2025年集團公司資金池管理制度一、總則為優(yōu)化集團公司資金資源配置，提升資金使用效率，強化資金風險控制，實現資金集中管理與統籌運作，特制定本制度。本制度依據國家相關金融管理法律法規(guī)、企業(yè)會計準則及集團內部管理要求，適用于集團總部及所有納入合并報表范圍的子公司、分公司（以下統稱“成員單位”）。本制度遵循以下基本原則：統一調度原則，確保集團對資金池內資金的統一管理與調配權；安全合規(guī)原則，所有資金運作必須符合國家法律法規(guī)及監(jiān)管要求；效率優(yōu)先原則，致力于降低整體融資成本，提高資金收益；權責對等原則，明確各相關主體的權利與責任。二、組織管理與職責分工集團資金管理委員會是資金池管理的最高決策機構，負責審批資金池管理相關重大政策、年度資金計劃、重大融資與投資方案。委員會由集團總經理擔任主任，總會計師擔任副主任，成員包括財務、審計、戰(zhàn)略發(fā)展等部門負責人。集團財務部作為資金池管理的日常執(zhí)行與協調機構，承擔以下主要職責：負責資金池的日常運營管理，包括資金歸集、下撥、內部計價、頭寸管理等；組織編制集團整體資金預算與月度資金計劃；協調與合作銀行的業(yè)務關系，管理資金池賬戶體系；監(jiān)控資金池運行狀況，定期編制資金管理報告；指導并監(jiān)督成員單位的資金管理工作。各成員單位財務部門負責本單位資金預算的編制與執(zhí)行，按照集團要求及時將富余資金歸集至資金池，根據審批后的資金計劃從資金池獲取所需資金，并確保本單位資金使用的合規(guī)性與效益性。三、資金池賬戶體系管理集團資金池賬戶體系由集團總部一級主賬戶和各成員單位二級子賬戶構成。一級主賬戶開設于集團選定的合作銀行，用于資金的總歸集與總下撥。各成員單位必須在同一合作銀行體系內開設指定的二級子賬戶，并與一級主賬戶建立明確的聯動關系。所有二級子賬戶的資金余額，在每日營業(yè)終了時，按照約定規(guī)則自動或手動歸集至一級主賬戶。每日營業(yè)開始前，根據經審批的資金使用計劃，由一級主賬戶向各二級子賬戶下撥所需資金。賬戶信息變更，包括開戶、銷戶、權限變更等，必須提前五個工作日向集團財務部提出書面申請，經審批后方可執(zhí)行。四、資金歸集與下撥管理資金歸集范圍包括各成員單位的所有經營性現金流入、投資回收款、融資款等。歸集方式采用定時定額歸集與定時不定額歸集相結合的方式。原則上，每日下午四時前，各成員單位賬戶余額超過五萬元的部分需全額歸集至集團主賬戶。對于特定項目資金或受限制用途資金，經成員單位申請并經集團財務部批準后，可暫不歸集或設定保留額度。資金下撥嚴格依據經審批的資金計劃執(zhí)行。成員單位應于每月二十五日前向集團財務部報送下月資金使用計劃。日常資金支付需求，需提前一個工作日通過資金管理系統提交支付申請，注明用途、金額、收款方信息及事由。支付申請按以下權限審批：單筆支付金額在十萬元以內的，由成員單位負責人審批；十萬元至五十萬元的，需經集團財務部審核；五十萬元至二百萬元的，需報總會計師審批；超過二百萬元的，需報資金管理委員會審批。緊急支付需求可實行特殊流程，但須事后兩個工作日內補辦完備審批手續(xù)。五、內部資金計價與核算為公平反映各成員單位的資金貢獻與使用成本，資金池內部實行有償使用原則，即對資金歸集方支付利息，對資金使用方收取利息。內部存款利率參照中國人民銀行公布的同期活期存款基準利率上浮一定基點確定，具體浮動比例由集團財務部根據市場情況按季提出建議，報總會計師批準后執(zhí)行。內部貸款利率原則上不高于集團同期外部融資的綜合成本，且不低于內部存款利率。具體利率水平由集團財務部按季測算并公布。利息計算周期通常為自然月，按月計息，按季結算。每月初五個工作日內，集團財務部完成上月內部資金往來利息的計算，并通知各成員單位進行賬務處理。各成員單位須按照企業(yè)會計準則的要求，準確核算與資金池相關的利息收入、利息支出及往來款項，確保賬實相符、賬賬相符。六、資金預算與計劃管理集團實行全面資金預算管理。每年第四季度，集團財務部組織編制下一年度的集團整體資金預算，內容涵蓋經營活動、投資活動、籌資活動的現金流預測。各成員單位應根據自身業(yè)務計劃，編制本單位年度資金預算，并上報集團財務部匯總審核。集團財務部根據年度資金預算，結合月度經營情況，滾動編制月度資金計劃。月度資金計劃應明確資金流入流出的時間、金額及主要項目。各成員單位應于每月二十五日前報送下月的資金收支計劃明細。集團財務部對資金計劃執(zhí)行情況進行跟蹤監(jiān)控，對重大偏差進行分析并及時向管理層報告。七、風險控制與監(jiān)督審計資金池管理須嚴格遵守風險隔離原則，確保資金安全。嚴禁將資金池資金用于國家明令禁止的投機性交易或高風險投資。資金調撥必須經過嚴格的授權審批流程，所有操作需留有不可篡改的日志記錄。集團財務部負責對資金池的日常運行進行持續(xù)監(jiān)控，重點關注流動性風險、利率風險、操作風險及合規(guī)風險。定期（每季度）編制資金池管理報告，內容包括資金頭寸情況、資金成本與收益分析、風險狀況評估等，報送集團管理層及資金管理委員會。集團審計部對資金池管理活動進行獨立的監(jiān)督檢查，每年至少開展一次專項審計。審計內容涵蓋制度執(zhí)行的合規(guī)性、資金調撥的準確性、內部計價的公允性、風險控制的有效性等。對于審計發(fā)現的問題，相關責任單位必須限期整改。八、違規(guī)責任與獎懲成員單位未按規(guī)定及時、足額歸集資金，或未經批準擅自挪用、占用資金池資金，集團將視情節(jié)輕重采取約談負責人、通報批評、扣減該單位當年績效評分、限制其從資金池獲取資金額度等措施。對因違規(guī)操作給集團造成經濟損失的，依法追究相關人員的經濟賠償責任。對在資金池管理工作中表現突出，為集團顯著節(jié)約財務費用或有效規(guī)避資金風險的單位或個人，集團將給予通報表揚、績效加分或專項獎勵。獎勵方案由集團財務部會同人力資源部擬定，報集團管理層批準后執(zhí)行。九