稅務(wù)知識(shí)綜合知識(shí)題庫及答案

一、單項(xiàng)選擇題（總共10題，每題2分）1.企業(yè)所得稅的稅率為（）。A.10%B.15%C.25%D.30%答案：C2.個(gè)人所得稅中，工資薪金所得適用的稅率是（）。A.比例稅率B.超額累進(jìn)稅率C.遞減稅率D.固定稅率答案：B3.增值稅的納稅人分為（）。A.一般納稅人B.小規(guī)模納稅人C.一般納稅人和小規(guī)模納稅人D.大型納稅人和小型納稅人答案：C4.營(yíng)業(yè)稅改征增值稅后，原營(yíng)業(yè)稅納稅人適用的稅率不包括（）。A.6%B.11%C.13%D.17%答案：D5.企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的合理支出，可以稅前扣除，不包括（）。A.職工工資B.營(yíng)業(yè)費(fèi)用C.資本性支出D.利息支出答案：C6.個(gè)人所得稅中，勞務(wù)報(bào)酬所得適用的稅率是（）。A.比例稅率B.超額累進(jìn)稅率C.遞減稅率D.固定稅率答案：A7.企業(yè)所得稅中，不得稅前扣除的項(xiàng)目包括（）。A.職工福利費(fèi)B.職工教育經(jīng)費(fèi)C.業(yè)務(wù)招待費(fèi)D.資本性支出答案：D8.增值稅的納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為，銷售額未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，適用稅率為（）。A.3%B.6%C.11%D.13%答案：A9.個(gè)人所得稅中，稿酬所得適用的稅率是（）。A.比例稅率B.超額累進(jìn)稅率C.遞減稅率D.固定稅率答案：A10.企業(yè)所得稅中，資產(chǎn)的折舊方法可以采用（）。A.直線法B.加速折舊法C.兩者都可以D.兩者都不可以答案：C二、多項(xiàng)選擇題（總共10題，每題2分）1.企業(yè)所得稅的稅前扣除項(xiàng)目包括（）。A.職工工資B.營(yíng)業(yè)費(fèi)用C.資本性支出D.利息支出答案：ABD2.個(gè)人所得稅的應(yīng)稅所得包括（）。A.工資薪金所得B.勞務(wù)報(bào)酬所得C.稿酬所得D.財(cái)產(chǎn)租賃所得答案：ABCD3.增值稅的納稅人包括（）。A.一般納稅人B.小規(guī)模納稅人C.一般貿(mào)易企業(yè)D.服務(wù)貿(mào)易企業(yè)答案：ABCD4.營(yíng)業(yè)稅改征增值稅后，原營(yíng)業(yè)稅納稅人適用的稅率包括（）。A.6%B.11%C.13%D.17%答案：ABC5.企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的合理支出，可以稅前扣除，包括（）。A.職工工資B.營(yíng)業(yè)費(fèi)用C.資本性支出D.利息支出答案：ABD6.個(gè)人所得稅中，勞務(wù)報(bào)酬所得適用的稅率包括（）。A.比例稅率B.超額累進(jìn)稅率C.遞減稅率D.固定稅率答案：AD7.企業(yè)所得稅中，不得稅前扣除的項(xiàng)目包括（）。A.職工福利費(fèi)B.職工教育經(jīng)費(fèi)C.業(yè)務(wù)招待費(fèi)D.資本性支出答案：CD8.增值稅的納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為，銷售額未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，適用稅率包括（）。A.3%B.6%C.11%D.13%答案：AB9.個(gè)人所得稅中，稿酬所得適用的稅率包括（）。A.比例稅率B.超額累進(jìn)稅率C.遞減稅率D.固定稅率答案：AD10.企業(yè)所得稅中，資產(chǎn)的折舊方法包括（）。A.直線法B.加速折舊法C.兩者都可以D.兩者都不可以答案：ABC三、判斷題（總共10題，每題2分）1.企業(yè)所得稅的稅率為25%，適用于所有企業(yè)。答案：錯(cuò)誤2.個(gè)人所得稅中，工資薪金所得適用的稅率是超額累進(jìn)稅率。答案：正確3.增值稅的納稅人分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人。答案：正確4.營(yíng)業(yè)稅改征增值稅后，原營(yíng)業(yè)稅納稅人適用的稅率包括6%、11%和13%。答案：正確5.企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的合理支出，可以稅前扣除，包括資本性支出。答案：錯(cuò)誤6.個(gè)人所得稅中，勞務(wù)報(bào)酬所得適用的稅率是比例稅率。答案：正確7.企業(yè)所得稅中，不得稅前扣除的項(xiàng)目包括資本性支出。答案：正確8.增值稅的納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為，銷售額未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，適用稅率為3%。答案：正確9.個(gè)人所得稅中，稿酬所得適用的稅率是比例稅率。答案：正確10.企業(yè)所得稅中，資產(chǎn)的折舊方法可以采用直線法和加速折舊法。答案：正確四、簡(jiǎn)答題（總共4題，每題5分）1.簡(jiǎn)述企業(yè)所得稅的稅前扣除項(xiàng)目。答案：企業(yè)所得稅的稅前扣除項(xiàng)目包括職工工資、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、利息支出等與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的合理支出。不得稅前扣除的項(xiàng)目包括資本性支出、非公益性捐贈(zèng)支出等。2.簡(jiǎn)述個(gè)人所得稅的應(yīng)稅所得項(xiàng)目。答案：個(gè)人所得稅的應(yīng)稅所得項(xiàng)目包括工資薪金所得、勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、財(cái)產(chǎn)租賃所得等。3.簡(jiǎn)述增值稅的納稅人分類。答案：增值稅的納稅人分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人。一般納稅人適用于較大規(guī)模的納稅人，小規(guī)模納稅人適用于規(guī)模較小的納稅人。4.簡(jiǎn)述企業(yè)所得稅的資產(chǎn)折舊方法。答案：企業(yè)所得稅的資產(chǎn)折舊方法包括直線法和加速折舊法。直線法是指按照資產(chǎn)的使用年限平均計(jì)提折舊，加速折舊法是指在前幾年計(jì)提較多的折舊，后幾年計(jì)提較少的折舊。五、討論題（總共4題，每題5分）1.討論企業(yè)所得稅的稅率對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響。答案：企業(yè)所得稅的稅率對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)有重要影響。較高的稅率會(huì)減少企業(yè)的稅后利潤(rùn)，降低企業(yè)的盈利能力，從而影響企業(yè)的投資和擴(kuò)張。較低的稅率可以提高企業(yè)的稅后利潤(rùn)，增加企業(yè)的盈利能力，從而促進(jìn)企業(yè)的投資和擴(kuò)張。2.討論個(gè)人所得稅的稅率對(duì)個(gè)人收入的影響。答案：個(gè)人所得稅的稅率對(duì)個(gè)人收入有重要影響。較高的稅率會(huì)減少個(gè)人的稅后收入，降低個(gè)人的消費(fèi)能力，從而影響個(gè)人的生活質(zhì)量。較低的稅率可以提高個(gè)人的稅后收入，增加個(gè)人的消費(fèi)能力，從而提高個(gè)人的生活質(zhì)量。3.討論增值稅的納稅人分類對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響。答案：增值稅的納稅人分類對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)有重要影響。一般納稅人可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，降低企業(yè)的稅負(fù)，而小規(guī)模納稅人不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，稅負(fù)較高。因此，一般納稅人更有利于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。4.討論企業(yè)所得稅的資產(chǎn)折舊方法對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)的影響。答案：企業(yè)所得稅的資產(chǎn)折舊方法對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)有重要影響。直