審計稽核小組崗位職責說明書一、前言為明確審計稽核小組各崗位的工作職責、權(quán)限邊界及任職要求，規(guī)范審計稽核工作流程，強化組織內(nèi)部風險管控與合規(guī)監(jiān)督，保障經(jīng)營管理活動合法合規(guī)、高效有序開展，特制定本崗位職責說明書。本說明書適用于審計稽核小組全體成員，為崗位履職、工作協(xié)同及能力發(fā)展提供指引。二、崗位設(shè)置與職責（一）審計稽核小組組長統(tǒng)籌規(guī)劃審計稽核小組的整體工作，結(jié)合組織戰(zhàn)略目標、監(jiān)管要求及業(yè)務(wù)風險點，牽頭制定年度審計稽核計劃，明確重點審計領(lǐng)域、項目周期及資源配置方案，報上級審批后組織實施。定期評估計劃執(zhí)行情況，根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化（如政策調(diào)整、業(yè)務(wù)變革、重大風險事件）動態(tài)優(yōu)化審計計劃，確保審計資源向高風險、高價值領(lǐng)域傾斜。作為審計項目的總負責人，統(tǒng)籌重大審計項目的全流程管理：審核項目實施方案的完整性與針對性，協(xié)調(diào)跨部門資源支持審計工作開展；在現(xiàn)場稽核階段，定期聽取項目進展匯報，指導(dǎo)解決復(fù)雜問題或爭議事項，確保審計方法科學(xué)、證據(jù)充分；對審計報告的準確性、客觀性及建議的可行性進行最終審核，推動審計結(jié)論與建議獲得管理層認可。代表審計稽核小組與組織內(nèi)部各部門（如財務(wù)、運營、風控）及外部監(jiān)管機構(gòu)、審計中介建立有效溝通機制，及時傳遞審計發(fā)現(xiàn)與合規(guī)要求，協(xié)調(diào)解決審計整改中的跨部門障礙；參與公司治理會議，匯報審計工作成果與風險預(yù)警，為管理層決策提供獨立、專業(yè)的意見支持。負責小組人員的選拔、培養(yǎng)與績效管理，根據(jù)成員專業(yè)背景與職業(yè)發(fā)展需求，制定個性化的能力提升計劃（如專項培訓(xùn)、項目帶教、跨領(lǐng)域?qū)W習）；營造協(xié)作創(chuàng)新的團隊文化，通過定期復(fù)盤、案例研討等方式提升團隊整體審計技能與風險洞察能力。（二）主審人員（審計項目負責人）承接審計計劃中的具體項目，獨立或牽頭制定項目實施方案，明確審計目標、范圍、方法及時間節(jié)點，組織稽核專員開展現(xiàn)場工作；在審計過程中，合理分配工作任務(wù)，指導(dǎo)團隊成員收集、整理審計證據(jù)，確保工作底稿完整、邏輯清晰，審計程序符合準則要求。聚焦財務(wù)收支合規(guī)性、內(nèi)控制度有效性、業(yè)務(wù)流程合理性等核心領(lǐng)域，通過穿行測試、抽樣檢查、數(shù)據(jù)分析等方法，深入挖掘潛在風險與管理漏洞；對發(fā)現(xiàn)的問題進行定性分析，評估其對組織運營的影響程度，形成初步的審計結(jié)論與整改建議，為最終報告提供詳實依據(jù)。負責審計報告的起草工作，確保報告結(jié)構(gòu)清晰、問題描述準確、數(shù)據(jù)支撐充分、建議切實可行；在報告發(fā)布前，與被審計部門進行充分溝通，聽取反饋意見并核實相關(guān)細節(jié)，確保審計結(jié)論客觀公正；協(xié)助組長向管理層匯報項目成果，解答疑問并推動整改要求的落實。建立審計整改跟蹤機制，定期向被審計部門發(fā)送整改提示，跟蹤整改進度與效果；對整改措施的有效性進行驗證，如發(fā)現(xiàn)整改不到位或新問題，及時提出二次審計或追加整改要求，確保審計問題“發(fā)現(xiàn)—整改—驗證”全流程閉環(huán)管理。（三）稽核專員（審計成員）嚴格按照審計方案要求，開展財務(wù)憑證抽查、合同檔案審閱、業(yè)務(wù)流程穿行測試等具體工作，如實記錄審計發(fā)現(xiàn)，編制規(guī)范的工作底稿；對發(fā)現(xiàn)的異常情況及時向主審人員匯報，協(xié)助開展延伸調(diào)查，確保審計證據(jù)鏈完整可靠。利用數(shù)據(jù)分析工具（如Excel高級功能、審計軟件）對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、財務(wù)數(shù)據(jù)進行清洗、分析，識別異常波動或違規(guī)線索；收集整理與審計項目相關(guān)的政策文件、行業(yè)案例，為問題定性與建議制定提供參考依據(jù)。協(xié)助主審人員跟蹤被審計部門的整改工作，收集整改證明材料并進行初步審核；負責審計項目檔案的整理、歸檔工作，確保工作底稿、報告、整改資料等按規(guī)范分類存儲，便于后續(xù)查閱與復(fù)核。參與審計案例復(fù)盤與內(nèi)部培訓(xùn)，總結(jié)項目經(jīng)驗教訓(xùn)，形成可復(fù)用的審計方法或風險識別模型；主動學(xué)習最新審計準則、監(jiān)管政策及行業(yè)最佳實踐，提升自身專業(yè)素養(yǎng)與風險識別能力。（四）合規(guī)管理崗（可由小組內(nèi)成員兼任）跟蹤國家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管政策的更新動態(tài)，結(jié)合組織業(yè)務(wù)特點，梳理并完善內(nèi)部合規(guī)管理制度與流程，推動合規(guī)要求嵌入業(yè)務(wù)全流程（如采購、銷售、資金管理等環(huán)節(jié)）。牽頭開展合規(guī)專項審計，重點檢查業(yè)務(wù)活動是否符合法律法規(guī)、公司章程及內(nèi)部制度要求；組織面向全體員工的合規(guī)培訓(xùn)，通過案例講解、政策解讀等方式提升全員合規(guī)意識，降低合規(guī)風險。建立合規(guī)風險監(jiān)測指標體系，定期分析業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與合規(guī)舉報信息，識別潛在合規(guī)風險點；對高風險領(lǐng)域（如關(guān)聯(lián)交易、招投標管理）開展專項排查，及時向管理層預(yù)警并提出防控建議。三、工作權(quán)限信息獲取權(quán)：審計稽核小組全體成員有權(quán)要求組織內(nèi)各部門（含下屬單位）提供與審計事項相關(guān)的財務(wù)資料、業(yè)務(wù)文件、會議記錄等信息，相關(guān)部門應(yīng)予以配合。現(xiàn)場檢查權(quán)：在審計項目實施期間，有權(quán)進入辦公場所、業(yè)務(wù)現(xiàn)場開展檢查，查閱實物資產(chǎn)、系統(tǒng)數(shù)據(jù)，相關(guān)人員應(yīng)予以協(xié)助。調(diào)查詢問權(quán)：有權(quán)就審計事項向相關(guān)人員進行調(diào)查、詢問，被詢問人員應(yīng)如實提供情況與說明。建議提案權(quán)：針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，有權(quán)向管理層提出整改建議、制度優(yōu)化建議或人員問責建議，相關(guān)建議應(yīng)得到重視與反饋。四、任職要求（一）通用要求職業(yè)道德：恪守審計職業(yè)道德規(guī)范，堅持獨立、客觀、公正原則，對審計過程中知悉的商業(yè)秘密、敏感信息嚴格保密。學(xué)習能力：具備較強的學(xué)習能力，能快速掌握新的審計技術(shù)、監(jiān)管政策及業(yè)務(wù)知識，適應(yīng)組織業(yè)務(wù)變革與審計要求的更新。溝通協(xié)作：具備良好的跨部門溝通能力，能有效協(xié)調(diào)各方資源，在堅持原則的同時靈活解決審計過程中的爭議問題。（二）崗位專項要求崗位專業(yè)背景要求技能要求經(jīng)驗要求---------------------------------------------------------------------------------------------------------小組組長財務(wù)管理、審計、風控等相關(guān)專業(yè)，本科及以上學(xué)歷精通內(nèi)部審計準則、風險管理理論；具備項目管理、團隊領(lǐng)導(dǎo)能力5年以上審計/風控工作經(jīng)驗，2年以上團隊管理經(jīng)驗主審人員財務(wù)管理、審計、法律等相關(guān)專業(yè)，本科及以上學(xué)歷熟練掌握審計方法與工具；具備問題分析、報告撰寫能力3年以上審計工作經(jīng)驗，主導(dǎo)過至少2個重大審計項目稽核專員財務(wù)管理、審計、會計等相關(guān)專業(yè)，本科及以上學(xué)歷熟練操作辦公軟件與審計工具；具備數(shù)據(jù)處理、底稿編制能力1年以上審計/財務(wù)工作經(jīng)驗，或應(yīng)屆畢業(yè)生（需專業(yè)對口）合規(guī)管理崗法律、審計、合規(guī)管理等相關(guān)專業(yè)，本科及以上學(xué)歷熟悉法律法規(guī)與監(jiān)管政策；具備合規(guī)體系搭建、風險