保險業(yè)上市公司財務分析——以中國平安保險公司為例

目錄4801摘要 IV113011.緒論 173181.1研究背景 17331.2研究意義 184242.財務分析的基本理論 2115382.1財務分析概述 227852.2財務報告分析 228122.2.1資產負債表分析 273642.2.2利潤表分析 3217802.3財務效率分析 3141742.3.1盈利能力概念 3128652.3.2償債能力概念 4209962.3.3發(fā)展能力概念 482993.中國平安保險公司的現(xiàn)狀 5203123.1中國平安的簡介 5190953.2中國平安的發(fā)展 6321174.中國平安財務分析 72534.1財務報表分析 7174524.1.1資產負債表水平分析 7273204.2盈利能力分析 13231604.3長期償債能力分析 1415314.4成長能力分析 15256904.5總結 16294285.針對中國平安保險公司發(fā)展的建議 1793965.1堅持創(chuàng)新、促進發(fā)展 1799225.2開拓業(yè)務、推進改革 1727805.3完善代理人制度、加強約束力 18202705.4進行資源配置、加強風險管理 1925096結論 2013567參考文獻 21

摘要目前，我國保險業(yè)處于快速發(fā)展階段并且開拓業(yè)務很快，市場主體逐漸增加，人們對于投資保險的看法也發(fā)生了變化，使得保險業(yè)與銀行業(yè)、證券業(yè)一起成為國民金融的重要組成部分，稱之為“三駕馬車”。但不可否認的是，我國保險業(yè)發(fā)展速度很快，卻仍比不上西方發(fā)達國家保險業(yè)，還停留在初級價段，而且，在這個過程中，我國保險業(yè)還面臨著巨大的挑戰(zhàn)。本文以中國平安為研究對象，對中國平安的經營現(xiàn)狀以及經營發(fā)展中出現(xiàn)的問題進行了深入分析，中國平安成立于1988年，在后續(xù)發(fā)展中成立了眾多子公司，例如平安證券、平安銀行等公司，融合了國內外一些先進的現(xiàn)代管理思想后，創(chuàng)造出屬于自己的獨特的企業(yè)文化，打造以保險為核心，兼顧證券、信托、銀行業(yè)務的金融體系。本文將圍繞財務分析這一主題進行研究，對中國平安的營運、盈利、償債等各項指標進行分析，發(fā)現(xiàn)中國平安面臨的問題，最后對保險業(yè)的發(fā)展提出了一些建議，如提升競爭力，推進保險改革等。關鍵詞：財務分析；保險；中國平安；報表分析

緒論研究背景隨著中國經濟發(fā)展以及社會各項制度的完善，中國保險行業(yè)發(fā)展的越來越迅速，保險業(yè)逐漸成為現(xiàn)代金融風險管理的重要手段，也成為政府管理績效的重要市場化機制。自1978年改革開放以來，中國保險業(yè)頒布了保險合同相關條例，不久之后，保險業(yè)開始了蓬勃發(fā)展，中國平安于1988年3月在深圳成立，這是我國首家股份制保險公司，中國平安由此揚帆起航，開始了平安金融體系的建設。目前保險業(yè)在這個過快發(fā)展的進程也遇到了很多困難,所以,需要對中國保險市場發(fā)展趨勢與整體環(huán)境變化有著較為正確分析,有利于促進保險業(yè)的平穩(wěn)發(fā)展與維護保險市場的秩序。本文就選擇中國平安的資產負債表、利潤表和相關財務指標進行全面分析，從數(shù)據(jù)以及經營方面發(fā)現(xiàn)問題并提出針對性措施，利于中國平安在未來的發(fā)展中預防風險，促進中國保險業(yè)能夠可持續(xù)發(fā)展，從保險大國走向保險強國。研究意義中國平安是保險業(yè)第一家引入外資的企業(yè)，借鑒國外優(yōu)秀的管理思想，融合國內外的管理經驗，成功制定起一套先進的管理體制和清晰的發(fā)展戰(zhàn)略，且隨著市場經濟在中國的遍地開花，市場主體也在不斷擴大，所占的保險市場份額大幅度增加，再加上近幾年中國平安建立起全面的風險防范機制，真實、公平、有效的信息對外披露制度，它引領著中國保險業(yè)前進的步伐，對中國平安進行財務分析，一是能夠幫助中國平安在面對未來發(fā)展時如何尋找新思路，二是希望能夠對保險業(yè)的發(fā)展提供思路，使整個保險行業(yè)持續(xù)發(fā)展。財務分析的基本理論財務分析概述企業(yè)財務分析是按照企業(yè)管理的需求，收集企業(yè)過去以及現(xiàn)在的會計資料以及其他有價值的信息，采取合適的分析方法，對企業(yè)的經營成果、財務狀況以及企業(yè)的發(fā)展前景進行分析，從而有利于需求者做出更好的決策來促進企業(yè)的發(fā)展。財務報告分析財務分析始于收集財務分析資料，最主要的財務分析資料是會計資料，因為會計資料里面有著大量的財務信息，而財務會計報告是核心會計資料，管理者可以通過財務會計報告掌握企業(yè)的會計信息。企業(yè)制作財務會計報表主要用于記錄在某一會計周期或某一時間段內企業(yè)的所有者權益、、經營狀況、現(xiàn)金流量與資產價值的變化數(shù)據(jù)。資產負債表分析資產負債表屬于靜態(tài)報表，主要用于反映與記錄企業(yè)在年末、季末、月末等特殊時期掌握的所有者權益、負債與資產狀況。對資產負債表進行深入研究，主要是為了方便會計人員整理企業(yè)財務信息，整理所得的資料將作為企業(yè)管理者決策的依據(jù)。資產負債表是根據(jù)“所有者權益+負債=資產”的會計公式進行財務分析，且分析對象是所有者權益、負債與資產。利潤表分析利潤即為在一段時間內企業(yè)經營所得總收入與企業(yè)生產總成本之間的差值，或者計人當期所得的利益或損失等，以及企業(yè)在某一時間內的經營狀況與財務狀況。利潤主要內容涵蓋凈利潤、利潤總額、營業(yè)利潤等。利潤表是根據(jù)“收入-費用=利潤”這一平衡公式編制而成的。它揭示了企業(yè)活動的財務成果一企業(yè)經營成功與否。在考察期，若經營收入高于生產成本，二者之間的差值即為凈利潤。若經營收入低于生產成本，二者之間的差值即為凈虧損。所以，利潤表可作為分析企業(yè)經營活動的重要工具。財務效率分析盈利能力概念盈利能力即為在某一時間段內企業(yè)通過各種商業(yè)活動實現(xiàn)資本增值與獲得利潤的能力指標。這個指標的概念是相對的，取決于投入資本的多少和獲取多少利潤之間的比值。盈利能力與盈利能力的利潤率成正比關系。盈利能力作為衡量企業(yè)能不能進行可持續(xù)發(fā)展的重要指標，只有不斷地賺取足夠多的利潤，企業(yè)才會有更好的發(fā)展前景，才能在未來才能健康、穩(wěn)定的發(fā)展下去。因此，盈利能力是一個衡量企業(yè)財務的重要指標。盈利能力的公式闡述：凈資產收益率=凈利率/凈資產銷售凈利率=凈利潤/產品銷售收入基本每股收益=（凈利潤-優(yōu)先股股息）/普通股加權平均數(shù)（指流通股數(shù)）償債能力概念償債能力即為企業(yè)償還債務的能力。償債能力對企業(yè)的發(fā)展有著重要的影響，影響著企業(yè)以后是否能償還債務、企業(yè)的自身形象與聲譽，償債能力的高低甚至還關系著未來是否能夠貸款、發(fā)行股票、證券，如果一個上市公司的償債能力過于低就無法利用新的融資渠道來償還舊的債務。償債能力是關乎一個企業(yè)未來是否能夠健康發(fā)展的重要指標。償債能力的公式闡述：產權比率=負債總額/所有者權益總額資產負債率=負債總額/總資產發(fā)展能力概念發(fā)展能力就是指企業(yè)進行市場經營的能力，也被成長能力。企業(yè)若想實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，發(fā)展能力也是一個很重要的指標。公司的管理者利用公司能夠控制的資本進行企業(yè)有效運營，在一定的范圍內合理地控制成本，增加收入實現(xiàn)利潤的增長。對這種能力的分析有利于管理者了解公司的經營狀況，繼而作出下一步的投資及發(fā)展計劃。公式闡述：營業(yè)利潤增長率=本期營業(yè)利潤增加額/上期營業(yè)利潤中國平安保險公司的現(xiàn)狀中國平安的簡介中國平安于1988年3月在深圳成立，旗下子公司眾多，并在后續(xù)發(fā)展中成立了眾多子公司，例如平安證券、平安銀行等公司，業(yè)務涉及金融領域各個方面，成長為一家金融綜合性企業(yè)。自中國恢復保險行業(yè)以來，中國平安率先引入外資，并且在保險業(yè)引進競爭機制，走進國際化，在發(fā)展戰(zhàn)略上堅持“金融+科技”模式，同時建設“城市服務、房產金融、汽車服務、醫(yī)療健康、金融服務”五大生態(tài)圈。到如今，中國平安已經發(fā)展到擁有47.1萬銷售人員以及8.3萬正式員工，分級銷售機構等到3800余家，總資產高達6.49萬億元。在2019年，中國平安連續(xù)11年榮獲世界500強，同時在我國入選的私營企業(yè)中排名最高。中國平安作為國內首家中外合資的保險公司，組建了具有較高專業(yè)技術的國際化管理隊伍，因為吸收并融合國內外的先進管理思想，中國平安隨之建立起一套比較規(guī)范化的公司運營模式。又引進“競爭、激勵、淘汰”機制，加大競爭，在員工中選取更加優(yōu)秀的人才；通過激勵制度激發(fā)員工的工作熱情，提高員工的主觀能動性，挖掘員工潛力；淘汰機制可以讓團隊吸收新的生命力，引進新人，能夠使團隊得到穩(wěn)定的發(fā)展。同時，公司還建立嚴格的內控機制，財務管理風險機制，遵法守法，以誠信為本，大力建設制度化準則。中國平安的發(fā)展在中國平安的發(fā)展中，它從一個僅僅只有13人的小作坊發(fā)展成如今擁有8萬余人正式員工的綜合性金融企業(yè)，它的發(fā)展速度十分驚人。以下是中國平安得幾個發(fā)展歷程：（1）1988-1992年：建立初期1988年，中國平安在深圳蛇口工業(yè)區(qū)創(chuàng)建，最初只有13個人，從第一個業(yè)務員、第一張保單都見證著中國平安的一步步發(fā)展。1991年，中國平安以證券業(yè)務部為名開始經營證券，中國平安混業(yè)經營的夢想開始萌芽。平安的成立將市場競爭機制引入了中國，徹底打破了建國前中國保險業(yè)壟斷的局面。（2）1992-1995年：引進外資、快速發(fā)展1994年，中國平安向美國兩大財團摩根、高盛進行了談判，最終成功引入外資，走上國際化資本道路，從此，中國平安進入了快速發(fā)展的黃金時期。（3）1996-2004年：混業(yè)經營、集團控股在上個世紀90年代，中國平安公司將平安信托投資公司的前身中國工商銀行珠江三角洲金融信托聯(lián)合公司進行收購，并在同年于深圳建立了平安證券責任有限公司。從此之后，中國平安正式進入混業(yè)經營時期，金融混業(yè)經營的夢想又跨進了一大步。2002年3月，中國平安保險公司形成金融集團控股模式，并且在2004年，在香港整體上市。（4）2005-至今：進入大數(shù)據(jù)時代自2004年整體上市之后，中國平安逐漸真正成為混合金融企業(yè)，2005年開始，逐步成立銀行、健康險、資產管理公司，中國平安打造的是一個能夠給客戶所存在的各種金融問題進行解答的服務平臺。中國平安企業(yè)有著獨特的企業(yè)文化和清晰的發(fā)展戰(zhàn)略，正是憑借著這些，中國平安才能在大數(shù)據(jù)時代中依靠科技的發(fā)展慢慢實現(xiàn)轉型發(fā)展。中國平安財務分析財務報表分析資產負債表水平分析表4-1資產股債表水平分析科目\時間20172018變動額變動（%）對總額的影響（%）資產(百萬元)貨幣資金(百萬元)568399474059-94340-16.60%-1.45%拆出資金(百萬元)60415744341401923.20%0.22%以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(百萬元)141250824939683689484.03%10.53%衍生金融資產(百萬元)1619221911571935.32%0.09%買入返售金融資產(百萬元)9929692951-6345-6.39%-0.10%應收保費(百萬元)45694671502145646.96%0.33%應收分保賬款(百萬元)798986836948.69%0.01%應收分保合同準備金(百萬元)156331667110386.64%0.02%保戶質押貸款(百萬元)832031112192801633.67%0.43%流動資產（百萬元）1038071169201765394663.00%10.07%定期存款(百萬元)1540771720331795611.65%0.28%可供出售金融資產(百萬元)775098--持有至到期投資(百萬元)1243768--長期股權投資(百萬元)862071548956868879.68%1.06%存出資本保證金(百萬元)12250124461961.60%0.00%投資性房地產(百萬元)4715446789-365-0.77%-0.01%固定投資(百萬元)430374537123345.42%0.04%無形資產(百萬元)3342829383-4045-12.10%-0.06%商譽(百萬元)2050720520130.06%0.00%獨立賬戶資產（百萬元）4288436308-6576-15.33%-0.10%遞延所得稅資產(百萬元)4014145187504612.57%0.08%其他資產(百萬元)206391153289-53102-25.73%-0.82%非流動資產（百萬元）2704942716221-1988721-73.52%-30.63%資產總計(百萬元)6493075714296064988510.01%10.01%負債(百萬元)流動負債（百萬元）2486136282408233794613.59%5.20%非流動負債（百萬元）87041297932610891412.51%1.68%負債合計(百萬元)590515864593175541599.38%8.53%所有者權益（或股東權益）(百萬元)實收資本（或股本）(百萬元)1828018280資本公積(百萬元)120934131148102148.45%0.16%其他綜合收益(百萬元)401464940-35206-87.69%-0.54%盈余公積(百萬元)1216412164一般風險準備(百萬元)44964557941083024.09%0.17%未分配利潤(百萬元)2368633341829731941.09%1.50%歸屬于母公司所有者權益合計(百萬元)4733515565088315717.57%1.28%少數(shù)股東權益（百萬元）1145661271351256910.97%0.19%所有者權益合計(百萬元)5879176836439572616.28%1.47%負債和所有者權益總計(百萬元)6493075714296064988510.01%10.01%資料來源：中國平安年報根據(jù)表4-1，中國平安整體上來看，在2018年整個年度中國平安的總資產增加了649885百萬元同比增長了10.01%，而其中流動資產增加近654000百萬元，同比增長為63%，對總資產的影響為10.07%。而非流動資產減少了近1989000百萬元，同比減少為73.52%，不論是流動資金還是非流動資金，它們的增長和減少都會對總資產造成一定程度的影響。其中流動資金的增長對總資產的影響為10.07%，而非流動資金對總資產的影響為30.63%。具體分析情況如下：2018年總資產的增加主要體現(xiàn)在流動資產的增加上，其增長主要體現(xiàn)在：其中主要體現(xiàn)在以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，漲勢最為迅猛，增加了683689百萬元，漲幅為484.03%，對總體影響了10.53%，其主要變動是因為實施新金融工具會計準則。二是貨幣資金減少了94340百萬元，減少了16.6%，對總體影響了1.45%，一般來說，如果企業(yè)的融資渠道暢通且企業(yè)具有良好的信譽，那么就可以適當?shù)慕档拓泿刨Y金的存量。非流動資產的增長一是投資有了大幅增長，增加了68688百萬元，變動了79.68%，對總體影響了1.06%，還是投資規(guī)模擴大，利潤上漲。二是遞延所得稅資產以及定期存款的增加，分別增加了5046、17956百萬元，增長幅度為12.57%和11.65%，對總體的影響也僅分別為0.08%和0.28%。三是固定資產增加了2334百萬元，漲幅為5.42%，對總體的影響只有0.04%，可能就是廠房、設備等的正常增加或者固定資產折舊的變動，整體影響不大。其他的幾項相比起來甚至出現(xiàn)負增長，主要是其他資產、獨立賬戶資產以及無形資產，減少的幅度比較大，其中以其他資產減少的幅度最大，達到53102百萬元，減幅為25.73%。2018年度負債以及所有者權益較上一年相比都有或多或少的增長，這對權益總額造成了一定程度上的影響，使得權益總額增加了649885百萬元。同比增長了超過了百分之十。其中對權益總額的影響較大的是負債，其對于權益總額的影響達到了8.53%，而所有者權權益對權益總額影響為1.47%。流動負債的漲幅程度較高對于權益總額的影響程度也頗深，流動負債的增長對權益總額影響達到了5.2%，流動資產的增加說明2018年中國平安舉債較多。所有者權益主要增長在未分配利潤，增加了97319百萬元，漲幅為41.09%，對權益總額影響了1.5%，2018年因為銷售業(yè)績較好，利潤大幅增長。但是總體來說，權益總額大于負債才算是比較穩(wěn)健的結構，而中國平安的負債遠遠超過權益總額，舉債程度偏大，還是擁有一定的償債壓力，對于債權人來說，財務風險較大。利潤表水平分析表4-2利潤表水平分析科目\時間20172018增減額增減（%）一、營業(yè)總收入(百萬元)890882976832859509.65%二、營業(yè)支出(百萬元)756124813494573707.59%三、營業(yè)利潤(百萬元)1347581633382858021.21%加：營業(yè)外收入(百萬元)354385318.76%減：營業(yè)外支出(百萬元)37257220053.76%四、利潤總額(百萬元)1347401631512841121.09%減：所得稅費用(百萬元)3476242699793722.83%五、凈利潤(百萬元)999781204522047420.48%歸屬母公司所有者的凈利潤(百萬元)890881074041831620.56%少數(shù)股東損益(百萬元)1089013048215819.82%扣除非經常性損益后的利潤(百萬元)891371075971846020.71%六、每股收益(元)（一）基本每股收益(元)56120.64%（二）稀釋每股收益(元)56120.44%七、其他綜合收益(百萬元)218812137-19744-90.23%歸屬母公司所有者的其他綜合收益(百萬元)215841583-20001-92.67%歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益(百萬元)29755425786.53%八、綜合收益總額(百萬元)1218591225897300.60%歸屬于母公司股東的綜合收益總額(百萬元)110672108987-1685-1.52%歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額(百萬元)1118713602241521.59%資料來源：中國平安年報根據(jù)表4-2分析，中國平安的營業(yè)額增加了20474百萬元，增長的幅度為20.48%，凈利潤是指企業(yè)所有者最終取得的財務成果，從利潤表里中國平安2018年的數(shù)據(jù)看來，中國平安的凈利潤的增長還是很可觀的，說明它的市場規(guī)模還在擴展，市場份額不斷加大。雖然中國平安2018年營業(yè)額增加了20474百萬元，并且給母公司所有者帶來了18316百萬元的經濟收益，但這并不代表所有的股東都是經濟收益，其中也有部分的股東有所損失；扣除非經常性損益后的利潤上升了18460百萬元，增長率為20.71%，從表內看，凈利潤增長主要是由于2018年利潤總額增加了28411百萬元引起的，而又因為所得稅費用比2017年增加了7937百萬元，需要扣減掉所得稅費用，兩者作用下來就是凈利潤增加的18316百萬元。通過利潤總額是反映一個公司或企業(yè)的財務成果的重要指標之一。而根據(jù)表4-2的數(shù)據(jù)來看中國平安公司2018年利潤總額增加超過了28000百萬元，達到了28411百萬元之多，主要原因是營業(yè)外支出增加200百萬元，增加了53.76%。。2018年中國平安營業(yè)利潤增長了28580百萬元，漲幅為21.21%，主要原因是中國平安業(yè)務規(guī)模以及投資規(guī)模的擴大，經營業(yè)績比之2017年有了進一步提升，整體業(yè)績實現(xiàn)持續(xù)、強勁的增長。盈利能力分析表4-3中國平安2016-2018年盈利能力指標科目\時間201620172018銷售凈利率10.16%11.22%12.33%凈資產收益率17.36%20.72%20.91%凈資產收益率-攤薄16.27%18.82%19.30%基本每股收益(元)3.54.996.02每股凈資產(元)20.9825.8930.44每股資本公積金(元)6.76.627.17每股未分配利潤(元)9.6212.9618.28每股經營現(xiàn)金流(元)12.776.811.57資料來源：中國平安年報從表4-3上所顯示的數(shù)據(jù)來看，中國平安不論是銷售的凈利潤還是凈資產收益率在這三年間都是增長幅度較大的，而其中反映銷售收入與凈利潤之間的關系的指標是銷售凈利率，由此項指標的增長可見中國平安的凈利潤、銷售收入都是在不斷增長，說明中國平安這三年來的盈利能力很強，經營成果一直在增加。凈資產收益率作為反映一個企業(yè)盈利能力的重要核心指標之一，中國平安在這三年間的凈資產收益率出現(xiàn)連續(xù)增長，這就表明了中國平安的盈利能力是比較可觀的。一般來說，一個上市公司的盈利能力除了對一些相應的指標進行分析之外，還可以而對基本每股收益進行分析。而通過對中國平安公司基本每股收益的分析來看，中國平安公司在這三年間的基本每股收益呈持續(xù)增長狀態(tài)，每股資金公積金和每股經營現(xiàn)金流在2017年均有所下降，但是從三年總體上看，還是處于增長狀態(tài)，說明中國平安的股市處在上升期，盈利能力和分配狀況還是比較穩(wěn)定。長期償債能力分析表SEQ表\*ARABIC\s11中國平安2016年-2018年長期償債能力科目\時間201620172018產權比率13.2812.4811.61資產負債比率91.28%90.95%90.43%資料來源：中國平安年報由負債所產生的資產在總資產中所占比例的多少即為資產負債率，這項指標能夠客觀地反映出一個企業(yè)償還債務的能力。從表來看，中國平安的資產負債比率在不斷下降，說明中國平安的債務負擔在下降，企業(yè)的償債能力越強，公司長期的財務風險就越小，債權人權益的保證程度就越高。產權比率反映的是負債與所有者權益之間的關系，即負債在所有者權益總額職中的所占比例高低。該指標項能夠體現(xiàn)出一個公司或企業(yè)償還債務的能力，該指標的數(shù)值越小，則說明該公司或者是企業(yè)具有較強的償還債務能力。而從以上表中所顯示的數(shù)據(jù)上來看，這三年間中國平安公司的這項指標是在持續(xù)降低的，這也進一步說明了中國平安公司正在不斷地發(fā)展，其還債能力正在一步步增強，舉債程度在降低，更有利于企業(yè)未來的發(fā)展。成長能力分析表4-5中國平安2016-2018年成長能力指標科目\時間201620172018凈利潤(百萬元)6239489088107404凈利潤同比增長率15.11%42.78%20.56%扣非凈利潤(百萬元)6151689137107597扣非凈利潤同比增長率14.15%44.90%20.71%營業(yè)總收入(百萬元)712453890882976832營業(yè)總收入同比增長率14.91%25.04%9.65%資料來源：中國平安年報在一個企業(yè)當中，凈利潤是一個企業(yè)在一定時期內取得全部經營成果的表現(xiàn)，利潤的增長是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展性的體現(xiàn)，所以，在成長能力分析上主要的分析項是凈利潤增長比率。凈利潤增長率的正負即代表一個企業(yè)和公司的收益與虧損，當增長率為正數(shù)時即表示企業(yè)具有一定的收益，增長率為負數(shù)即表示企業(yè)有所虧損，凈利潤增長率數(shù)值越大即表示收益或虧損越大。而從上表的數(shù)據(jù)來看，中國平安公司前兩年的凈利潤增加了26694百萬元，凈利潤同比增長率為42.78%，而2018年比2017年的凈利潤增加了18316百萬元，凈利潤同比增長率為20.56%，雖然2018年的漲勢不如2017年迅猛，但是總體呈上升趨勢，企業(yè)收益擴大。營業(yè)總收入在2016-2018年也在提升，與2016年較為中肯的營業(yè)總收入增長率相比，2017年營業(yè)總收入增加了178639百萬元同比增長率超過了四分之一，達到了25.04%，而與2017年的巨額增長幅度相比，雖然2018年的增長幅度較小但也在增長。2018年中國平安公司營業(yè)總收入在2017年的基礎之上又增加了近86000百萬元，達到了85950百萬元，營業(yè)總收入增長率將近達到了十分之一（9.65%）。中國平安的凈利潤和營業(yè)收入都在增長，說明凈利潤的增長大多來自于營業(yè)收入的增加，而并不是依靠非經常性收益項目，反映出中國平安的成長性比較強，公司正處于上升期，企業(yè)的發(fā)展前景比較好，經營發(fā)展策略得當，具有可持續(xù)發(fā)展能力?？偨Y從盈利能力來看，中國平安的收入和盈利都是處于穩(wěn)步上升的狀態(tài)，根據(jù)數(shù)據(jù)來看，公司是在穩(wěn)定發(fā)展中，但是在其中許多潛在顧客還未完全開發(fā)，保險深度還不夠高，中國平安從傳統(tǒng)的保險行業(yè)轉型，堅持科技創(chuàng)新，開發(fā)新產品，吸引顧客。從長期償債能力來看，中國平安整體上的償債能力是比較強的，對債權人有很好的保障力度。但是，在長期償債方面，因為中國平安舉債的增加，償債能力還是存在一定的壓力，財務風險偏高，需要進一步加強。僅僅依靠報表和財務指標的數(shù)據(jù)會有一定的局限，還應該綜合中國平安內部的發(fā)展情況和社會上的環(huán)境來分析如何增加利潤，提高企業(yè)的償債能力。從發(fā)展能力上看，中國平安的成長性很強，屬于中國保險行業(yè)中的佼佼者，未來的發(fā)展前景還是非常不錯的。綜合金融持續(xù)發(fā)力，保險、銀行、證券、資產管理等齊頭并進，未來應進行資源合理配置，更加有效率的利用好資源，加強管理財務風險，力求減少不必要的損失，促進可持續(xù)發(fā)展。針對中國平安保險公司發(fā)展的建議堅持創(chuàng)新、促進發(fā)展中國的科技創(chuàng)新在一步步發(fā)展，當今已進入大數(shù)據(jù)時代，各行各業(yè)都逐漸開始科技化、創(chuàng)新化，中國平安積極跟進時代發(fā)展，不斷對業(yè)務進行變革以達到更好的服務客戶。但就目前我國保險業(yè)的發(fā)展狀況來看，不論是中國平安還是其他保險公司在科技上的投入力度都并不是很大，它在未來的發(fā)展中應該繼續(xù)加大科技投入，堅持科技創(chuàng)新，將領先科技應用于金融產品開發(fā)，吸引更多的客戶并滿足客戶的多元化需求，并且能夠利用科學技術提升客戶服務水平，優(yōu)化客戶服務體驗。同時，還可以利用科技技術來降低服務成本，以綜合金融模式實現(xiàn)一個客戶、N個產品。開拓業(yè)務、推進改革目前中國的保險業(yè)還未發(fā)展完善，尚處于摸索前進的階段。據(jù)了解，截止到2016年，我國全國的保險深度尚未達到5%，僅有4.16%，而相對的一些發(fā)達國家的保險深度早已達到7%至8%之多，甚至日本、英國已經達到了10.8%、10.6%。保險密度低的一個影響因素就是中國人民的保險意識低，原因在于之前我國的保險體系不健全，部分銷售人員素質不高以及理賠低等，中國人民就不愿意接觸保險，產生逆反心理，而現(xiàn)在隨著保險制度的完善，公司的約束、理賠的提高，民眾的保險意識在近幾年來已經有所提高，愿意接觸且購買保險，潛在顧客人群龐大。且隨著中國社會逐漸老齡化，社會結構上中等收入人群逐漸崛起，中產階級一般都有不錯的學歷，保險意識也比工產階級要強，未來壽險市場上應該會成為不錯的購買力，壽險業(yè)未來的發(fā)展前景應該會很廣闊，所以建議中國平安應開拓壽險業(yè)市場，多開發(fā)新產品，吸引這部分潛在顧客的眼球。保險是社會的穩(wěn)定器，是經濟的支柱之一，為了促使保險的發(fā)展，推動保險業(yè)的改革，國家應該會出臺一些新的方針政策來支持保險業(yè)的發(fā)展，特別是一些稅收優(yōu)惠政策，如2019年國家財政部公布可抵扣保險公司更大比例的手續(xù)費和傭金支出,這樣的舉措會更加提升保險產品的吸引力繼而促進銷售規(guī)模擴大。完善代理人制度、加強約束力中國平安的業(yè)務增長量十分可觀，它的業(yè)務增長的力量來源主要在于代理人方面，從代理人團隊來看，中國平安代理人規(guī)模急速擴大，產能穩(wěn)步提升，中國平安也應更加注重代理人的質量。雖然2019年國家出臺了一系列有關保險代理人的法律法規(guī)，但是因為并沒有與之相配套的實施細則、行為準則和收費標準，再加上行業(yè)組織、自律組織的管道不到位，沒有形成有效的約束力，以及保險代理人銷售行為不規(guī)范等原因，不僅僅是中國平安，還有其他保險公司，都要加強對保險代理人行為加強約束力。中國平安在錄用員工的時候就要嚴格查詢資格證明。員工正式就業(yè)后，更要著重提升保險代理人的素質，加強崗前、崗中培訓，從正面為代理人樹立誠信意識，規(guī)范代理人行為。進行資源配置、加強風險管理中國平安的發(fā)展少不了綜合金融持續(xù)發(fā)力，通過兼營銀行、證券、投資、資產管理、陸金所等各項業(yè)務，中國平安成為一個混合兼營的金融企業(yè)。而作為這樣的一個金融機構，中國平安應該合理進行整合資源，有條理的梳理各種金融業(yè)務，不僅促進中國平安實現(xiàn)資源配置還能有效發(fā)現(xiàn)業(yè)務交叉中存在的風險問題，及時為可能存在的風險作出預防，減少損失。

結論本文通過對