企業(yè)內(nèi)外風(fēng)險全面分析評估報告模板一、模板概述與價值本模板旨在為企業(yè)提供系統(tǒng)化、標(biāo)準(zhǔn)化的風(fēng)險評估工具，助力企業(yè)全面識別內(nèi)外部風(fēng)險，科學(xué)分析風(fēng)險等級，制定有效應(yīng)對策略，保障企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)與持續(xù)穩(wěn)健運(yùn)營。模板融合了企業(yè)風(fēng)險管理框架（如COSO）核心要素，適用于各類行業(yè)、不同規(guī)模企業(yè)的常規(guī)風(fēng)險評估與專項風(fēng)險研判，可支撐企業(yè)決策層、管理層及執(zhí)行層協(xié)同開展風(fēng)險管理工作。二、適用場景說明本模板適用于以下典型場景，企業(yè)可根據(jù)實際需求靈活調(diào)整應(yīng)用深度與范圍：年度常規(guī)風(fēng)險評估：企業(yè)每年末或次年初開展全面風(fēng)險排查，梳理內(nèi)外部環(huán)境變化帶來的新風(fēng)險，更新風(fēng)險清單與應(yīng)對策略。重大決策支持：在企業(yè)戰(zhàn)略調(diào)整、投資并購、新產(chǎn)品上市、重大項目立項等決策前，專項評估相關(guān)風(fēng)險，為決策提供依據(jù)。監(jiān)管合規(guī)檢查：針對《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《公司法》等法律法規(guī)要求，梳理合規(guī)風(fēng)險，保證企業(yè)經(jīng)營活動符合監(jiān)管規(guī)定。風(fēng)險應(yīng)對效果復(fù)盤：在重大風(fēng)險事件發(fā)生后或風(fēng)險應(yīng)對措施實施一段時間后，評估應(yīng)對效果，優(yōu)化風(fēng)險管理流程。行業(yè)環(huán)境劇變應(yīng)對：當(dāng)市場政策、技術(shù)趨勢、競爭格局等外部環(huán)境發(fā)生重大變化時，快速識別潛在風(fēng)險并制定應(yīng)對方案。三、風(fēng)險評估報告編制流程與操作步驟本模板采用“準(zhǔn)備-識別-分析-評價-應(yīng)對-報告”六步法，保證風(fēng)險評估過程規(guī)范、結(jié)果可靠。具體操作步驟（一）前期準(zhǔn)備：明確評估范圍與基礎(chǔ)保障組建評估團(tuán)隊牽頭部門：建議由風(fēng)險管理部門、內(nèi)控部門或戰(zhàn)略部門牽頭，若未單獨(dú)設(shè)立，可由總經(jīng)理辦公室或財務(wù)部門統(tǒng)籌。參與部門：需涵蓋核心業(yè)務(wù)部門（如銷售、生產(chǎn)、研發(fā)）、職能部門（如財務(wù)、人力資源、法務(wù)）及高層管理者（如分管副總、總經(jīng)理）。團(tuán)隊角色：設(shè)組長1名（通常為分管副總或部門負(fù)責(zé)人）、風(fēng)險分析師2-3名（負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)收集與初步分析）、部門接口人若干（各部門負(fù)責(zé)人或指定骨干）。確定評估范圍與周期范圍：明確評估的業(yè)務(wù)單元（如全公司/某子公司/某事業(yè)部）、風(fēng)險類型（如戰(zhàn)略、財務(wù)、運(yùn)營、合規(guī)等）及時間范圍（如2024年度/某項目周期）。周期：常規(guī)評估建議每年1次，專項評估根據(jù)項目緊急程度確定（如并購前評估需1-2周）。收集基礎(chǔ)資料內(nèi)部資料：企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營計劃、財務(wù)報表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表）、內(nèi)控制度、過往風(fēng)險事件記錄、審計報告、會議紀(jì)要等。外部資料：行業(yè)研究報告、政策法規(guī)文件（如行業(yè)監(jiān)管政策、稅收政策）、市場動態(tài)（競爭對手情況、客戶需求變化）、宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)（GDP增速、利率匯率變動）等。（二）風(fēng)險識別：全面梳理內(nèi)外部風(fēng)險源通過“頭腦風(fēng)暴法”“訪談法”“德爾菲法”等工具，從內(nèi)部環(huán)境與外部環(huán)境兩個維度識別風(fēng)險，保證無遺漏。1.內(nèi)部風(fēng)險識別維度與示例風(fēng)險類別識別要點示例風(fēng)險描述戰(zhàn)略風(fēng)險企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)合理性、資源匹配度、核心競爭力變化等公司戰(zhàn)略擴(kuò)張過快，導(dǎo)致資金鏈緊張；核心產(chǎn)品技術(shù)被競爭對手超越，市場份額下滑。財務(wù)風(fēng)險融資能力、投資回報、現(xiàn)金流管理、成本控制、匯率利率變動影響等短期借款占比過高，償債壓力大；原材料價格波動導(dǎo)致毛利率下降。運(yùn)營風(fēng)險供應(yīng)鏈穩(wěn)定性、生產(chǎn)質(zhì)量控制、人力資源配置、信息安全、流程合規(guī)性等關(guān)鍵供應(yīng)商依賴單一，存在斷供風(fēng)險；新產(chǎn)品研發(fā)進(jìn)度滯后，錯失市場窗口期。合規(guī)風(fēng)險法律法規(guī)遵循情況、合同管理、稅務(wù)合規(guī)、知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)等未及時更新行業(yè)新規(guī)，面臨行政處罰；勞動合同條款不符合最新《勞動法》，引發(fā)勞動糾紛。聲譽(yù)風(fēng)險媒體輿情、客戶投訴、產(chǎn)品質(zhì)量問題、社會責(zé)任履行等產(chǎn)品質(zhì)量曝光引發(fā)負(fù)面輿情，品牌形象受損；員工違規(guī)操作被媒體曝光，公眾信任度下降。2.外部風(fēng)險識別維度與示例風(fēng)險類別識別要點示例風(fēng)險描述市場風(fēng)險市場需求變化、競爭格局、價格波動、客戶集中度等新興市場需求萎縮，傳統(tǒng)產(chǎn)品銷量下降；競爭對手采取低價策略，搶占市場份額。政策風(fēng)險產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整、稅收政策變化、貿(mào)易壁壘、環(huán)保要求升級等國家對行業(yè)實施產(chǎn)能限制政策，新增產(chǎn)能審批受阻；出口退稅率下調(diào)，影響海外利潤。技術(shù)風(fēng)險技術(shù)迭代速度、專利壁壘、信息系統(tǒng)安全、數(shù)字化轉(zhuǎn)型滯后等行業(yè)技術(shù)從3G向5G迭代，公司現(xiàn)有設(shè)備面臨淘汰；核心系統(tǒng)遭受黑客攻擊，數(shù)據(jù)泄露。自然與不可抗力風(fēng)險自然災(zāi)害（如洪水、地震）、疫情、戰(zhàn)爭、國際局勢動蕩等所在地區(qū)發(fā)生洪災(zāi)，生產(chǎn)基地停產(chǎn)；全球疫情導(dǎo)致物流中斷，交付延遲。（三）風(fēng)險分析：量化評估風(fēng)險可能性與影響程度對識別出的風(fēng)險，從“可能性”和“影響程度”兩個維度進(jìn)行量化分析，為風(fēng)險等級劃分提供依據(jù)?？赡苄栽u分標(biāo)準(zhǔn)（1-5分）分值描述判斷標(biāo)準(zhǔn)1極低可能預(yù)計10年以上可能發(fā)生1次2低可能預(yù)計5-10年可能發(fā)生1次3中等可能預(yù)計1-5年可能發(fā)生1次4高可能預(yù)計6個月-1年可能發(fā)生1次5極高可能預(yù)計6個月內(nèi)可能發(fā)生1次或正在發(fā)生影響程度評分標(biāo)準(zhǔn)（1-5分）分值描述判斷標(biāo)準(zhǔn)（以財務(wù)影響為例，可結(jié)合戰(zhàn)略、運(yùn)營等維度調(diào)整）1輕微影響對利潤/現(xiàn)金流影響＜5%，可自行承擔(dān)，不影響日常運(yùn)營2一般影響對利潤/現(xiàn)金流影響5%-10%，需部門協(xié)調(diào)解決3較大影響對利潤/現(xiàn)金流影響10%-20%，需分管領(lǐng)導(dǎo)介入4重大影響對利潤/現(xiàn)金流影響20%-50%，需總經(jīng)理辦公會決策5災(zāi)難性影響對利潤/現(xiàn)金流影響＞50%，或?qū)е潞诵臉I(yè)務(wù)中斷、重大人員傷亡風(fēng)險等級判定矩陣根據(jù)可能性（P）與影響程度（I）的乘積（P×I）劃分風(fēng)險等級：低風(fēng)險：P×I=1-5分（可接受，需定期監(jiān)控）中風(fēng)險：P×I=6-12分（需關(guān)注，制定應(yīng)對措施）高風(fēng)險：P×I=13-20分（重點管控，優(yōu)先處理）極高風(fēng)險：P×I=21-25分（立即采取緊急措施，最高層督辦）（四）風(fēng)險評價：聚焦重大風(fēng)險優(yōu)先級排序結(jié)合風(fēng)險等級、風(fēng)險發(fā)生時效性、企業(yè)風(fēng)險承受能力等因素，對風(fēng)險進(jìn)行排序，確定重點關(guān)注清單（通常為高風(fēng)險及以上風(fēng)險）。風(fēng)險評價優(yōu)先級參考因素：風(fēng)險等級（高風(fēng)險及以上優(yōu)先）；風(fēng)險是否影響企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)；風(fēng)險是否可能導(dǎo)致重大損失或聲譽(yù)損害；風(fēng)險是否具有連鎖反應(yīng)（如引發(fā)其他風(fēng)險）。（五）風(fēng)險應(yīng)對：制定針對性防控策略針對不同等級風(fēng)險，選擇“規(guī)避、降低、轉(zhuǎn)移、承受”四類應(yīng)對策略，明確具體措施、責(zé)任人與時間節(jié)點。風(fēng)險等級應(yīng)對策略示例措施極高風(fēng)險規(guī)避/降低暫停高風(fēng)險業(yè)務(wù)；成立專項整改小組，3個月內(nèi)完成風(fēng)險源消除。高風(fēng)險降低/轉(zhuǎn)移購買相關(guān)保險（財產(chǎn)險、責(zé)任險）；與供應(yīng)商簽訂長期鎖價合同，降低價格波動風(fēng)險。中風(fēng)險降低/承受定期開展員工培訓(xùn)，提升操作規(guī)范性；建立風(fēng)險準(zhǔn)備金，彌補(bǔ)潛在損失。低風(fēng)險承受/監(jiān)控納入日常風(fēng)險監(jiān)控清單，每季度跟蹤一次；無需額外投入，保持現(xiàn)有防控措施。（六）報告編制與審批：形成正式評估結(jié)論報告結(jié)構(gòu)封面（報告名稱、編制單位、日期、密級）；目錄；摘要（核心風(fēng)險結(jié)論、關(guān)鍵應(yīng)對措施）；（評估范圍與方法、風(fēng)險識別清單、風(fēng)險分析過程、風(fēng)險評價結(jié)果、風(fēng)險應(yīng)對方案）；附件（風(fēng)險數(shù)據(jù)來源、訪談記錄、評分表等）。審批流程初稿編制：由風(fēng)險分析師匯總各部門風(fēng)險信息，形成初稿；部門審核：各部門負(fù)責(zé)人審核本部門相關(guān)風(fēng)險內(nèi)容，保證準(zhǔn)確性；專家評審（可選）：邀請外部行業(yè)專家或顧問對復(fù)雜風(fēng)險進(jìn)行論證；高層審批：經(jīng)總經(jīng)理辦公會或董事會審議通過后，正式發(fā)布實施。四、風(fēng)險評估報告核心模板表格表1：風(fēng)險識別清單編制部門：X公司風(fēng)險管理工作組編制日期：2024年月日序號風(fēng)險類別風(fēng)險描述（具體、可量化）觸發(fā)事件（風(fēng)險發(fā)生的表現(xiàn)形式）影響范圍（部門/業(yè)務(wù)/戰(zhàn)略）責(zé)任部門識別人識別日期1戰(zhàn)略風(fēng)險公司2024年計劃開拓東南亞市場，但當(dāng)?shù)卣叻€(wěn)定性不足東南亞某國突然提高進(jìn)口關(guān)稅，導(dǎo)致產(chǎn)品成本上升15%海外業(yè)務(wù)部、整體利潤目標(biāo)海外業(yè)務(wù)部*經(jīng)理2024-03-152財務(wù)風(fēng)險短期借款占比達(dá)60%，流動比率低于1.2季度末供應(yīng)商集中催款，導(dǎo)致資金鏈緊張財務(wù)部、生產(chǎn)采購財務(wù)部*總監(jiān)2024-03-183運(yùn)營風(fēng)險關(guān)鍵原材料A供應(yīng)商依賴單一（占比80%）供應(yīng)商A因環(huán)保問題停產(chǎn)，導(dǎo)致斷供風(fēng)險生產(chǎn)部、銷售交付采購部*主管2024-03-204合規(guī)風(fēng)險新《數(shù)據(jù)安全法》要求2024年7月前完成數(shù)據(jù)合規(guī)整改未按期整改，面臨監(jiān)管部門50萬元以下罰款信息部、法務(wù)部法務(wù)部*律師2024-03-22表2：風(fēng)險分析評價表編制部門：X公司風(fēng)險管理工作組評估周期：2024年度序號風(fēng)險名稱可能性（分值）影響程度（分值）風(fēng)險等級（P×I）風(fēng)險等級判定依據(jù)說明（數(shù)據(jù)/事實支撐）1東南亞市場開拓政策風(fēng)險4312高風(fēng)險該國近2年政策調(diào)整頻率3次，本次關(guān)稅調(diào)整已通過行業(yè)協(xié)會預(yù)警2短期償債能力風(fēng)險3412高風(fēng)險流動比率1.1（行業(yè)平均1.5），短期借款余額2億元3原材料A斷供風(fēng)險2510中風(fēng)險供應(yīng)商A環(huán)保審批進(jìn)度滯后，已有30天未正常供貨4數(shù)據(jù)安全合規(guī)風(fēng)險5315高風(fēng)險新《數(shù)據(jù)安全法》7月1日實施，公司數(shù)據(jù)合規(guī)整改完成度僅40%表3：風(fēng)險應(yīng)對措施計劃表編制部門：X公司風(fēng)險管理工作組審批人：*總經(jīng)理日期：2024–序號風(fēng)險名稱風(fēng)險等級應(yīng)對策略具體措施責(zé)任部門責(zé)任人計劃完成時間監(jiān)控方式所需資源（預(yù)算/人力）1東南亞市場開拓政策風(fēng)險高風(fēng)險降低①聘請當(dāng)?shù)卣哳檰枺u估關(guān)稅影響；②調(diào)整定價策略，將成本壓力轉(zhuǎn)嫁客戶；③開拓備選市場（如南美）海外業(yè)務(wù)部*總監(jiān)2024-06-30每月跟蹤當(dāng)?shù)卣邉討B(tài)，提交專題報告預(yù)算50萬元（顧問費(fèi)/市場調(diào)研）2短期償債能力風(fēng)險高風(fēng)險降低①發(fā)行1億元短期融資券，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)；②加快應(yīng)收賬款回款，目標(biāo)縮短至30天；③暫停非必要資本支出財務(wù)部*總監(jiān)2024-04-30每周監(jiān)控現(xiàn)金流，召開資金調(diào)度會融資券發(fā)行費(fèi)用100萬元3數(shù)據(jù)安全合規(guī)風(fēng)險高風(fēng)險降低①委托第三方機(jī)構(gòu)開展數(shù)據(jù)合規(guī)審計；②6月底前完成數(shù)據(jù)分類分級與權(quán)限整改；③開展全員數(shù)據(jù)安全培訓(xùn)法務(wù)部/信息部*律師2024-06-30每月整改進(jìn)度通報，合規(guī)部門抽查審計費(fèi)30萬元，培訓(xùn)費(fèi)10萬元表4：風(fēng)險監(jiān)控跟蹤表編制部門：X公司風(fēng)險管理工作組更新頻率：每月序號風(fēng)險名稱當(dāng)前風(fēng)險狀態(tài)（已解決/處理中/未處理）應(yīng)對措施執(zhí)行情況（進(jìn)度%）新增風(fēng)險觸發(fā)事件最新評估結(jié)果（風(fēng)險等級變化）下一步行動更新日期1東南亞市場開拓政策風(fēng)險處理中政策顧問已簽約，定價方案初稿完成無高風(fēng)險→中風(fēng)險（預(yù)計）4月10日前完成定價方案審批2024-03-252短期償債能力風(fēng)險處理中融資券材料已提交監(jiān)管機(jī)構(gòu)，應(yīng)收賬款回款率提升15%無高風(fēng)險→高風(fēng)險（暫未緩解）加大催款力度，爭取4月回款8000萬元2024-03-253數(shù)據(jù)安全合規(guī)風(fēng)險處理中審計報告初稿已完成，整改方案制定中信息部員工數(shù)據(jù)操作違規(guī)1起高風(fēng)險→高風(fēng)險（整改未完成）4月5日前完成違規(guī)事件整改并通報2024-03-25五、編制過程中的關(guān)鍵注意事項保證風(fēng)險識別的全面性避免“重外部、輕內(nèi)部”或“重財務(wù)、輕運(yùn)營”，需覆蓋所有業(yè)務(wù)流程與部門；可參考企業(yè)價值鏈模型（研發(fā)、采購、生產(chǎn)、銷售、服務(wù)等）逐環(huán)節(jié)梳理風(fēng)險。鼓勵一線員工參與識別，避免“管理層視角”導(dǎo)致的風(fēng)險遺漏（如生產(chǎn)操作風(fēng)險需車間主任、班組長提供信息）。保證風(fēng)險分析的客觀性評分標(biāo)準(zhǔn)需統(tǒng)一，避免主觀判斷偏差；可組織跨部門評審會，對評分爭議項進(jìn)行集體判定。數(shù)據(jù)來源需可靠，如財務(wù)數(shù)據(jù)以審計后報表為準(zhǔn)，市場數(shù)據(jù)以第三方機(jī)構(gòu)報告（如艾瑞咨詢、易觀分析）為依據(jù)。強(qiáng)化風(fēng)險應(yīng)對的可操作性措施需具體到“誰、做什么、何時完成”，避免“加強(qiáng)管理”“提高意識”等模糊表述；明確措施所需資源（預(yù)算、人力、技術(shù)），保證責(zé)任部門有能力執(zhí)行；應(yīng)對策略需與風(fēng)險等級匹配，高風(fēng)險風(fēng)險不得僅采用“承受”策略。注重風(fēng)險管理的動態(tài)性風(fēng)險不是一成不變的，需定期回顧（如每季度更新風(fēng)險清單），內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生重大變化時（如政策調(diào)整、并購重組）及時啟動專項評估。建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，對高風(fēng)險風(fēng)險設(shè)置監(jiān)控指標(biāo)（如現(xiàn)金流預(yù)警閾值、供應(yīng)商交貨準(zhǔn)時率），一旦觸發(fā)及時上報。保障報告的保密性與合規(guī)性根據(jù)風(fēng)險敏感程度設(shè)定報告密級（如“內(nèi)部公開”“秘密”“機(jī)密”），嚴(yán)格控制