腦風(fēng)暴法識別風(fēng)險，為提高有效性，組織者應(yīng)（）A.限制參與者數(shù)量B.鼓勵自由聯(lián)想，不評價C.提前分發(fā)風(fēng)險清單D.由技術(shù)專家主導(dǎo)討論答案：B解析：頭腦風(fēng)暴法旨在通過集體智慧產(chǎn)生大量想法，其成功關(guān)鍵在于創(chuàng)造一個自由、開放的氛圍。組織者應(yīng)鼓勵參與者自由聯(lián)想，提出任何可能的想法，并對討論過程中提出的所有觀點暫時不做評價或批評。限制參與者數(shù)量可能減少觀點來源，提前分發(fā)風(fēng)險清單可能引導(dǎo)思維過于局限，由技術(shù)專家主導(dǎo)可能抑制其他領(lǐng)域人員的創(chuàng)新性想法。15.風(fēng)險評估中，確定風(fēng)險影響程度時需要考慮（）A.風(fēng)險發(fā)生的頻率B.治理措施的成本C.對組織目標實現(xiàn)的阻礙程度D.風(fēng)險責(zé)任人的身份答案：C解析：風(fēng)險影響程度是指風(fēng)險事件一旦發(fā)生可能對組織目標實現(xiàn)造成的損害程度。評估時需要考慮風(fēng)險對組織的財務(wù)狀況、運營能力、聲譽、法律法規(guī)遵循等方面造成的潛在負面影響。對組織目標實現(xiàn)的阻礙程度直接反映了風(fēng)險影響的嚴重性，是衡量影響程度的核心要素。風(fēng)險發(fā)生的頻率屬于可能性范疇，治理措施成本是風(fēng)險應(yīng)對的考慮因素，風(fēng)險責(zé)任人身份與影響程度沒有直接關(guān)系。16.風(fēng)險偏好是（）A.組織愿意接受的風(fēng)險水平上限B.風(fēng)險管理的具體方法C.風(fēng)險發(fā)生的概率D.風(fēng)險評估的結(jié)果答案：A解析：風(fēng)險偏好是組織在追求其目標時愿意承擔(dān)的風(fēng)險類型和水平。它定義了組織可接受的風(fēng)險邊界，指導(dǎo)風(fēng)險管理的決策和策略選擇。風(fēng)險管理的具體方法是實現(xiàn)目標的手段，風(fēng)險發(fā)生的概率是可能性評估的結(jié)果，風(fēng)險評估是識別和分析風(fēng)險的過程。17.在風(fēng)險矩陣中，通常將可能性較高且影響程度較大的風(fēng)險歸為（）A.可接受風(fēng)險B.中等風(fēng)險C.重大風(fēng)險D.低風(fēng)險答案：C解析：風(fēng)險矩陣通過將風(fēng)險的可能性和影響程度進行交叉分類，來評估風(fēng)險的優(yōu)先級。通常，可能性高（如“很可能”）且影響程度大（如“嚴重”）的風(fēng)險會被歸為“重大風(fēng)險”或“高優(yōu)先級風(fēng)險”，需要優(yōu)先采取應(yīng)對措施進行管理或控制。18.企業(yè)文化對風(fēng)險管理的影響主要體現(xiàn)在（）A.決策者的風(fēng)險態(tài)度B.員工的風(fēng)險意識C.組織的溝通效率D.以上都是答案：D解析：企業(yè)文化通過塑造組織成員的風(fēng)險態(tài)度、價值觀和行為方式，對風(fēng)險管理產(chǎn)生深遠影響。積極的風(fēng)險管理文化需要決策者具備合理的風(fēng)險偏好，員工具備強烈的風(fēng)險意識和合規(guī)行為習(xí)慣，以及組織內(nèi)部有效的溝通和協(xié)作機制。這三個方面共同構(gòu)成了企業(yè)文化對風(fēng)險管理的作用。19.制定風(fēng)險應(yīng)對計劃時，應(yīng)重點考慮（）A.風(fēng)險評估的準確性B.風(fēng)險應(yīng)對措施的成本效益C.風(fēng)險管理組織的設(shè)置D.風(fēng)險監(jiān)控的頻率答案：B解析：風(fēng)險應(yīng)對計劃的核心是確定如何處理已識別的風(fēng)險。制定計劃時，必須綜合考慮各種風(fēng)險應(yīng)對策略（規(guī)避、轉(zhuǎn)移、降低、接受）的適用性，并重點評估不同策略的成本與預(yù)期收益（效益），選擇最經(jīng)濟有效的應(yīng)對方案。風(fēng)險評估的準確性是制定計劃的基礎(chǔ)，但不是計劃本身的重點。風(fēng)險管理組織和監(jiān)控是保障計劃實施的支撐條件。20.風(fēng)險管理框架中，溝通與報告環(huán)節(jié)的主要目的是（）A.完成風(fēng)險登記冊B.分享風(fēng)險信息，確保各方了解風(fēng)險狀況和應(yīng)對措施C.確定風(fēng)險溝通頻率D.評估風(fēng)險溝通效果答案：B解析：溝通與報告是風(fēng)險管理過程中不可或缺的環(huán)節(jié)。其主要目的是在組織內(nèi)部不同層級和部門之間，以及必要時與外部相關(guān)方，有效傳遞和共享風(fēng)險信息。這包括傳達風(fēng)險狀況、風(fēng)險管理的進展、已采取的應(yīng)對措施、潛在的不利影響等，確保所有相關(guān)方了解風(fēng)險狀況并協(xié)同應(yīng)對。確定溝通頻率和評估溝通效果是溝通管理過程中的具體活動，分享風(fēng)險信息是溝通與報告的核心目的。二、多選題1.風(fēng)險管理的流程通常包括（）A.風(fēng)險識別B.風(fēng)險評估C.風(fēng)險應(yīng)對D.風(fēng)險監(jiān)控E.風(fēng)險報告撰寫答案：ABCD解析：風(fēng)險管理是一個系統(tǒng)性的過程，通常包括核心環(huán)節(jié)以及支撐環(huán)節(jié)。核心流程一般被認為是風(fēng)險識別（識別風(fēng)險源和風(fēng)險事件）、風(fēng)險評估（分析風(fēng)險的可能性和影響程度）、風(fēng)險應(yīng)對（選擇和實施應(yīng)對策略）和風(fēng)險監(jiān)控（跟蹤風(fēng)險變化和應(yīng)對措施效果）。風(fēng)險報告撰寫是溝通風(fēng)險信息的一種方式，通常貫穿于風(fēng)險管理過程，尤其是在評估和監(jiān)控階段需要通過報告來呈現(xiàn)結(jié)果，但它本身不是風(fēng)險管理的核心流程環(huán)節(jié)。2.風(fēng)險評估的方法主要包括（）A.定性評估B.定量評估C.模糊綜合評價D.德爾菲法E.歷史數(shù)據(jù)分析答案：ABC解析：風(fēng)險評估方法根據(jù)分析手段和結(jié)果表達形式可分為定性評估、定量評估和綜合評估。定性評估主要依靠經(jīng)驗判斷和專家意見，如德爾菲法（D）、專家調(diào)查法等。定量評估使用數(shù)據(jù)和統(tǒng)計模型進行量化分析。模糊綜合評價（C）是一種將定性描述轉(zhuǎn)化為定量計算的模糊數(shù)學(xué)方法，也屬于綜合評估的范疇。歷史數(shù)據(jù)分析（E）是獲取風(fēng)險發(fā)生頻率和影響程度數(shù)據(jù)的一種途徑，是定量或定性評估的基礎(chǔ)，但本身不是評估方法分類。3.風(fēng)險應(yīng)對策略主要包括（）A.風(fēng)險規(guī)避B.風(fēng)險轉(zhuǎn)移C.風(fēng)險降低D.風(fēng)險接受E.風(fēng)險自留答案：ABCD解析：風(fēng)險應(yīng)對策略是組織針對已識別的風(fēng)險所采取的行動方案。主要策略包括風(fēng)險規(guī)避（停止或改變活動以消除風(fēng)險）、風(fēng)險轉(zhuǎn)移（將風(fēng)險部分或全部轉(zhuǎn)移給第三方）、風(fēng)險降低（采取措施降低風(fēng)險發(fā)生的可能性或影響程度）、風(fēng)險接受（有意識地將風(fēng)險保留下來，通常是因為成本過高或風(fēng)險較低）。風(fēng)險自留（E）通常被認為是風(fēng)險接受的一種具體形式，即不采取主動措施，而是準備承擔(dān)風(fēng)險可能造成的損失。4.內(nèi)部控制要素通常包括（）A.控制環(huán)境B.風(fēng)險評估C.控制活動D.信息與溝通E.監(jiān)控活動答案：ABCDE解析：根據(jù)許多內(nèi)部控制框架（如COSO框架），內(nèi)部控制的五個核心要素是控制環(huán)境（A）、風(fēng)險評估（B）、控制活動（C）、信息與溝通（D）以及監(jiān)控活動（E）。這些要素相互關(guān)聯(lián)，共同構(gòu)成一個有效的內(nèi)部控制體系。5.風(fēng)險識別常用的方法包括（）A.流程分析B.頭腦風(fēng)暴法C.檢查表分析D.歷史數(shù)據(jù)分析E.專家訪談答案：ABCE解析：風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的第一步，目的是找出可能影響組織目標的潛在風(fēng)險和現(xiàn)有風(fēng)險。常用方法包括流程分析（A，分析業(yè)務(wù)流程中的潛在風(fēng)險點）、頭腦風(fēng)暴法（B，集思廣益）、檢查表分析（C，基于歷史經(jīng)驗或標準制定檢查清單）、專家訪談（E，利用專家知識和經(jīng)驗）以及情景分析等。歷史數(shù)據(jù)分析（D）主要用于評估風(fēng)險的可能性和影響程度，而非識別風(fēng)險本身。6.影響風(fēng)險評估結(jié)果準確性的因素有（）A.數(shù)據(jù)質(zhì)量B.評估者的經(jīng)驗C.風(fēng)險定義的清晰度D.評估方法的適用性E.組織的風(fēng)險偏好答案：ABCD解析：風(fēng)險評估的準確性依賴于多個因素。數(shù)據(jù)質(zhì)量（A，如數(shù)據(jù)是否完整、可靠）直接影響定量評估的結(jié)果和定性評估的判斷基礎(chǔ)。評估者的經(jīng)驗和專業(yè)能力（B）會影響判斷的客觀性和深度。風(fēng)險定義是否清晰、邊界是否明確（C）決定了識別范圍和評估對象。所選擇評估方法是否適合具體風(fēng)險特征（D）至關(guān)重要。組織的風(fēng)險偏好（E）雖然影響風(fēng)險應(yīng)對決策，但不直接決定評估結(jié)果的準確性，它更多是評估后決策的依據(jù)。7.風(fēng)險監(jiān)控的主要內(nèi)容包括（）A.跟蹤風(fēng)險狀況變化B.評估風(fēng)險控制措施有效性C.檢查風(fēng)險應(yīng)對計劃執(zhí)行情況D.識別新的風(fēng)險因素E.更新風(fēng)險登記冊答案：ABCDE解析：風(fēng)險監(jiān)控是一個持續(xù)的過程，其主要內(nèi)容涵蓋了多個方面。包括跟蹤已識別風(fēng)險的發(fā)生可能性、影響程度是否發(fā)生變化（A），評估已實施的風(fēng)險控制措施是否有效、是否需要調(diào)整（B），檢查風(fēng)險應(yīng)對計劃是否得到正確執(zhí)行（C），識別在監(jiān)控期內(nèi)出現(xiàn)的新風(fēng)險因素（D），以及根據(jù)監(jiān)控結(jié)果更新風(fēng)險登記冊等文檔（E）。8.以下屬于風(fēng)險控制措施的是（）A.制定應(yīng)急響應(yīng)預(yù)案B.設(shè)置滅火器C.加強員工安全培訓(xùn)D.購買保險E.實施職責(zé)分離答案：ABCE解析：風(fēng)險控制措施是指旨在降低風(fēng)險發(fā)生可能性或減輕風(fēng)險影響的手段。制定應(yīng)急響應(yīng)預(yù)案（A）屬于預(yù)防性控制，設(shè)置滅火器（B）屬于物理隔離或消除風(fēng)險源，加強員工安全培訓(xùn)（C）屬于提高人員意識和能力以降低風(fēng)險，實施職責(zé)分離（E）屬于組織管理控制以防止舞弊或錯誤。購買保險（D）屬于風(fēng)險轉(zhuǎn)移措施，即將風(fēng)險財務(wù)影響轉(zhuǎn)移給保險公司，雖然能控制風(fēng)險損失，但性質(zhì)上與直接控制風(fēng)險發(fā)生的措施有所不同。9.風(fēng)險管理計劃通常應(yīng)包含（）A.風(fēng)險管理目標B.風(fēng)險管理組織架構(gòu)及職責(zé)C.風(fēng)險識別方法D.風(fēng)險評估標準和流程E.風(fēng)險報告頻率和格式答案：ABCDE解析：一份完整的風(fēng)險管理計劃應(yīng)系統(tǒng)性地闡述風(fēng)險管理的各個方面。通常包括：明確的風(fēng)險管理目標（A），清晰的領(lǐng)導(dǎo)小組、工作團隊及職責(zé)分工的組織架構(gòu)（B），選擇和描述將用于識別風(fēng)險的方法（C），定義風(fēng)險評估的指標、等級和具體流程（D），以及規(guī)定風(fēng)險信息溝通、報告的頻率、參與者和格式要求（E）。10.風(fēng)險報告的目的在于（）A.溝通風(fēng)險狀況和應(yīng)對進展B.提供決策支持C.監(jiān)督風(fēng)險管理效果D.分享風(fēng)險責(zé)任E.確保合規(guī)要求答案：ABC解析：風(fēng)險報告的主要目的是在組織內(nèi)部有效傳遞風(fēng)險信息，確保相關(guān)方了解風(fēng)險狀況、風(fēng)險管理的進展、已采取的措施以及潛在的問題。通過報告，可以為管理層的決策提供支持（B），幫助監(jiān)督風(fēng)險管理的整體效果和有效性（C），并促進跨部門的風(fēng)險溝通與協(xié)調(diào)。分享風(fēng)險責(zé)任（D）通常是在風(fēng)險分配或控制措施落實時進行的溝通，不是風(fēng)險報告的主要目的。確保合規(guī)（E）可能是風(fēng)險管理的一個目標，但風(fēng)險報告的主要功能是信息溝通和決策支持，而非直接確保合規(guī)。11.風(fēng)險管理的流程通常包括（）A.風(fēng)險識別B.風(fēng)險評估C.風(fēng)險應(yīng)對D.風(fēng)險監(jiān)控E.風(fēng)險報告撰寫答案：ABCD解析：風(fēng)險管理是一個系統(tǒng)性的過程，通常包括核心環(huán)節(jié)以及支撐環(huán)節(jié)。核心流程一般被認為是風(fēng)險識別（識別風(fēng)險源和風(fēng)險事件）、風(fēng)險評估（分析風(fēng)險的可能性和影響程度）、風(fēng)險應(yīng)對（選擇和實施應(yīng)對策略）和風(fēng)險監(jiān)控（跟蹤風(fēng)險變化和應(yīng)對措施效果）。風(fēng)險報告撰寫是溝通風(fēng)險信息的一種方式，通常貫穿于風(fēng)險管理過程，尤其是在評估和監(jiān)控階段需要通過報告來呈現(xiàn)結(jié)果，但它本身不是風(fēng)險管理的核心流程環(huán)節(jié)。12.風(fēng)險評估的方法主要包括（）A.定性評估B.定量評估C.模糊綜合評價D.德爾菲法E.歷史數(shù)據(jù)分析答案：ABC解析：風(fēng)險評估方法根據(jù)分析手段和結(jié)果表達形式可分為定性評估、定量評估和綜合評估。定性評估主要依靠經(jīng)驗判斷和專家意見，如德爾菲法（D）、專家調(diào)查法等。定量評估使用數(shù)據(jù)和統(tǒng)計模型進行量化分析。模糊綜合評價（C）是一種將定性描述轉(zhuǎn)化為定量計算的模糊數(shù)學(xué)方法，也屬于綜合評估的范疇。歷史數(shù)據(jù)分析（E）是獲取風(fēng)險發(fā)生頻率和影響程度數(shù)據(jù)的一種途徑，是定量或定性評估的基礎(chǔ)，但本身不是評估方法分類。13.風(fēng)險應(yīng)對策略主要包括（）A.風(fēng)險規(guī)避B.風(fēng)險轉(zhuǎn)移C.風(fēng)險降低D.風(fēng)險接受E.風(fēng)險自留答案：ABCD解析：風(fēng)險應(yīng)對策略是組織針對已識別的風(fēng)險所采取的行動方案。主要策略包括風(fēng)險規(guī)避（停止或改變活動以消除風(fēng)險）、風(fēng)險轉(zhuǎn)移（將風(fēng)險部分或全部轉(zhuǎn)移給第三方）、風(fēng)險降低（采取措施降低風(fēng)險發(fā)生的可能性或影響程度）、風(fēng)險接受（有意識地將風(fēng)險保留下來，通常是因為成本過高或風(fēng)險較低）。風(fēng)險自留（E）通常被認為是風(fēng)險接受的一種具體形式，即不采取主動措施，而是準備承擔(dān)風(fēng)險可能造成的損失。14.內(nèi)部控制要素通常包括（）A.控制環(huán)境B.風(fēng)險評估C.控制活動D.信息與溝通E.監(jiān)控活動答案：ABCDE解析：根據(jù)許多內(nèi)部控制框架（如COSO框架），內(nèi)部控制的五個核心要素是控制環(huán)境（A）、風(fēng)險評估（B）、控制活動（C）、信息與溝通（D）以及監(jiān)控活動（E）。這些要素相互關(guān)聯(lián)，共同構(gòu)成一個有效的內(nèi)部控制體系。15.風(fēng)險識別常用的方法包括（）A.流程分析B.頭腦風(fēng)暴法C.檢查表分析D.歷史數(shù)據(jù)分析E.專家訪談答案：ABCE解析：風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的第一步，目的是找出可能影響組織目標的潛在風(fēng)險和現(xiàn)有風(fēng)險。常用方法包括流程分析（A，分析業(yè)務(wù)流程中的潛在風(fēng)險點）、頭腦風(fēng)暴法（B，集思廣益）、檢查表分析（C，基于歷史經(jīng)驗或標準制定檢查清單）、專家訪談（E，利用專家知識和經(jīng)驗）以及情景分析等。歷史數(shù)據(jù)分析（D）主要用于評估風(fēng)險的可能性和影響程度，而非識別風(fēng)險本身。16.影響風(fēng)險評估結(jié)果準確性的因素有（）A.數(shù)據(jù)質(zhì)量B.評估者的經(jīng)驗C.風(fēng)險定義的清晰度D.評估方法的適用性E.組織的風(fēng)險偏好答案：ABCD解析：風(fēng)險評估的準確性依賴于多個因素。數(shù)據(jù)質(zhì)量（A，如數(shù)據(jù)是否完整、可靠）直接影響定量評估的結(jié)果和定性評估的判斷基礎(chǔ)。評估者的經(jīng)驗和專業(yè)能力（B）會影響判斷的客觀性和深度。風(fēng)險定義是否清晰、邊界是否明確（C）決定了識別范圍和評估對象。所選擇評估方法是否適合具體風(fēng)險特征（D）至關(guān)重要。組織的風(fēng)險偏好（E）雖然影響風(fēng)險應(yīng)對決策，但不直接決定評估結(jié)果的準確性，它更多是評估后決策的依據(jù)。17.風(fēng)險監(jiān)控的主要內(nèi)容包括（）A.跟蹤風(fēng)險狀況變化B.評估風(fēng)險控制措施有效性C.檢查風(fēng)險應(yīng)對計劃執(zhí)行情況D.識別新的風(fēng)險因素E.更新風(fēng)險登記冊答案：ABCDE解析：風(fēng)險監(jiān)控是一個持續(xù)的過程，其主要內(nèi)容涵蓋了多個方面。包括跟蹤已識別風(fēng)險的發(fā)生可能性、影響程度是否發(fā)生變化（A），評估已實施的風(fēng)險控制措施是否有效、是否需要調(diào)整（B），檢查風(fēng)險應(yīng)對計劃是否得到正確執(zhí)行（C），識別在監(jiān)控期內(nèi)出現(xiàn)的新風(fēng)險因素（D），以及根據(jù)監(jiān)控結(jié)果更新風(fēng)險登記冊等文檔（E）。18.以下屬于風(fēng)險控制措施的是（）A.制定應(yīng)急響應(yīng)預(yù)案B.設(shè)置滅火器C.加強員工安全培訓(xùn)D.購買保險E.實施職責(zé)分離答案：ABCE解析：風(fēng)險控制措施是指旨在降低風(fēng)險發(fā)生可能性或減輕風(fēng)險影響的手段。制定應(yīng)急響應(yīng)預(yù)案（A）屬于預(yù)防性控制，設(shè)置滅火器（B）屬于物理隔離或消除風(fēng)險源，加強員工安全培訓(xùn)（C）屬于提高人員意識和能力以降低風(fēng)險，實施職責(zé)分離（E）屬于組織管理控制以防止舞弊或錯誤。購買保險（D）屬于風(fēng)險轉(zhuǎn)移措施，即將風(fēng)險財務(wù)影響轉(zhuǎn)移給保險公司，雖然能控制風(fēng)險損失，但性質(zhì)上與直接控制風(fēng)險發(fā)生的措施有所不同。19.風(fēng)險管理計劃通常應(yīng)包含（）A.風(fēng)險管理目標B.風(fēng)險管理組織架構(gòu)及職責(zé)C.風(fēng)險識別方法D.風(fēng)險評估標準和流程E.風(fēng)險報告頻率和格式答案：ABCDE解析：一份完整的風(fēng)險管理計劃應(yīng)系統(tǒng)性地闡述風(fēng)險管理的各個方面。通常包括：明確的風(fēng)險管理目標（A），清晰的領(lǐng)導(dǎo)小組、工作團隊及職責(zé)分工的組織架構(gòu)（B），選擇和描述將用于識別風(fēng)險的方法（C），定義風(fēng)險評估的指標、等級和具體流程（D），以及規(guī)定風(fēng)險信息溝通、報告的頻率、參與者和格式要求（E）。20.風(fēng)險報告的目的在于（）A.溝通風(fēng)險狀況和應(yīng)對進展B.提供決策支持C.監(jiān)督風(fēng)險管理效果D.分享風(fēng)險責(zé)任E.確保合規(guī)要求答案：ABC解析：風(fēng)險報告的主要目的是在組織內(nèi)部有效傳遞風(fēng)險信息，確保相關(guān)方了解風(fēng)險狀況、風(fēng)險管理的進展、已采取的措施以及潛在的問題。通過報告，可以為管理層的決策提供支持（B），幫助監(jiān)督風(fēng)險管理的整體效果和有效性（C），并促進跨部門的風(fēng)險溝通與協(xié)調(diào)。分享風(fēng)險責(zé)任（D）通常是在風(fēng)險分配或控制措施落實時進行的溝通，不是風(fēng)險報告的主要目的。確保合規(guī)（E）可能是風(fēng)險管理的一個目標，但風(fēng)險報告的主要功能是信息溝通和決策支持，而非直接確保合規(guī)。三、判斷題1.風(fēng)險管理是一個一次性的活動，完成風(fēng)險應(yīng)對計劃制定后就無需再關(guān)注。（）答案：錯誤解析：風(fēng)險管理是一個動態(tài)的、持續(xù)改進的過程，而非一次性活動。隨著內(nèi)外部環(huán)境的變化，風(fēng)險狀況可能發(fā)生改變，已實施的風(fēng)險應(yīng)對措施效果也可能需要重新評估。因此，必須對風(fēng)險進行持續(xù)監(jiān)控，并根據(jù)監(jiān)控結(jié)果調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對計劃，以確保風(fēng)險管理活動始終有效。2.風(fēng)險偏好的制定應(yīng)該完全由組織最高管理層決定，不需要考慮其他部門意見。（）答案：錯誤解析：雖然組織最高管理層對風(fēng)險偏好具有最終決策權(quán)，但在制定風(fēng)險偏好時，應(yīng)充分考慮組織各相關(guān)部門的意見和建議。風(fēng)險偏好需要反映組織整體戰(zhàn)略目標和各部門的實際需求，廣泛征求意見有助于制定出更具全面性和可執(zhí)行性的風(fēng)險偏好框架。3.風(fēng)險識別階段識別出的所有風(fēng)險都需要進行定量評估。（）答案：錯誤解析：風(fēng)險識別階段的主要任務(wù)是找出風(fēng)險，至于是否需要對這些風(fēng)險進行定量評估，取決于多種因素，如風(fēng)險的性質(zhì)、對組織目標的影響程度、管理層的風(fēng)險偏好以及管理資源等。對于一些影響較小或可能性很低的風(fēng)險，可能只需要進行定性評估或接受。并非所有識別出的風(fēng)險都必須進行定量評估。4.內(nèi)部控制只與財務(wù)部門有關(guān)，與業(yè)務(wù)部門無關(guān)。（）答案：錯誤解析：內(nèi)部控制是一個貫穿于組織所有層級和部門的管理活動，旨在為實現(xiàn)組織目標提供合理保證。雖然財務(wù)部門在內(nèi)部控制體系中扮演著重要角色，特別是在財務(wù)報告和資金安全方面，但有效的內(nèi)部控制需要業(yè)務(wù)部門、人力資源部門、信息技術(shù)部門等所有部門的共同參與和執(zhí)行。業(yè)務(wù)部門的流程控制、人員管理、操作規(guī)范等都屬于內(nèi)部控制的范疇。5.風(fēng)險自留意味著組織對風(fēng)險完全放棄管理。（）答案：錯誤解析：風(fēng)險自留并非意味著完全放棄管理。它是一種有意識的風(fēng)險接受策略，通常是在評估后認為風(fēng)險發(fā)生的可能性較低、影響程度較小，或者采取其他應(yīng)對措施的成本過高時選擇。但即使選擇自留，組織通常也會采取一些管理措施來準備應(yīng)對風(fēng)險可能造成的損失，例如建立應(yīng)急基金、購買保險等，以降低風(fēng)險自留的潛在負面影響。6.德爾菲法是一種通過專家匿名多次咨詢達成共識的風(fēng)險評估方法。（）答案：正確解析：德爾菲法是一種著名的專家咨詢法，特別適用于風(fēng)險和不確定性較高的評估。其核心特征包括匿名性（專家獨立發(fā)表意見，互不知曉身份）、反饋性（專家收到匿名反饋后可修正觀點）和收斂性（通過多輪咨詢，專家意見趨于一致）。這種方法有助于克服專家間可能存在的權(quán)威影響或群體壓力，從而更客觀地獲取風(fēng)險評估信息。7.風(fēng)險評估的結(jié)果是絕對精確的。（）答案：錯誤解析：風(fēng)險評估，特別是定量評估，依賴于歷史數(shù)據(jù)、統(tǒng)計模型和假設(shè)條件。由于數(shù)據(jù)可能不完整或存在偏差，模型可能簡化實際情況，假設(shè)可能不完全準確，因此風(fēng)險評估的結(jié)果通常是近似的，存在一定的不確定性。風(fēng)險評估的目標是提供有價值的判斷，而非追求絕對的精確性。8.風(fēng)險應(yīng)對計劃一旦制定，就無需根據(jù)實際情況進行調(diào)整。（）答案：錯誤解析：風(fēng)險應(yīng)對計劃是應(yīng)對已識別風(fēng)險的初步方案，但它需要根據(jù)風(fēng)險監(jiān)控的結(jié)果和內(nèi)外部環(huán)境的變化進行動態(tài)調(diào)整。如果風(fēng)險狀況發(fā)生改變，或者原定應(yīng)對措施效果不佳、成本過高、法律環(huán)境變化等，都需要重新評估并調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對計劃，以確保其持續(xù)的有效性。9.控制環(huán)境是內(nèi)部控制的五個要素中最基礎(chǔ)也是最重要的要素。（）答案：正確解析：控制環(huán)境設(shè)定了組織的道德氛圍和經(jīng)營風(fēng)格，影響全體員工的控制意識和行為。它包括管理層的誠信和道德價值觀、治理層的參與程度、組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置、權(quán)責(zé)分配、人力資源政策與實踐等。一個強健的控制環(huán)境是實施其他內(nèi)部控制要素的基礎(chǔ)，對整個內(nèi)部控制體系的有效性具有決定性影響，因此被認為是最基礎(chǔ)也是最重要的要素。10.風(fēng)險監(jiān)控的主要目的是發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險。（）答案：錯誤解析：風(fēng)險監(jiān)控的主要目的不僅僅是發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險，更重要的是持續(xù)跟蹤已識別風(fēng)險的變化情況（可能性和影響程度）、評估風(fēng)險控制措施的有效性、檢查風(fēng)險應(yīng)對計劃的執(zhí)行情況，并確保風(fēng)險管理活動本身的有效性。發(fā)現(xiàn)新風(fēng)險是風(fēng)險監(jiān)控的一個產(chǎn)出，但不是其唯一或主要目的。四、簡答題1.簡述風(fēng)險管理的流程及其主要環(huán)節(jié)。答案：風(fēng)險管理是一個系統(tǒng)性的過程，通常包括以下主要環(huán)節(jié)：（1）.**風(fēng)險識別**：系統(tǒng)性地識別可能影響組織目標實現(xiàn)的潛在風(fēng)險和現(xiàn)有風(fēng)險，確定風(fēng)險來源和性質(zhì)。（2）.**風(fēng)險評估**：分析風(fēng)險發(fā)生的可能性（概率）和影響程度，并對其進行定性和/或定量評估，確定風(fēng)險等級。（3）.**風(fēng)險應(yīng)對**：根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，選擇合適的風(fēng)險應(yīng)對策略，如風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移或風(fēng)險接受，并制定具體的應(yīng)對措施。（4）.**風(fēng)險監(jiān)控**：持續(xù)跟蹤風(fēng)險狀況的變化、評估風(fēng)險應(yīng)對