為規(guī)范本行債券借貸業(yè)務(wù)操作，有效防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提升資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率，依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)債券借貸業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定》等法律法規(guī)及監(jiān)管要求，結(jié)合本行實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，制定本管理規(guī)范。第一章總則第一條適用范圍本規(guī)范適用于本行境內(nèi)外開(kāi)展的債券借貸業(yè)務(wù)，包括作為債券借出方（以下簡(jiǎn)稱“借出方”）向交易對(duì)手出借債券，以及作為債券借入方（以下簡(jiǎn)稱“借入方”）從交易對(duì)手借入債券的相關(guān)活動(dòng)。第二條基本原則1.合規(guī)性原則：業(yè)務(wù)開(kāi)展嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管要求及行業(yè)自律規(guī)則，確保交易合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：建立全流程風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，對(duì)信用、市場(chǎng)、操作等風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制。3.商業(yè)可持續(xù)原則：以提升資產(chǎn)流動(dòng)性、優(yōu)化收益結(jié)構(gòu)為目標(biāo)，在風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡的基礎(chǔ)上開(kāi)展業(yè)務(wù)，確保商業(yè)合理性。第二章業(yè)務(wù)范圍與品種第三條業(yè)務(wù)定義債券借貸是指在約定的借貸期限內(nèi)，借出方將持有的債券出借給借入方，借入方按期歸還標(biāo)的債券并向借出方支付借貸費(fèi)用的交易行為。借貸期間，借入方可根據(jù)約定使用標(biāo)的債券（如用于融券交易、調(diào)整債券頭寸等），但需履行到期歸還義務(wù)。第四條債券品種可參與借貸的債券品種包括但不限于：國(guó)債、地方政府債券、政策性金融債等利率債；商業(yè)銀行金融債、公司信用類債券（含企業(yè)債、公司債、中期票據(jù)等）中信用等級(jí)不低于本行準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的品種；其他經(jīng)總行金融市場(chǎng)部會(huì)同風(fēng)險(xiǎn)管理部評(píng)估認(rèn)定、符合監(jiān)管要求的債券品種。第五條業(yè)務(wù)用途借入方用途：主要用于融券交易、軋平債券頭寸缺口、滿足監(jiān)管指標(biāo)要求（如流動(dòng)性覆蓋率計(jì)算）或優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)等，不得用于違背監(jiān)管規(guī)定或合同約定的用途。借出方用途：通過(guò)借出閑置債券獲取借貸收益，同時(shí)提升資產(chǎn)流動(dòng)性管理效率，優(yōu)化持倉(cāng)結(jié)構(gòu)。第三章組織架構(gòu)與職責(zé)第六條總行管理架構(gòu)本行債券借貸業(yè)務(wù)實(shí)行“總行集中管理、部門協(xié)同履職”的管理架構(gòu)：金融市場(chǎng)部：作為業(yè)務(wù)牽頭部門，負(fù)責(zé)制定業(yè)務(wù)策略、開(kāi)展交易對(duì)手管理、統(tǒng)籌額度分配、執(zhí)行具體交易操作及臺(tái)賬管理。風(fēng)險(xiǎn)管理部：負(fù)責(zé)建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，對(duì)交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，制定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及處置方案。合規(guī)部：負(fù)責(zé)審查業(yè)務(wù)合規(guī)性，監(jiān)督交易行為是否符合監(jiān)管要求及內(nèi)部制度，處理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件。財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)債券借貸業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算、資金清算及稅務(wù)處理，確保賬務(wù)處理符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及監(jiān)管要求。第七條分支機(jī)構(gòu)權(quán)限分支機(jī)構(gòu)開(kāi)展債券借貸業(yè)務(wù)需經(jīng)總行授權(quán)，且僅限在總行核定的區(qū)域、額度及交易對(duì)手范圍內(nèi)操作。超權(quán)限業(yè)務(wù)須報(bào)總行金融市場(chǎng)部會(huì)同相關(guān)部門審批。第四章業(yè)務(wù)操作流程第八條交易前管理1.交易對(duì)手準(zhǔn)入：金融市場(chǎng)部建立交易對(duì)手白名單，準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)包括但不限于：主體信用評(píng)級(jí)（不低于本行要求等級(jí)）、財(cái)務(wù)狀況、監(jiān)管合規(guī)記錄、過(guò)往交易履約情況等。新增對(duì)手方需經(jīng)合規(guī)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部聯(lián)合審查，報(bào)總行分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.額度管理：總行按“總量控制、結(jié)構(gòu)優(yōu)化”原則，核定各部門、分支機(jī)構(gòu)及單一交易對(duì)手的債券借貸額度。額度使用情況實(shí)時(shí)監(jiān)控，超限額交易需重新履行審批程序。3.債券篩選：借出方優(yōu)先選擇流動(dòng)性良好、信用等級(jí)高、無(wú)質(zhì)押或待回售安排的債券作為標(biāo)的；借入方需結(jié)合自身用途及風(fēng)險(xiǎn)承受能力，審慎選擇標(biāo)的債券。第九條交易中管理1.合同簽訂：交易雙方應(yīng)簽訂書面協(xié)議（優(yōu)先采用行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化協(xié)議），明確標(biāo)的債券要素、借貸期限（一般不超過(guò)1年，特殊情況需總行審批）、借貸費(fèi)率、擔(dān)保方式、違約處置條款等核心內(nèi)容。協(xié)議需經(jīng)合規(guī)部法律審查。2.交易執(zhí)行：通過(guò)全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心、證券交易所或雙邊協(xié)商方式達(dá)成交易，確保債券交割與資金清算同步完成。交易指令需經(jīng)雙人復(fù)核，系統(tǒng)操作留痕可查。3.會(huì)計(jì)核算：借出方按“持有至到期投資”或“可供出售金融資產(chǎn)”核算標(biāo)的債券，同時(shí)確認(rèn)應(yīng)收借貸費(fèi)用；借入方確認(rèn)應(yīng)付借貸費(fèi)用，擔(dān)保物按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》相關(guān)規(guī)定計(jì)量。第十條交易后管理1.臺(tái)賬管理：金融市場(chǎng)部建立債券借貸明細(xì)臺(tái)賬，記錄交易對(duì)手、標(biāo)的債券、期限、費(fèi)率、擔(dān)保物、交割及費(fèi)用收付等信息，按月與財(cái)務(wù)部賬務(wù)核對(duì)。2.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控：風(fēng)險(xiǎn)管理部每日監(jiān)測(cè)交易對(duì)手信用狀況、標(biāo)的債券市價(jià)波動(dòng)、擔(dān)保物價(jià)值變化，設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)（如擔(dān)保物覆蓋率低于120%時(shí)觸發(fā)預(yù)警），及時(shí)向業(yè)務(wù)部門提示風(fēng)險(xiǎn)。3.到期處理：業(yè)務(wù)部門在借貸到期前5個(gè)工作日提醒交易對(duì)手履約，到期當(dāng)日完成債券歸還與費(fèi)用結(jié)算。如需展期，需重新評(píng)估對(duì)手方資質(zhì)及市場(chǎng)環(huán)境，簽訂補(bǔ)充協(xié)議并報(bào)總行審批。4.違約處置：若交易對(duì)手違約，按協(xié)議約定啟動(dòng)擔(dān)保物處置程序（如質(zhì)押券變賣、保證金扣劃），必要時(shí)通過(guò)法律途徑追償，同時(shí)向監(jiān)管部門報(bào)告。第五章風(fēng)險(xiǎn)管理第十一條信用風(fēng)險(xiǎn)管理1.對(duì)手方評(píng)級(jí)管理：風(fēng)險(xiǎn)管理部定期（至少每季度）更新交易對(duì)手信用評(píng)級(jí)，對(duì)評(píng)級(jí)下調(diào)或出現(xiàn)重大負(fù)面事件的對(duì)手方，暫停新增交易并逐步壓縮存量敞口。2.擔(dān)保管理：除同業(yè)優(yōu)質(zhì)對(duì)手方外，原則上要求借入方提供足額擔(dān)保（如現(xiàn)金質(zhì)押、高等級(jí)債券質(zhì)押），擔(dān)保物價(jià)值應(yīng)覆蓋標(biāo)的債券市值及借貸費(fèi)用的120%以上，動(dòng)態(tài)監(jiān)控?fù)?dān)保物市值變化，不足時(shí)要求補(bǔ)足。第十二條市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理1.價(jià)格波動(dòng)管理：金融市場(chǎng)部設(shè)置標(biāo)的債券價(jià)格止損點(diǎn)（如市價(jià)跌幅超過(guò)5%觸發(fā)止損），及時(shí)調(diào)整交易策略或要求對(duì)手方追加擔(dān)保。2.利率風(fēng)險(xiǎn)管理：分析市場(chǎng)利率走勢(shì)對(duì)借貸成本、債券估值的影響，優(yōu)化借貸期限結(jié)構(gòu)，避免集中到期或長(zhǎng)期限敞口。第十三條操作風(fēng)險(xiǎn)管理1.流程管控：實(shí)行“交易申請(qǐng)-審批-執(zhí)行-核算”崗位分離，嚴(yán)禁單人操作全流程。重要操作需雙人復(fù)核，授權(quán)審批留痕。2.系統(tǒng)保障：確保債券交易系統(tǒng)、賬務(wù)系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行，定期開(kāi)展數(shù)據(jù)備份與災(zāi)備演練，嚴(yán)格權(quán)限管理（如交易員與清算員權(quán)限分離）。3.應(yīng)急預(yù)案：針對(duì)系統(tǒng)故障、交割失敗、對(duì)手方違約等突發(fā)情況，制定應(yīng)急預(yù)案，明確責(zé)任部門及處置流程，確保業(yè)務(wù)連續(xù)性。第六章合規(guī)與監(jiān)督第十四條合規(guī)要求1.監(jiān)管合規(guī)：嚴(yán)格遵守央行、證監(jiān)會(huì)、交易場(chǎng)所等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)規(guī)則，按時(shí)報(bào)送債券借貸數(shù)據(jù)及相關(guān)材料，配合監(jiān)管檢查。2.信息披露：按監(jiān)管要求及合同約定披露債券借貸交易信息，確保信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得隱瞞或誤導(dǎo)。3.反洗錢管理：履行客戶身份識(shí)別義務(wù)，對(duì)交易對(duì)手資金來(lái)源、交易背景進(jìn)行盡職調(diào)查，監(jiān)測(cè)可疑交易并及時(shí)報(bào)告。第十五條內(nèi)部監(jiān)督1.審計(jì)監(jiān)督：內(nèi)部審計(jì)部門每年至少開(kāi)展一次債券借貸業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)，檢查業(yè)務(wù)合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)管控有效性及內(nèi)控制度執(zhí)行情況，出具審計(jì)報(bào)告并跟蹤整改。2.績(jī)效考核：將債券借貸業(yè)務(wù)的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)管控成效納入部門及個(gè)人績(jī)效考核，對(duì)違規(guī)操作或風(fēng)險(xiǎn)事件實(shí)行“一票否決”，情節(jié)嚴(yán)重的追究相關(guān)責(zé)任。第七章附則第十六條解釋與修訂本規(guī)范由總行金融市場(chǎng)部負(fù)責(zé)解釋，根據(jù)監(jiān)管政策變化、業(yè)務(wù)發(fā)展需要或內(nèi)部審計(jì)建議，每年