[某企業(yè)]企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)規(guī)定第一章總則

第一條為有效預(yù)防、及時(shí)控制和妥善處理[企業(yè)內(nèi)]各類財(cái)務(wù)突發(fā)事件，提升企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控和應(yīng)急響應(yīng)能力，健全財(cái)務(wù)應(yīng)急保障機(jī)制，最大限度減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件造成的經(jīng)濟(jì)損失，保障[員工]生命財(cái)產(chǎn)安全，維護(hù)企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營秩序，根據(jù)《中華人民共和國突發(fā)事件應(yīng)對(duì)法》、《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》、《國家突發(fā)公共事件總體應(yīng)急預(yù)案》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等規(guī)定，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，制定本規(guī)定。

第二條工作原則

1.統(tǒng)一指揮，快速反應(yīng)。企業(yè)成立內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)應(yīng)急處置領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱領(lǐng)導(dǎo)小組），全面負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)突發(fā)事件的應(yīng)對(duì)處置工作，形成處置突發(fā)財(cái)務(wù)事件的快速反應(yīng)機(jī)制，確保發(fā)現(xiàn)、報(bào)告、決策、處置等環(huán)節(jié)緊密銜接，做到快速響應(yīng)，精準(zhǔn)研判，有效控制。

2.分級(jí)負(fù)責(zé)，屬地管理。發(fā)生內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)突發(fā)事件后，遵循分級(jí)負(fù)責(zé)、歸口管理原則，由內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)應(yīng)急處置領(lǐng)導(dǎo)小組或其授權(quán)工作組啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案。[企業(yè)內(nèi)]各相關(guān)部門、單位主要負(fù)責(zé)人是本單位內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)應(yīng)急處置的“第一責(zé)任人”。

3.預(yù)防為主，及時(shí)控制。立足于防范，定期開展財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查、評(píng)估和預(yù)警工作，強(qiáng)化財(cái)務(wù)信息的深度收集和分析研判，爭取早發(fā)現(xiàn)、早報(bào)告、早預(yù)警、早處置。將內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)突發(fā)事件控制在萌芽狀態(tài)或一定范圍內(nèi)，避免造成企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失和聲譽(yù)損害。

4.系統(tǒng)聯(lián)動(dòng)，群防群控。發(fā)生內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)突發(fā)事件后，相關(guān)單位負(fù)責(zé)人要立即深入一線開展調(diào)查核實(shí)工作，控制局面。形成領(lǐng)導(dǎo)小組、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門及其他相關(guān)部門系統(tǒng)聯(lián)動(dòng)的群防群控處置工作格局。

5.區(qū)分性質(zhì)，依法處置。維護(hù)企業(yè)及[員工]的合法權(quán)益，要嚴(yán)格區(qū)分和正確處理不同性質(zhì)的財(cái)務(wù)審計(jì)問題，做到事實(shí)清晰、定性準(zhǔn)確、處理得當(dāng)、合情合理、依法辦事，及時(shí)化解問題，防止事態(tài)擴(kuò)大，確保企業(yè)財(cái)產(chǎn)安全、經(jīng)營秩序穩(wěn)定。

第三條適用范圍

本規(guī)定所稱突發(fā)事件，是指突然發(fā)生，造成或者可能造成[員工]生命安全受到威脅、身體健康受到損害、企業(yè)財(cái)產(chǎn)受到損失、企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營秩序受到干擾、企業(yè)聲譽(yù)受到負(fù)面影響的事件等，主要包括以下幾個(gè)方面：

1.社會(huì)安全類突發(fā)事件。包括：企業(yè)內(nèi)部或周邊發(fā)生的涉及[員工]的各類非法集會(huì)、游行、示威、請(qǐng)?jiān)敢约凹w停工、罷工等群體性事件；企業(yè)內(nèi)部發(fā)生的勞資糾紛、惡意欠薪引發(fā)的嚴(yán)重沖突；企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人或關(guān)鍵人員被綁架、扣押等可能影響企業(yè)安全穩(wěn)定的事件。

2.重大治安和刑事類突發(fā)事件。發(fā)生在企業(yè)內(nèi)部或周邊，造成一定范圍內(nèi)人員傷亡或財(cái)產(chǎn)損失的嚴(yán)重暴力事件；針對(duì)企業(yè)員工或財(cái)產(chǎn)的搶劫、盜竊、詐騙等重大刑事案件；企業(yè)內(nèi)部發(fā)生的嚴(yán)重破壞設(shè)備、設(shè)施或數(shù)據(jù)的破壞活動(dòng)。

3.事故災(zāi)害類突發(fā)事件。發(fā)生在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營場所的火災(zāi)、爆炸、中毒、泄漏等生產(chǎn)安全事故；企業(yè)建筑物、構(gòu)筑物或重要設(shè)備設(shè)施發(fā)生坍塌、倒塌；重大交通運(yùn)輸事故（如車輛碰撞、傾覆等）；電力、通訊、供氣等關(guān)鍵基礎(chǔ)設(shè)施發(fā)生嚴(yán)重故障或中斷；自然災(zāi)害（如地震、洪水、臺(tái)風(fēng)、雷擊等）直接造成的財(cái)產(chǎn)損失或生產(chǎn)經(jīng)營中斷。

4.公共衛(wèi)生類突發(fā)事件。在企業(yè)內(nèi)部或周邊發(fā)生的，可能造成[員工]群體性健康損害的傳染病疫情（如流感、新冠肺炎等）；食源性疾病事件；職業(yè)危害事件；以及發(fā)生在我企業(yè)職責(zé)范圍內(nèi)的突發(fā)環(huán)境事件（如污染事故）。

5.自然災(zāi)害類突發(fā)事件。包括：地震、暴雨、洪水、臺(tái)風(fēng)、冰雹、干旱、高溫、寒潮等氣象災(zāi)害；滑坡、泥石流、地面塌陷等地質(zhì)災(zāi)害；以及由自然災(zāi)害引發(fā)的次生、衍生災(zāi)害。

6.網(wǎng)絡(luò)與信息安全類突發(fā)事件。包括：企業(yè)信息系統(tǒng)遭受黑客攻擊、病毒入侵或惡意破壞，導(dǎo)致系統(tǒng)癱瘓、數(shù)據(jù)丟失或泄露；重要業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)被竊取或篡改；網(wǎng)絡(luò)釣魚、勒索軟件等網(wǎng)絡(luò)犯罪攻擊影響正常經(jīng)營；利用企業(yè)網(wǎng)絡(luò)或信息系統(tǒng)發(fā)布、傳播謠言、虛假信息或有害內(nèi)容，造成不良影響。

7.考試安全類突發(fā)事件。指在企業(yè)內(nèi)部組織的與資質(zhì)認(rèn)證、能力評(píng)估相關(guān)的考試（如職業(yè)技能考試、內(nèi)部績效考核等）中，出現(xiàn)的試題泄露、作弊行為失控、考試環(huán)境發(fā)生重大安全事件等，嚴(yán)重影響考試公平公正和安全有序進(jìn)行的事件。（本類別主要適用于涉及員工技能考核或資格認(rèn)證的企業(yè)）

8.影響企業(yè)安全穩(wěn)定的其他突發(fā)公共事件。指除上述類別外，其他突然發(fā)生、可能對(duì)企業(yè)造成嚴(yán)重?fù)p害、影響其正常運(yùn)營和安全穩(wěn)定的事件，如重要合同糾紛、重大輿情危機(jī)、合作伙伴重大違約等。

第二章應(yīng)急組織體系及職責(zé)

第四條突發(fā)事件應(yīng)急組織體系

企業(yè)成立內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)突發(fā)事件應(yīng)急處置工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱領(lǐng)導(dǎo)小組），領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，設(shè)立社會(huì)安全類突發(fā)事件應(yīng)急處置工作組、重大治安刑事類突發(fā)事件應(yīng)急處置工作組、事故災(zāi)害類突發(fā)事件應(yīng)急處置工作組、公共衛(wèi)生類突發(fā)事件應(yīng)急處置工作組、自然災(zāi)害類突發(fā)事件應(yīng)急處置工作組、網(wǎng)絡(luò)與信息安全類突發(fā)事件應(yīng)急處置工作組、考試安全類突發(fā)事件應(yīng)急處置工作組、信息工作組等八個(gè)專項(xiàng)應(yīng)急處置工作組。

第五條突發(fā)事件處置工作領(lǐng)導(dǎo)小組及主要職責(zé)

組長：企業(yè)主要負(fù)責(zé)人

副組長：企業(yè)分管財(cái)務(wù)、內(nèi)審、運(yùn)營的負(fù)責(zé)人

成員：企業(yè)辦公室、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、人力資源部、安保部、法務(wù)部、各主要業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。

領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)：負(fù)責(zé)統(tǒng)一決策、組織、指揮企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)突發(fā)事件的應(yīng)急響應(yīng)行動(dòng)，審定應(yīng)急處置工作方案，協(xié)調(diào)資源配置，下達(dá)應(yīng)急處置指令，對(duì)重大問題進(jìn)行決策，并及時(shí)向上級(jí)主管部門報(bào)告。

第六條領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室及主要職責(zé)

突發(fā)事件應(yīng)急處置工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室（以下簡稱辦公室），辦公室設(shè)在企業(yè)辦公室（或指定其他便捷地點(diǎn)，如審計(jì)部），負(fù)責(zé)日常工作。

領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室的主要職責(zé)：負(fù)責(zé)收集、整理、分析與企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)突發(fā)事件相關(guān)的各類信息，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)小組提供決策參考；根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)小組決策，草擬、審核應(yīng)急處置工作方案和措施建議；協(xié)調(diào)各專項(xiàng)工作組的工作；負(fù)責(zé)應(yīng)急處置工作的匯總、統(tǒng)計(jì)和信息報(bào)送；組織或參與事件調(diào)查；總結(jié)應(yīng)急處置工作經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)；對(duì)各部門應(yīng)急處置工作的落實(shí)情況進(jìn)行督導(dǎo)檢查。

第七條處置工作組及主要職責(zé)

針對(duì)各類企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)突發(fā)事件，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)相應(yīng)的專項(xiàng)應(yīng)急處置工作組：

1.社會(huì)安全類突發(fā)事件應(yīng)急處置工作組。

組長：由企業(yè)分管人力資源或法務(wù)的負(fù)責(zé)人擔(dān)任。

副組長：由人力資源部或法務(wù)部主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任。

成員單位：由辦公室、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、人力資源部、安保部、法務(wù)部及涉及事件的相關(guān)業(yè)務(wù)部門組成。

辦公室地點(diǎn)：設(shè)在人力資源部或法務(wù)部。

核心應(yīng)急處置職責(zé)：負(fù)責(zé)處理因勞資糾紛、合同爭議、群體性事件等引發(fā)的影響財(cái)務(wù)審計(jì)工作的社會(huì)安全事件；進(jìn)行事件調(diào)查，評(píng)估影響；制定并執(zhí)行人員隔離、矛盾化解方案；維護(hù)現(xiàn)場秩序，保障人員安全；協(xié)調(diào)與外部機(jī)構(gòu)（如公安機(jī)關(guān)、勞動(dòng)仲裁部門）的溝通與協(xié)作；保護(hù)企業(yè)聲譽(yù)。

2.重大治安刑事類突發(fā)事件應(yīng)急處置工作組。

組長：由企業(yè)分管運(yùn)營或安全的負(fù)責(zé)人擔(dān)任。

副組長：由安保部主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任。

成員單位：由辦公室、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、安保部、法務(wù)部及涉及事件的相關(guān)業(yè)務(wù)部門組成。

辦公室地點(diǎn)：設(shè)在安保部。

核心應(yīng)急處置職責(zé)：負(fù)責(zé)處置發(fā)生在企業(yè)內(nèi)部的盜竊、詐騙、賄賂等涉及財(cái)務(wù)資金的治安刑事案件；實(shí)施現(xiàn)場保護(hù)，配合公安機(jī)關(guān)進(jìn)行偵查取證；評(píng)估涉案金額和影響范圍；采取措施防止事件擴(kuò)散；配合進(jìn)行涉案人員處理和相關(guān)財(cái)務(wù)損失追索。

3.事故災(zāi)害類突發(fā)事件應(yīng)急處置工作組。

組長：由企業(yè)分管運(yùn)營或設(shè)施的負(fù)責(zé)人擔(dān)任。

副組長：由安保部或相關(guān)職能部門（如工程部）主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任。

成員單位：由辦公室、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、安保部、工程部、法務(wù)部及涉及事件的相關(guān)業(yè)務(wù)部門組成。

辦公室地點(diǎn)：設(shè)在安保部或工程部。

核心應(yīng)急處置職責(zé)：負(fù)責(zé)處置因火災(zāi)、設(shè)備故障、自然災(zāi)害等導(dǎo)致財(cái)產(chǎn)損失或影響財(cái)務(wù)審計(jì)資料安全的事故災(zāi)害事件；組織搶險(xiǎn)救援，保護(hù)人員安全；進(jìn)行現(xiàn)場勘查和損失評(píng)估，特別是對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、信息系統(tǒng)的影響評(píng)估；協(xié)調(diào)保險(xiǎn)理賠；制定并落實(shí)善后處理和恢復(fù)方案。

4.公共衛(wèi)生類突發(fā)事件應(yīng)急處置工作組。

組長：由企業(yè)分管人力資源或健康的負(fù)責(zé)人擔(dān)任。

副組長：由人力資源部或負(fù)責(zé)健康事務(wù)的部門（如有）主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任。

成員單位：由辦公室、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、人力資源部、安保部、法務(wù)部及涉及事件的相關(guān)業(yè)務(wù)部門組成。

辦公室地點(diǎn)：設(shè)在人力資源部。

核心應(yīng)急處置職責(zé)：負(fù)責(zé)處置可能影響員工健康、導(dǎo)致缺勤潮或需動(dòng)用公共衛(wèi)生相關(guān)經(jīng)費(fèi)的傳染病事件；組織實(shí)施員工健康監(jiān)測與管理；評(píng)估對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營和財(cái)務(wù)成本的影響；協(xié)調(diào)醫(yī)療資源；配合衛(wèi)生防疫部門開展工作；必要時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)預(yù)算或費(fèi)用安排。

5.自然災(zāi)害類突發(fā)事件應(yīng)急處置工作組。

組長：由企業(yè)主管生產(chǎn)經(jīng)營或基建的負(fù)責(zé)人擔(dān)任。

副組長：由工程部或相關(guān)基建部門主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任。

成員單位：由辦公室、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、安保部、工程部、法務(wù)部及涉及事件的相關(guān)業(yè)務(wù)部門組成。

辦公室地點(diǎn)：設(shè)在工程部。

核心應(yīng)急處置職責(zé)：負(fù)責(zé)處置因地震、臺(tái)風(fēng)、洪水等自然災(zāi)害對(duì)企業(yè)設(shè)施、設(shè)備、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)造成的影響；評(píng)估災(zāi)害損失；組織搶險(xiǎn)救災(zāi)，保障人員安全；實(shí)施應(yīng)急轉(zhuǎn)移或安置；協(xié)調(diào)物資采購和資金支持；開展災(zāi)后重建和財(cái)務(wù)核算。

6.網(wǎng)絡(luò)與信息安全類突發(fā)事件應(yīng)急處置工作組。

組長：由企業(yè)分管信息化或技術(shù)的負(fù)責(zé)人擔(dān)任。

副組長：由信息技術(shù)部或網(wǎng)絡(luò)安全部門主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任。

成員單位：由辦公室、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、信息技術(shù)部、安保部、法務(wù)部及涉及事件的相關(guān)業(yè)務(wù)部門組成。

辦公室地點(diǎn)：設(shè)在信息技術(shù)部。

核心應(yīng)急處置職責(zé)：負(fù)責(zé)處置企業(yè)信息系統(tǒng)被攻擊、數(shù)據(jù)泄露、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)被篡改等網(wǎng)絡(luò)安全事件；啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，進(jìn)行事件響應(yīng)和處置；隔離受感染系統(tǒng)，恢復(fù)系統(tǒng)正常運(yùn)行；進(jìn)行事件原因分析和取證；評(píng)估財(cái)務(wù)信息安全和審計(jì)底線的受影響程度；加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)措施。

7.考試安全類突發(fā)事件應(yīng)急處置工作組。（本類別主要適用于涉及員工技能考核或資格認(rèn)證的企業(yè)）

組長：由企業(yè)分管人力資源或內(nèi)審的負(fù)責(zé)人擔(dān)任。

副組長：由人力資源部或內(nèi)審部主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任。

成員單位：由辦公室、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、人力資源部、內(nèi)審部、信息技術(shù)部、安保部、法務(wù)部及涉及事件的相關(guān)業(yè)務(wù)部門組成。

辦公室地點(diǎn)：設(shè)在人力資源部或內(nèi)審部。

核心應(yīng)急處置職責(zé)：負(fù)責(zé)處置企業(yè)內(nèi)部組織的與資質(zhì)認(rèn)證、能力評(píng)估相關(guān)的考試中出現(xiàn)的試題泄露、作弊行為失控、考試環(huán)境安全事件等；進(jìn)行事件調(diào)查，認(rèn)定事實(shí)；采取措施終止作弊行為，確?？荚嚬焦辉u(píng)估對(duì)考試結(jié)果和財(cái)務(wù)成本的影響；根據(jù)調(diào)查結(jié)果進(jìn)行處理，并完善考試安全管理制度。

8.信息工作組。

組長：由企業(yè)分管辦公室或宣傳的負(fù)責(zé)人擔(dān)任。

副組長：由辦公室主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任。

成員單位：由辦公室、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、人力資源部、安保部、信息技術(shù)部、法務(wù)部及各主要業(yè)務(wù)部門組成。

辦公室地點(diǎn)：設(shè)在辦公室。

核心應(yīng)急處置職責(zé)：負(fù)責(zé)在領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一指揮下，負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)突發(fā)事件的統(tǒng)一信息發(fā)布和上報(bào)工作；收集、整理、核實(shí)各類相關(guān)信息，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)小組提供；撰寫信息簡報(bào)、新聞稿等；協(xié)調(diào)媒體關(guān)系（如需）；確保信息傳遞的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和一致性，維護(hù)企業(yè)信息渠道暢通。

第三章預(yù)防和預(yù)警機(jī)制

第八條預(yù)防預(yù)警信息管理規(guī)范

為有效預(yù)防和及時(shí)應(yīng)對(duì)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)突發(fā)事件，確保信息傳遞的及時(shí)、準(zhǔn)確、全面，特制定本規(guī)范。

1.信息報(bào)送核心原則

企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)突發(fā)事件的預(yù)防預(yù)警信息報(bào)送應(yīng)遵循以下核心原則：

（1）及時(shí)性。信息報(bào)送必須迅速及時(shí)，確保第一時(shí)間掌握和傳遞事件信息。

（2）首報(bào)意識(shí)。發(fā)現(xiàn)突發(fā)事件或風(fēng)險(xiǎn)信息，第一時(shí)間首次報(bào)告至關(guān)重要，不得延誤。

（3）真實(shí)性。報(bào)送的信息必須客觀真實(shí)，嚴(yán)禁虛報(bào)、瞞報(bào)、漏報(bào)和歪曲事實(shí)。

（4）完整性。報(bào)送的信息應(yīng)包含應(yīng)急信息核心要素，做到要素齊全、情況清晰。

（5）續(xù)報(bào)要求。事件發(fā)展或處置過程中，如情況發(fā)生變化，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行后續(xù)報(bào)告，直至事件結(jié)束。

2.信息報(bào)送流程

企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)突發(fā)事件的預(yù)防預(yù)警信息，按照以下流程報(bào)送：

（1）初始報(bào)告：信息發(fā)現(xiàn)或初步核實(shí)部門（如財(cái)務(wù)部、審計(jì)部或任何知情部門）立即向企業(yè)辦公室報(bào)告簡要情況。

（2）辦公室核實(shí)與匯總：企業(yè)辦公室接到報(bào)告后，迅速核實(shí)信息基本要素，判斷事件性質(zhì)和級(jí)別，并匯總信息。

（3）領(lǐng)導(dǎo)小組決策：企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)突發(fā)事件應(yīng)急處置工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱領(lǐng)導(dǎo)小組）組長或授權(quán)副組長根據(jù)信息情況，決定是否啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案及響應(yīng)級(jí)別，并指揮后續(xù)處置。

（4）逐級(jí)上報(bào)：根據(jù)事件級(jí)別和領(lǐng)導(dǎo)小組指令，辦公室負(fù)責(zé)將事件信息按要求上報(bào)至上級(jí)主管部門。重大事件視情直接上報(bào)。

3.緊急書面信息報(bào)送流程

對(duì)于達(dá)到重大級(jí)別或可能引發(fā)嚴(yán)重后果的突發(fā)事件，除按常規(guī)流程報(bào)告外，啟動(dòng)緊急書面信息報(bào)送流程：

（1）電話報(bào)告：信息核實(shí)后，事發(fā)部門或辦公室必須在40分鐘內(nèi)向領(lǐng)導(dǎo)小組組長或其授權(quán)負(fù)責(zé)人電話報(bào)告核心信息。

（2）書面報(bào)告：書面報(bào)告須在事發(fā)后2小時(shí)內(nèi)，通過企業(yè)內(nèi)部通訊系統(tǒng)、加密郵件或指定渠道正式報(bào)送至領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，并抄送相關(guān)部門。書面報(bào)告應(yīng)包含應(yīng)急信息核心要素清單內(nèi)容。

4.應(yīng)急信息核心要素清單

報(bào)送的企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)突發(fā)事件信息，應(yīng)至少包含以下核心要素：

（1）時(shí)間：事件發(fā)生或發(fā)現(xiàn)的具體時(shí)間（年、月、日、時(shí)、分）。

（2）地點(diǎn)：事件發(fā)生的具體地點(diǎn)（部門、區(qū)域、具體位置）。

（3）規(guī)模：涉及范圍、影響程度、涉及人員數(shù)量等。

（4）傷亡：如有人員涉及，需報(bào)告?zhèn)銮闆r（失蹤、受傷、死亡人數(shù)及傷情）。

（5）起因：事件發(fā)生的初步原因或誘因分析。

（6）評(píng)估：初步評(píng)估事件對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)工作的影響程度和潛在風(fēng)險(xiǎn)。

（7）措施：已采取或擬采取的應(yīng)急處置措施。

（8）進(jìn)展：事件發(fā)展情況、處置進(jìn)展及下一步計(jì)劃。

（9）報(bào)告單位及聯(lián)系人：報(bào)送信息的部門、姓名及聯(lián)系方式。

5.對(duì)省委報(bào)告的特別規(guī)定

下列六類重大突發(fā)事件信息，須在事件發(fā)生后40分鐘內(nèi)通過電話向省委辦公廳口頭報(bào)告，并在2小時(shí)內(nèi)完成書面報(bào)告報(bào)送：

（1）重大自然災(zāi)害；

（2）重大事故災(zāi)難；

（3）重大公共衛(wèi)生事件；

（4）涉國防、港澳臺(tái)、外交領(lǐng)域重要緊急動(dòng)態(tài)；

（5）重大預(yù)警動(dòng)向（可能引發(fā)上述重大突發(fā)事件的敏感信息）；

（6）其他涉國家安全和社會(huì)穩(wěn)定的重要緊急情況。

第九條預(yù)防預(yù)警行動(dòng)

為確保企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)突發(fā)事件預(yù)防預(yù)警工作的有效性和系統(tǒng)性，各專項(xiàng)應(yīng)急處置工作組及相關(guān)職能部門應(yīng)在領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一部署和協(xié)調(diào)下，常態(tài)化開展以下行動(dòng)：

1.加強(qiáng)應(yīng)急機(jī)制日常管理。各專項(xiàng)應(yīng)急處置工作組及相關(guān)部門（如辦公室、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、安保部、信息技術(shù)部等）應(yīng)依據(jù)本規(guī)定及企業(yè)相關(guān)應(yīng)急管理要求，加強(qiáng)日常工作的監(jiān)督和管理，確保應(yīng)急職責(zé)明確、信息渠道暢通、協(xié)作機(jī)制有效，形成常態(tài)化風(fēng)險(xiǎn)排查和管控格局。

2.持續(xù)完善各類應(yīng)急預(yù)案。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室應(yīng)組織各專項(xiàng)工作組，結(jié)合企業(yè)實(shí)際、財(cái)務(wù)審計(jì)工作特點(diǎn)以及內(nèi)外部環(huán)境變化，定期對(duì)各類突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案（包括綜合預(yù)案、專項(xiàng)預(yù)案和部門預(yù)案）進(jìn)行評(píng)估、修訂和補(bǔ)充，確保預(yù)案的針對(duì)性、實(shí)用性和可操作性。

3.加強(qiáng)應(yīng)急隊(duì)伍建設(shè)。加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室及各專項(xiàng)應(yīng)急處置工作組的建設(shè)，明確人員組成和職責(zé)分工。定期開展應(yīng)急人員選拔和培訓(xùn)，培養(yǎng)一批具備專業(yè)知識(shí)和應(yīng)急處置能力的骨干力量，提升隊(duì)伍的整體應(yīng)急響應(yīng)能力。

4.定期組織應(yīng)急培訓(xùn)和模擬演練。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室應(yīng)制定年度應(yīng)急培訓(xùn)計(jì)劃，面向全體相關(guān)人員或重點(diǎn)崗位人員，開展應(yīng)急知識(shí)、技能和法規(guī)制度的培訓(xùn)。定期組織不同層級(jí)、不同場景的應(yīng)急模擬演練（包括桌面推演和實(shí)戰(zhàn)演練），檢驗(yàn)預(yù)案的可行性、隊(duì)伍的協(xié)調(diào)性和響應(yīng)效率，并根據(jù)演練結(jié)果總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，改進(jìn)工作。

5.做好關(guān)鍵應(yīng)急物資的儲(chǔ)備、管理和維護(hù)。根據(jù)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)突發(fā)事件的潛在風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)急處置需求，制定應(yīng)急物資清單，明確種類、數(shù)量、存放地點(diǎn)和管理責(zé)任部門。確保應(yīng)急物資（如財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)備份介質(zhì)、應(yīng)急通訊設(shè)備、必要的防護(hù)用品、辦公備用物資等）得到及時(shí)補(bǔ)充、規(guī)范管理和定期維護(hù)，確保在突發(fā)事件發(fā)生時(shí)，應(yīng)急物資能夠充足、及時(shí)供應(yīng)，滿足應(yīng)急處置工作的基本需求。

第四章應(yīng)急響應(yīng)

第十條按事件等級(jí)響應(yīng)

1.事件等級(jí)劃分

企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)突發(fā)事件的應(yīng)急響應(yīng)，根據(jù)事件的性質(zhì)、影響范圍、嚴(yán)重程度等因素，劃分為以下四個(gè)等級(jí)：

（1）I級(jí)事件（紅色預(yù)警）：特別重大突發(fā)事件。指突然發(fā)生，造成或可能造成企業(yè)重大財(cái)務(wù)損失、嚴(yán)重聲譽(yù)損害，或?qū)企業(yè)內(nèi)]正常生產(chǎn)經(jīng)營秩序造成全面沖擊，并可能危及企業(yè)安全穩(wěn)定的事件。判定標(biāo)準(zhǔn)包括：涉及財(cái)務(wù)資金損失金額達(dá)到[具體金額標(biāo)準(zhǔn)，如：千萬元人民幣以上]；導(dǎo)致[企業(yè)內(nèi)]多個(gè)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)癱瘓，影響范圍覆蓋全企業(yè)；引發(fā)重大群體性事件，造成[企業(yè)內(nèi)]大量[員工]離職或無法正常工作；出現(xiàn)重大財(cái)務(wù)信息泄露，嚴(yán)重影響企業(yè)融資或上市計(jì)劃等。

（2）II級(jí)事件（橙色預(yù)警）：重大突發(fā)事件。指突然發(fā)生，造成或可能造成企業(yè)較大財(cái)務(wù)損失、較重聲譽(yù)損害，或?qū)企業(yè)內(nèi)]正常生產(chǎn)經(jīng)營秩序造成嚴(yán)重干擾的事件。判定標(biāo)準(zhǔn)包括：涉及財(cái)務(wù)資金損失金額達(dá)到[具體金額標(biāo)準(zhǔn)，如：百萬元人民幣以上、千萬元人民幣以下]；導(dǎo)致[企業(yè)內(nèi)]部分核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中斷或嚴(yán)重運(yùn)行障礙，影響范圍涉及[企業(yè)內(nèi)]多個(gè)部門或區(qū)域；引發(fā)一定規(guī)模的[員工]不滿或抗議活動(dòng)，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營造成較重影響；出現(xiàn)較嚴(yán)重財(cái)務(wù)信息泄露或違規(guī)操作，造成較壞影響等。

（3）III級(jí)事件（黃色預(yù)警）：較大突發(fā)事件。指突然發(fā)生，造成或可能造成企業(yè)一定財(cái)務(wù)損失、一般聲譽(yù)損害，或?qū)企業(yè)內(nèi)]正常生產(chǎn)經(jīng)營秩序造成較干擾的事件。判定標(biāo)準(zhǔn)包括：涉及財(cái)務(wù)資金損失金額達(dá)到[具體金額標(biāo)準(zhǔn)，如：十萬元人民幣以上、百萬元人民幣以下]；導(dǎo)致[企業(yè)內(nèi)]部分業(yè)務(wù)系統(tǒng)短暫中斷或運(yùn)行效率下降，影響范圍涉及[企業(yè)內(nèi)]少數(shù)部門；引發(fā)小范圍[員工]不滿或個(gè)別事件，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營造成一定干擾；出現(xiàn)一般財(cái)務(wù)信息泄露或操作失誤，造成一定影響等。

（4）IV級(jí)事件（藍(lán)色預(yù)警）：一般突發(fā)事件。指突然發(fā)生，造成或可能造成企業(yè)輕微財(cái)務(wù)損失、輕微聲譽(yù)損害，或?qū)企業(yè)內(nèi)]正常生產(chǎn)經(jīng)營秩序造成短暫影響的事件。判定標(biāo)準(zhǔn)包括：涉及財(cái)務(wù)資金損失金額在[具體金額標(biāo)準(zhǔn)，如：十萬元人民幣以下]；導(dǎo)致[企業(yè)內(nèi)]個(gè)別業(yè)務(wù)系統(tǒng)短暫異常或操作不便，影響范圍局限于個(gè)別部門或環(huán)節(jié)；引發(fā)個(gè)別[員工]不滿或偶發(fā)事件，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營造成短暫干擾；出現(xiàn)輕微財(cái)務(wù)信息泄露或操作失誤，影響有限等。

2.各級(jí)事件應(yīng)急響應(yīng)程序

企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)突發(fā)事件的應(yīng)急響應(yīng)，遵循分級(jí)負(fù)責(zé)、統(tǒng)一指揮、快速反應(yīng)、協(xié)同應(yīng)對(duì)的原則。事件發(fā)生后，相關(guān)責(zé)任部門或人員應(yīng)立即核實(shí)情況，并按照事件等級(jí)啟動(dòng)相應(yīng)級(jí)別的應(yīng)急響應(yīng)程序。

（1）I級(jí)事件（紅色預(yù)警）應(yīng)急響應(yīng)程序

I級(jí)事件發(fā)生后，事發(fā)部門或知悉部門必須在20分鐘內(nèi)向企業(yè)辦公室報(bào)告簡要情況；企業(yè)辦公室在接到報(bào)告后，立即核實(shí)信息，并在20分鐘內(nèi)向領(lǐng)導(dǎo)小組組長報(bào)告，同時(shí)啟動(dòng)I級(jí)應(yīng)急響應(yīng)預(yù)案，成立現(xiàn)場指揮部。領(lǐng)導(dǎo)小組組長（或其授權(quán)副組長）迅速到達(dá)現(xiàn)場或指定地點(diǎn)，組織指揮應(yīng)急處置工作。企業(yè)辦公室應(yīng)在1小時(shí)內(nèi)向[上級(jí)主管部門]報(bào)告事件情況及應(yīng)急處置初步措施。核心響應(yīng)動(dòng)作包括：立即啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，成立現(xiàn)場指揮部統(tǒng)一指揮；調(diào)動(dòng)應(yīng)急資源，實(shí)施現(xiàn)場保護(hù)與控制；開展信息核實(shí)與匯總，加強(qiáng)內(nèi)外部信息溝通；評(píng)估事件影響，制定處置方案；組織相關(guān)部門協(xié)同作戰(zhàn)，實(shí)施處置措施；及時(shí)向上級(jí)報(bào)告事件進(jìn)展和處置情況?，F(xiàn)場指揮部應(yīng)密切關(guān)注事態(tài)發(fā)展，及時(shí)掌握現(xiàn)場情況，確保信息暢通，并根據(jù)事態(tài)變化及時(shí)調(diào)整處置方案。

（2）II級(jí)事件（橙色預(yù)警）應(yīng)急響應(yīng)程序

II級(jí)事件發(fā)生后，事發(fā)部門或知悉部門必須在20分鐘內(nèi)向企業(yè)辦公室報(bào)告簡要情況；企業(yè)辦公室在接到報(bào)告后，立即核實(shí)信息，并在20分鐘內(nèi)向領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告，同時(shí)啟動(dòng)II級(jí)應(yīng)急響應(yīng)預(yù)案，成立現(xiàn)場指揮部。領(lǐng)導(dǎo)小組組長（或其授權(quán)副組長）迅速到達(dá)現(xiàn)場或指定地點(diǎn)，組織指揮應(yīng)急處置工作。企業(yè)辦公室應(yīng)在1小時(shí)內(nèi)向[上級(jí)主管部門]報(bào)告事件情況及應(yīng)急處置初步措施。核心響應(yīng)動(dòng)作包括：立即啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，成立現(xiàn)場指揮部統(tǒng)一指揮；調(diào)動(dòng)應(yīng)急資源，實(shí)施現(xiàn)場保護(hù)與控制；開展信息核實(shí)與匯總，加強(qiáng)內(nèi)外部信息溝通；評(píng)估事件影響，制定處置方案；組織相關(guān)部門協(xié)同作戰(zhàn)，實(shí)施處置措施；及時(shí)向上級(jí)報(bào)告事件進(jìn)展和處置情況?，F(xiàn)場指揮部應(yīng)密切關(guān)注事態(tài)發(fā)展，及時(shí)掌握現(xiàn)場情況，確保信息暢通，并根據(jù)事態(tài)變化及時(shí)調(diào)整處置方案。

（3）III級(jí)事件（黃色預(yù)警）應(yīng)急響應(yīng)程序

III級(jí)事件發(fā)生后，事發(fā)部門或知悉部門必須在20分鐘內(nèi)向企業(yè)辦公室報(bào)告簡要情況；企業(yè)辦公室在接到報(bào)告后，立即核實(shí)信息，并在20分鐘內(nèi)向領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告，同時(shí)啟動(dòng)III級(jí)應(yīng)急響應(yīng)預(yù)案，成立現(xiàn)場指揮部。領(lǐng)導(dǎo)小組組長（或其授權(quán)副組長）迅速到達(dá)現(xiàn)場或指定地點(diǎn)，組織指揮應(yīng)急處置工作。企業(yè)辦公室應(yīng)在1小時(shí)內(nèi)向[上級(jí)主管部門]報(bào)告事件情況及應(yīng)急處置初步措施。核心響應(yīng)動(dòng)作包括：立即啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，成立現(xiàn)場指揮部統(tǒng)一指揮；調(diào)動(dòng)應(yīng)急資源，實(shí)施現(xiàn)場保護(hù)與控制；開展信息核實(shí)與匯總，加強(qiáng)內(nèi)外部信息溝通；評(píng)估事件影響，制定處置方案；組織相關(guān)部門協(xié)同作戰(zhàn)，實(shí)施處置措施；及時(shí)向上級(jí)報(bào)告事件進(jìn)展和處置情況?，F(xiàn)場指揮部應(yīng)密切關(guān)注事態(tài)發(fā)展，及時(shí)掌握現(xiàn)場情況，確保信息暢通，并根據(jù)事態(tài)變化及時(shí)調(diào)整處置方案。

（4）IV級(jí)事件（藍(lán)色預(yù)警）應(yīng)急響應(yīng)程序

IV級(jí)事件發(fā)生后，事發(fā)部門或知悉部門必須在20分鐘內(nèi)向企業(yè)辦公室報(bào)告簡要情況；企業(yè)辦公室在接到報(bào)告后，立即核實(shí)信息，并在20分鐘內(nèi)向領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告，同時(shí)啟動(dòng)IV級(jí)應(yīng)急響應(yīng)預(yù)案，成立現(xiàn)場指揮部。領(lǐng)導(dǎo)小組組長（或其授權(quán)副組長）迅速到達(dá)現(xiàn)場或指定地點(diǎn)，組織指揮應(yīng)急處置工作。企業(yè)辦公室應(yīng)在1小時(shí)內(nèi)向[上級(jí)主管部門]報(bào)告事件情況及應(yīng)急處置初步措施。核心響應(yīng)動(dòng)作包括：立即啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，成立現(xiàn)場指揮部統(tǒng)一指揮；調(diào)動(dòng)應(yīng)急資源，實(shí)施現(xiàn)場保護(hù)與控制；開展信息核實(shí)與匯總，加強(qiáng)內(nèi)外部信息溝通；評(píng)估事件影響，制定處置方案；組織相關(guān)部門協(xié)同作戰(zhàn)，實(shí)施處置措施；及時(shí)向上級(jí)報(bào)告事件進(jìn)展和處置情況?，F(xiàn)場指揮部應(yīng)密切關(guān)注事態(tài)發(fā)展，及時(shí)掌握現(xiàn)場情況，確保信息暢通，并根據(jù)事態(tài)變化及時(shí)調(diào)整處置方案。

3.現(xiàn)場指揮部核心任務(wù)

企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)突發(fā)事件的現(xiàn)場指揮部，作為應(yīng)急處置的指揮協(xié)調(diào)核心，其主要任務(wù)包括：

（1）控制事態(tài)發(fā)展。迅速評(píng)估事件態(tài)勢，采取有效措施控制事態(tài)蔓延，防止事件升級(jí)或擴(kuò)大，維護(hù)現(xiàn)場秩序穩(wěn)定。

（2）掌握事件進(jìn)展。組織人員對(duì)事件現(xiàn)場進(jìn)行勘查、取證，全面了解事件發(fā)生的原因、過程和現(xiàn)狀，及時(shí)掌握事態(tài)發(fā)展和處置進(jìn)展。

（3）及時(shí)信息報(bào)告。建立信息報(bào)告機(jī)制，確保關(guān)鍵信息能夠迅速、準(zhǔn)確地上報(bào)至領(lǐng)導(dǎo)小組和[上級(jí)主管部門]，并根據(jù)需要及時(shí)發(fā)布權(quán)威信息，澄清事實(shí)，回應(yīng)關(guān)切。

（4）適時(shí)發(fā)布信息引導(dǎo)輿論。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)小組決策，適時(shí)通過官方渠道發(fā)布信息，發(fā)布內(nèi)容應(yīng)準(zhǔn)確、客觀、適度，主動(dòng)回應(yīng)社會(huì)關(guān)切，引導(dǎo)輿論走向，維護(hù)企業(yè)聲譽(yù)。

第五章應(yīng)急保障

第十一條通訊與信息保障

建立健全企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)突發(fā)事件的應(yīng)急通訊與信息保障體系。確保信息收集、監(jiān)測、傳遞、報(bào)送、處理各環(huán)節(jié)運(yùn)行機(jī)制健全高效，信息渠道暢通無阻。包括但不限于：

（1）信息收集與監(jiān)測：明確信息監(jiān)測來源，建立信息收集網(wǎng)絡(luò)，利用信息化手段加強(qiáng)日常財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息和突發(fā)事件的監(jiān)測預(yù)警。

（2）信息傳遞與報(bào)送：規(guī)范信息報(bào)送流程和時(shí)限要求，確保信息在領(lǐng)導(dǎo)小組、相關(guān)部門及[上級(jí)主管部門]之間快速、準(zhǔn)確傳遞。保障通訊設(shè)備（如電話、網(wǎng)絡(luò)、對(duì)講機(jī)等）完好暢通，確保應(yīng)急狀態(tài)下通訊聯(lián)絡(luò)的可靠性。

（3）信息處理與發(fā)布：明確信息核實(shí)、分析研判、歸檔管理的規(guī)范流程，確保信息處理的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)小組指令，適時(shí)、準(zhǔn)確、規(guī)范地發(fā)布相關(guān)信息，引導(dǎo)輿論，維護(hù)企業(yè)聲譽(yù)。

第十二條物資與資金保障

（1）應(yīng)急資金保障：將應(yīng)急處置所需經(jīng)費(fèi)納入企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算，確保應(yīng)急資金來源的穩(wěn)定性和保障性。明確資金撥付、使用和管理流程，確保資金使用規(guī)范、高效。

（2）應(yīng)急物資保障：建立企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)突發(fā)事件的應(yīng)急物資儲(chǔ)備制度。根據(jù)可能發(fā)生的突發(fā)事件類型和應(yīng)急響應(yīng)需求，制定應(yīng)急物資清單，明確物資的種類、數(shù)量、規(guī)格、存放地點(diǎn)、保管責(zé)任部門及維護(hù)更新機(jī)制。

（3）物資管理與供應(yīng)：明確應(yīng)急物資的采購、保管、維護(hù)、調(diào)配和補(bǔ)充機(jī)制，確保應(yīng)急物資處于良好狀態(tài)，滿足應(yīng)急響應(yīng)需求。建立物資出入庫登記制度，實(shí)行專人專賬管理，定期檢查，及時(shí)補(bǔ)充。關(guān)鍵應(yīng)急物資（如財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)備份介質(zhì)、應(yīng)急通訊設(shè)備、必要的防護(hù)用品、財(cái)務(wù)專用章、重要文件等）實(shí)行重點(diǎn)保管，確保需要時(shí)能充足、及時(shí)供應(yīng)。

第十三條人員與技術(shù)保障

（1）應(yīng)急隊(duì)伍建設(shè)：建立企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)突發(fā)事件應(yīng)急處置隊(duì)伍，包括由財(cái)務(wù)、審計(jì)、法務(wù)、信息技術(shù)、行政管理等部門人員組成的常備應(yīng)急小組和由相關(guān)專業(yè)人員構(gòu)成的預(yù)備專家?guī)?。明確各類人員的職責(zé)分工和聯(lián)系方式，確保應(yīng)急隊(duì)伍結(jié)構(gòu)合理、人員充足、素質(zhì)過硬。

（2）專業(yè)技術(shù)支持：加強(qiáng)應(yīng)急隊(duì)伍的專業(yè)技術(shù)能力建設(shè)，定期邀請(qǐng)內(nèi)外部專家進(jìn)行指導(dǎo)，提升在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析、信息系統(tǒng)安全防護(hù)等方面的應(yīng)急處置能力。鼓勵(lì)專業(yè)技術(shù)人員參與應(yīng)急演練，提供技術(shù)支持。

第十四條培訓(xùn)與演練保障

（1）應(yīng)急培訓(xùn)：制定年度應(yīng)急培訓(xùn)計(jì)劃，定期組織面向企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)人員及相關(guān)