企業(yè)內(nèi)審自查與改進(jìn)流程工具模板一、適用范圍與核心目標(biāo)本工具適用于企業(yè)各部門、子公司及分支機(jī)構(gòu)開展內(nèi)部審計(jì)自查工作，涵蓋年度常規(guī)內(nèi)審、專項(xiàng)領(lǐng)域自查（如流程合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)管理、資產(chǎn)管理等）及整改全流程。核心目標(biāo)是通過標(biāo)準(zhǔn)化操作規(guī)范自查行為，保證問題發(fā)覺全面、原因分析深入、整改措施有效，形成“自查-分析-整改-驗(yàn)證”的閉環(huán)管理，推動(dòng)企業(yè)運(yùn)營合規(guī)性與管理效能持續(xù)提升。二、操作步驟詳解1.自查準(zhǔn)備：明確方向與責(zé)任目標(biāo)：保證自查工作聚焦重點(diǎn)、責(zé)任到人，避免盲目性。操作說明：1.1確定自查目標(biāo)與范圍根據(jù)企業(yè)年度審計(jì)計(jì)劃、上級(jí)管理要求或特定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（如新業(yè)務(wù)上線、制度修訂后），明確本次自查的核心目標(biāo)（如“檢查采購流程合規(guī)性”“驗(yàn)證費(fèi)用報(bào)銷制度執(zhí)行情況”）及范圍（涵蓋的部門、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、時(shí)間周期等）。1.2組建自查工作小組由部門負(fù)責(zé)人或指定人員（如經(jīng)理）擔(dān)任組長(zhǎng)，抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干、內(nèi)審專員（如專員）組成小組，明確分工：組長(zhǎng)統(tǒng)籌整體進(jìn)度，組員負(fù)責(zé)資料收集、現(xiàn)場(chǎng)檢查、問題記錄等。1.3制定自查工作計(jì)劃包括自查時(shí)間節(jié)點(diǎn)（如“X月X日-X月X日”）、具體任務(wù)（如“收集近6個(gè)月采購合同”“訪談3名采購經(jīng)辦人”）、輸出成果（如自查報(bào)告、問題清單）及溝通機(jī)制（如每周例會(huì)同步進(jìn)度）。2.自查實(shí)施：全面排查與記錄目標(biāo)：通過多維度檢查，全面識(shí)別問題并留存客觀證據(jù)。操作說明：2.1資料審查收集與自查范圍相關(guān)的制度文件、流程記錄、財(cái)務(wù)憑證、合同臺(tái)賬等資料，對(duì)照國家法規(guī)、企業(yè)制度（如《采購管理辦法》《費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則》）及行業(yè)規(guī)范，核查資料完整性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性。例如：檢查報(bào)銷單據(jù)是否有簽字缺失、發(fā)票抬頭與公司名稱不一致等問題。2.2現(xiàn)場(chǎng)檢查到業(yè)務(wù)現(xiàn)場(chǎng)觀察實(shí)際操作流程，是否與制度規(guī)定一致。例如：查看倉庫盤點(diǎn)操作是否執(zhí)行“雙人復(fù)核”，生產(chǎn)車間是否按安全規(guī)程作業(yè)等，對(duì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行拍照、錄像（注意保護(hù)隱私）或現(xiàn)場(chǎng)記錄。2.3訪談溝通與涉及業(yè)務(wù)的關(guān)鍵崗位人員（如主管、經(jīng)辦人）進(jìn)行一對(duì)一或小組訪談，提前準(zhǔn)備訪談提綱（如“請(qǐng)描述采購訂單的審批流程”），訪談時(shí)注意引導(dǎo)對(duì)方結(jié)合實(shí)際案例說明，避免誘導(dǎo)性問題，并做好《訪談?dòng)涗洝罚ê瑫r(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)象、主要內(nèi)容）。3.問題匯總與原因分析目標(biāo)：梳理問題清單，深挖根本原因，為整改提供精準(zhǔn)方向。操作說明：3.1整理問題清單將自查中發(fā)覺的各類問題（如流程漏洞、執(zhí)行偏差、記錄缺失等）統(tǒng)一記錄至《問題清單表》（詳見“配套工具表格”），明確問題描述、發(fā)生環(huán)節(jié)、涉及資料/人員，標(biāo)注問題等級(jí)（如“嚴(yán)重”“一般”“輕微”，根據(jù)影響范圍、風(fēng)險(xiǎn)程度判定）。3.2分析問題成因針對(duì)每個(gè)問題，通過“5Why分析法”或“魚骨圖法”深挖根本原因。例如：發(fā)覺“采購合同未附比價(jià)記錄”，表面原因是經(jīng)辦人疏忽，根本原因可能是“制度未明確比價(jià)附件要求”“缺乏系統(tǒng)工具支撐比價(jià)流程”或“培訓(xùn)不到位”。3.3評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)與影響結(jié)合問題等級(jí)和成因，分析問題可能導(dǎo)致的后果（如財(cái)務(wù)損失、法律風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營效率降低等），形成《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》，作為整改優(yōu)先級(jí)排序的依據(jù)。4.整改落實(shí)與跟蹤目標(biāo)：保證問題“件件有整改、事事有跟進(jìn)”，避免問題懸而未決。操作說明：4.1制定整改方案根據(jù)《問題清單表》和原因分析，為每個(gè)問題制定具體整改措施，明確責(zé)任部門/人（如“財(cái)務(wù)部主管”）、完成時(shí)限（如“X月X日前”）及預(yù)期效果。例如：針對(duì)“報(bào)銷流程不規(guī)范”問題，整改措施可為“修訂《費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則》，增加附件清單示例，由專員于X月X日前完成，組織全員培訓(xùn)”。4.2實(shí)施整改措施責(zé)任部門按方案落實(shí)整改，如修訂制度、補(bǔ)充資料、優(yōu)化流程、開展培訓(xùn)等，整改過程需留存證據(jù)（如修訂后的制度文件、培訓(xùn)簽到表、補(bǔ)充的憑證照片）。4.3跟蹤整改進(jìn)度自查小組通過《整改跟蹤表》（詳見“配套工具表格”）定期監(jiān)控整改進(jìn)度，對(duì)超期未完成的及時(shí)提醒，對(duì)整改中遇到的困難（如跨部門協(xié)調(diào)）協(xié)助解決，保證按計(jì)劃推進(jìn)。5.驗(yàn)收歸檔與持續(xù)改進(jìn)目標(biāo)：驗(yàn)證整改效果，固化成果，形成長(zhǎng)效管理機(jī)制。操作說明：5.1整改效果驗(yàn)證整改時(shí)限到期后，自查小組通過復(fù)查資料、現(xiàn)場(chǎng)檢查、再次訪談等方式，驗(yàn)證問題是否徹底解決（如“報(bào)銷附件完整性達(dá)100%”“合同比價(jià)記錄齊全”）。對(duì)未達(dá)標(biāo)的要求重新整改，并記錄原因。5.2編制自查與整改報(bào)告匯總自查過程、問題清單、整改情況及驗(yàn)證結(jié)果，編制《內(nèi)審自查與整改報(bào)告》，內(nèi)容包括自查概況、發(fā)覺問題、整改措施、驗(yàn)證結(jié)論、改進(jìn)建議，報(bào)企業(yè)管理層審批。5.3資料歸檔將自查計(jì)劃、訪談?dòng)涗?、問題清單、整改方案、驗(yàn)證報(bào)告等所有資料整理歸檔，保存期限不少于3年，便于后續(xù)追溯或復(fù)用。5.4持續(xù)優(yōu)化定期回顧自查與整改效果，對(duì)反復(fù)出現(xiàn)的問題或制度流程漏洞，推動(dòng)系統(tǒng)性優(yōu)化（如升級(jí)審批系統(tǒng)、完善內(nèi)控手冊(cè)），形成“自查-改進(jìn)-再自查”的良性循環(huán)。三、配套工具表格表1：內(nèi)審自查計(jì)劃表階段自查內(nèi)容負(fù)責(zé)人時(shí)間節(jié)點(diǎn)輸出成果準(zhǔn)備階段確定自查范圍、組建小組、制定計(jì)劃*經(jīng)理X月X日-X月X日自查工作計(jì)劃實(shí)施階段資料審查、現(xiàn)場(chǎng)檢查、訪談溝通專員、主管X月X日-X月X日資料審查記錄、現(xiàn)場(chǎng)照片、訪談?dòng)涗浄治鲭A段問題匯總、原因分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估*組長(zhǎng)X月X日-X月X日問題清單表、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告整改階段制定整改方案、跟蹤落實(shí)責(zé)任部門X月X日-X月X日整改方案、整改跟蹤表驗(yàn)收階段效果驗(yàn)證、報(bào)告編制、資料歸檔*組長(zhǎng)X月X日-X月X日整改報(bào)告、歸檔資料表2：內(nèi)審自查問題清單表問題編號(hào)問題描述（含發(fā)生環(huán)節(jié)、具體表現(xiàn)）所屬領(lǐng)域（如流程/財(cái)務(wù)/資產(chǎn)）責(zé)任部門/人風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（嚴(yán)重/一般/輕微）整改措施（具體行動(dòng)、目標(biāo)）完成時(shí)限狀態(tài)（未整改/整改中/已完成/驗(yàn)證通過）0012023年Q3采購合同中30%未附供應(yīng)商比價(jià)記錄采購管理采購部*主管一般補(bǔ)充缺失比價(jià)記錄，修訂制度明確要求X月X日驗(yàn)證通過002員工差旅報(bào)銷中，15%單據(jù)缺少部門負(fù)責(zé)人簽字費(fèi)用管理財(cái)務(wù)部*專員嚴(yán)重組織報(bào)銷培訓(xùn)，強(qiáng)化審批環(huán)節(jié)復(fù)核X月X日整改中表3：整改跟蹤表整改任務(wù)（對(duì)應(yīng)問題編號(hào)）責(zé)任部門/人計(jì)劃完成時(shí)間實(shí)際完成時(shí)間驗(yàn)證方式（復(fù)查資料/現(xiàn)場(chǎng)檢查）驗(yàn)證結(jié)果（達(dá)標(biāo)/不達(dá)標(biāo)）備注（如需延期，說明原因）001（補(bǔ)充比價(jià)記錄）采購部*主管X月X日X月X日抽查10份合同達(dá)標(biāo)-002（強(qiáng)化報(bào)銷審批）財(cái)務(wù)部*專員X月X日-檢查20筆報(bào)銷單不達(dá)標(biāo)（簽字仍缺失）需增加系統(tǒng)審批校驗(yàn)功能表4：整改效果驗(yàn)證報(bào)告表自查項(xiàng)目驗(yàn)證時(shí)間驗(yàn)證方式整改效果評(píng)價(jià)（具體說明，如“報(bào)銷附件完整性從70%提升至100%”）遺留問題（如有）結(jié)論（通過/不通過）采購流程合規(guī)性X月X日抽查合同、訪談100%合同附比價(jià)記錄，經(jīng)辦人均能清晰說明審批流程無通過費(fèi)用報(bào)銷規(guī)范性X月X日復(fù)核報(bào)銷單據(jù)部門負(fù)責(zé)人簽字率提升至90%，但仍有手工單據(jù)未及時(shí)錄入系統(tǒng)需推進(jìn)電子報(bào)銷系統(tǒng)不通過（需補(bǔ)充整改）四、關(guān)鍵注意事項(xiàng)客觀公正原則：自查過程需以事實(shí)為依據(jù)，避免主觀臆斷或個(gè)人偏見，問題描述需具體、可量化（如“3份合同缺失”而非“部分合同缺失”）。閉環(huán)管理要求：嚴(yán)格執(zhí)行“問題發(fā)覺-整改-驗(yàn)證”閉環(huán)，對(duì)未達(dá)標(biāo)問題需分析原因并重新制定整改方案，杜絕“只查不改”。保密與合規(guī)：自查中獲取的敏感信息（如財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、員工個(gè)人