資產(chǎn)管理制度及盤點(diǎn)流程手冊第一章總則一、制度目的為規(guī)范公司資產(chǎn)全生命周期管理，保證資產(chǎn)安全、完整及賬實(shí)一致，提高資產(chǎn)使用效率，降低管理成本，特制定本制度。本制度旨在明確資產(chǎn)從入庫、領(lǐng)用、使用、轉(zhuǎn)移到報(bào)廢各環(huán)節(jié)的操作規(guī)范，并通過定期盤點(diǎn)及時(shí)發(fā)覺并解決資產(chǎn)管理中存在的問題。二、適用范圍本制度適用于公司各部門、所有類型的資產(chǎn)，包括但不限于：固定資產(chǎn)：辦公設(shè)備（電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)等）、生產(chǎn)設(shè)備、運(yùn)輸工具、房屋建筑物等；無形資產(chǎn)：軟件系統(tǒng)、專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)等；低值易耗品：辦公文具、工具、勞保用品等（按公司規(guī)定納入管理的部分）。三、職責(zé)分工行政部：作為資產(chǎn)管理部門，負(fù)責(zé)資產(chǎn)采購驗(yàn)收、登記建檔、臺賬維護(hù)、盤點(diǎn)組織、報(bào)廢處置等統(tǒng)籌工作；財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)資產(chǎn)賬務(wù)核算、價(jià)值評估、折舊計(jì)提，配合盤點(diǎn)并核對賬實(shí)一致性；各使用部門：負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常保管、維護(hù)、合理使用，配合資產(chǎn)盤點(diǎn)及轉(zhuǎn)移、報(bào)廢申請；采購部：負(fù)責(zé)根據(jù)資產(chǎn)需求辦理采購手續(xù)，保證采購資產(chǎn)符合質(zhì)量要求。第二章資產(chǎn)日常管理流程一、資產(chǎn)入庫管理操作步驟：需求申請：使用部門根據(jù)工作需要填寫《資產(chǎn)購置申請表》，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)估金額、用途等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后提交至行政部；采購執(zhí)行：行政部匯總需求，按公司采購流程（如招標(biāo)、詢價(jià)等）確定供應(yīng)商，簽訂采購合同；驗(yàn)收登記：資產(chǎn)到貨后，行政部組織使用部門、采購部共同驗(yàn)收，核對資產(chǎn)數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等是否與合同一致，驗(yàn)收合格后填寫《資產(chǎn)入庫登記表》（見表1），并粘貼資產(chǎn)標(biāo)簽（編號、名稱、入庫日期等）；賬務(wù)處理：行政部將入庫信息同步至《資產(chǎn)臺賬》，財(cái)務(wù)部根據(jù)入庫憑證及發(fā)票進(jìn)行資產(chǎn)入賬核算。二、資產(chǎn)領(lǐng)用與歸還管理操作步驟：領(lǐng)用申請：員工因工作需要領(lǐng)用資產(chǎn)時(shí)，填寫《資產(chǎn)領(lǐng)用申請表》，注明領(lǐng)用資產(chǎn)名稱、編號、領(lǐng)用人、領(lǐng)用部門、用途等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后提交至行政部；發(fā)放登記：行政部核對審批通過后的申請表，發(fā)放資產(chǎn)并更新《資產(chǎn)臺賬》中的“領(lǐng)用人”“領(lǐng)用日期”“使用部門”等信息，領(lǐng)用人簽字確認(rèn)；歸還流程：員工離職、資產(chǎn)閑置或不再使用時(shí)，需將資產(chǎn)清理干凈、功能完好地歸還至行政部，行政部檢查資產(chǎn)狀態(tài)并填寫《資產(chǎn)歸還登記表》，更新臺賬信息，資產(chǎn)可重新調(diào)配使用。三、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移與調(diào)撥管理操作步驟：轉(zhuǎn)移申請：因部門調(diào)整、崗位變動等需轉(zhuǎn)移資產(chǎn)時(shí)，由原使用部門填寫《資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請表》，注明資產(chǎn)編號、名稱、轉(zhuǎn)移原因、轉(zhuǎn)入部門/人員、轉(zhuǎn)移日期等，經(jīng)原使用部門負(fù)責(zé)人、轉(zhuǎn)入部門負(fù)責(zé)人審批后提交至行政部；審批與執(zhí)行：行政部審核申請表，確認(rèn)轉(zhuǎn)移合理后，組織資產(chǎn)交接，雙方（原使用部門與轉(zhuǎn)入部門）在《資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記表》上簽字確認(rèn)；臺賬更新：行政部根據(jù)《資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記表》更新《資產(chǎn)臺賬》中的“使用部門”“責(zé)任人”等信息，并通知財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。四、資產(chǎn)報(bào)廢與處置管理操作步驟：報(bào)廢申請：資產(chǎn)達(dá)到使用年限、損壞無法修復(fù)或技術(shù)淘汰時(shí)，使用部門填寫《資產(chǎn)報(bào)廢申請表》，注明資產(chǎn)編號、名稱、報(bào)廢原因、購置日期、原值、使用年限等，附技術(shù)鑒定意見（如需），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后提交至行政部；審核與鑒定：行政部聯(lián)合財(cái)務(wù)部、技術(shù)部門（如涉及設(shè)備）對報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行鑒定，確認(rèn)是否滿足報(bào)廢條件；處置與核銷：對批準(zhǔn)報(bào)廢的資產(chǎn)，行政部按公司規(guī)定方式處置（如變賣、回收等），處置完成后憑《資產(chǎn)報(bào)廢處置單》更新《資產(chǎn)臺賬》，財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)核銷處理。第三章資產(chǎn)盤點(diǎn)流程一、盤點(diǎn)前準(zhǔn)備制定盤點(diǎn)計(jì)劃：行政部每年至少組織一次全面盤點(diǎn)（年中、年末各一次），特殊情況下（如部門交接、離職交接）可安排臨時(shí)盤點(diǎn)。盤點(diǎn)計(jì)劃需明確盤點(diǎn)時(shí)間、范圍（資產(chǎn)類型、部門）、參與人員（行政部、財(cái)務(wù)部、使用部門指定人員）及分工；人員分組與培訓(xùn)：根據(jù)盤點(diǎn)范圍成立盤點(diǎn)小組，每組至少2人（1人清點(diǎn)、1人記錄），對盤點(diǎn)人員進(jìn)行培訓(xùn)，明確盤點(diǎn)方法、表格填寫規(guī)范、數(shù)據(jù)核對要求等；資料核對：行政部整理《資產(chǎn)臺賬》、資產(chǎn)領(lǐng)用記錄、轉(zhuǎn)移記錄等資料，提前3個(gè)工作日發(fā)送至各盤點(diǎn)小組，保證賬面信息完整準(zhǔn)確；使用部門需提前自查本部門資產(chǎn)，保證資產(chǎn)狀態(tài)清晰、標(biāo)簽完好。二、盤點(diǎn)實(shí)施現(xiàn)場清點(diǎn)：盤點(diǎn)小組按照計(jì)劃到各部門現(xiàn)場，逐一對資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)，核對資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息，保證“賬、卡、物”一致；對于大型設(shè)備或不易移動的資產(chǎn)，需拍照記錄；數(shù)據(jù)記錄：清點(diǎn)過程中，發(fā)覺賬實(shí)一致時(shí)，在《資產(chǎn)盤點(diǎn)表》（見表2）中標(biāo)注“√”；發(fā)覺盤盈（資產(chǎn)有實(shí)物但無賬面記錄）、盤虧（有賬面記錄但無實(shí)物）或毀損（資產(chǎn)損壞無法使用）時(shí)，詳細(xì)記錄資產(chǎn)信息、差異數(shù)量及初步原因；簽字確認(rèn)：盤點(diǎn)完成后，盤點(diǎn)小組、使用部門負(fù)責(zé)人在《資產(chǎn)盤點(diǎn)表》上簽字確認(rèn)，保證盤點(diǎn)結(jié)果真實(shí)有效。三、盤點(diǎn)后處理數(shù)據(jù)匯總與分析：行政部匯總各盤點(diǎn)小組的《資產(chǎn)盤點(diǎn)表》，編制《資產(chǎn)盤點(diǎn)匯總表》，對比賬面數(shù)量與實(shí)盤數(shù)量，計(jì)算盤盈、盤虧率，分析差異原因（如漏登記、遺失、損壞、調(diào)撥未更新等）；差異處理：盤盈：填寫《資產(chǎn)盤盈報(bào)告》，說明盤盈原因（如外單位贈送、漏登記等），經(jīng)行政部、財(cái)務(wù)部審批后，補(bǔ)辦入庫手續(xù)，納入資產(chǎn)管理；盤虧：填寫《資產(chǎn)盤虧報(bào)告》，說明盤虧原因（如遺失、損壞等），由使用部門提交情況說明，經(jīng)行政部、財(cái)務(wù)部審批后，進(jìn)行賬務(wù)核銷；毀損：參照資產(chǎn)報(bào)廢流程處理，鑒定是否可修復(fù)，無法修復(fù)的按報(bào)廢程序處置；總結(jié)與改進(jìn)：行政部根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果編寫《資產(chǎn)盤點(diǎn)總結(jié)報(bào)告》，分析資產(chǎn)管理中存在的問題（如臺賬更新不及時(shí)、責(zé)任不明確等），提出改進(jìn)措施（如加強(qiáng)培訓(xùn)、完善流程等），并跟蹤落實(shí)情況。第四章常用管理表格表1：資產(chǎn)入庫登記表資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號品牌數(shù)量購置日期原值（元）供應(yīng)商驗(yàn)收人保管部門責(zé)任人存放地點(diǎn)備注表2：資產(chǎn)盤點(diǎn)表資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號賬面數(shù)量實(shí)盤數(shù)量盤盈數(shù)量盤虧數(shù)量差異原因責(zé)任人盤點(diǎn)人盤點(diǎn)日期備注表3：資產(chǎn)領(lǐng)用申請表申請部門申請人申請日期資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號申請數(shù)量用途預(yù)計(jì)歸還日期部門負(fù)責(zé)人審批行政部審批第五章管理要點(diǎn)提示責(zé)任到人：資產(chǎn)領(lǐng)用后，使用部門需明確責(zé)任人，責(zé)任人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常保管、維護(hù)，保證資產(chǎn)安全；動態(tài)更新：資產(chǎn)發(fā)生轉(zhuǎn)移、報(bào)廢、盤盈盤虧等變動時(shí)，行政部需在3個(gè)工作日內(nèi)更新《資產(chǎn)臺賬》，保證賬實(shí)同步；定期維護(hù)：使用部門需對資產(chǎn)進(jìn)行日常維護(hù)（如清潔、保養(yǎng)），延長資產(chǎn)使用壽命；大型設(shè)備需定期檢修，建立《資產(chǎn)維護(hù)記錄表》；盤點(diǎn)要求：盤點(diǎn)必須“見物點(diǎn)數(shù)、見物簽字”，嚴(yán)禁代簽、虛盤；盤點(diǎn)結(jié)果需經(jīng)使用部門確認(rèn)，避免爭議；安全保管：貴重資產(chǎn)（如電腦、服務(wù)器等）需存放于指定位置，下班后鎖好門窗；攜帶資產(chǎn)外出需填寫《資產(chǎn)外出申請表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批；培訓(xùn)