出納實務(wù)考試題庫及答案

一、單項選擇題（總共10題，每題2分）1.出納員在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時，應(yīng)遵循的原則是（B）。A.先付款后記賬B.先記賬后付款C.收付款同時記賬D.不記賬答案：B2.庫存現(xiàn)金的限額一般由企業(yè)的（A）決定。A.財務(wù)部門B.倉庫部門C.銷售部門D.生產(chǎn)部門答案：A3.企業(yè)在辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)時，應(yīng)使用（C）。A.企業(yè)的內(nèi)部支票B.企業(yè)的空白支票C.銀行統(tǒng)一印制的支票D.企業(yè)的自制收據(jù)答案：C4.出納員在辦理銀行存款業(yè)務(wù)時，應(yīng)確保（D）。A.銀行對賬單與企業(yè)的賬目完全一致B.銀行對賬單與企業(yè)的賬目有微小差異C.銀行對賬單與企業(yè)的賬目不符D.銀行對賬單與企業(yè)的賬目核對無誤答案：D5.企業(yè)在辦理現(xiàn)金盤點時，應(yīng)（A）。A.由出納員和財務(wù)主管共同進(jìn)行B.由出納員單獨進(jìn)行C.由倉庫部門進(jìn)行D.由銷售部門進(jìn)行答案：A6.出納員在辦理現(xiàn)金保管業(yè)務(wù)時，應(yīng)（B）。A.將現(xiàn)金存放在辦公室的抽屜中B.將現(xiàn)金存放在保險柜中C.將現(xiàn)金存放在倉庫中D.將現(xiàn)金存放在個人錢包中答案：B7.企業(yè)在辦理銀行轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時，應(yīng)使用（C）。A.企業(yè)的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單B.企業(yè)的空白轉(zhuǎn)賬單C.銀行統(tǒng)一印制的轉(zhuǎn)賬單D.企業(yè)的自制收據(jù)答案：C8.出納員在辦理現(xiàn)金報銷業(yè)務(wù)時，應(yīng)（A）。A.確保報銷單據(jù)的合規(guī)性B.不審核報銷單據(jù)的合規(guī)性C.只審核報銷單據(jù)的金額D.只審核報銷單據(jù)的簽字答案：A9.企業(yè)在辦理現(xiàn)金解款業(yè)務(wù)時，應(yīng)（B）。A.由出納員單獨進(jìn)行B.由出納員和保安人員共同進(jìn)行C.由財務(wù)主管單獨進(jìn)行D.由倉庫部門進(jìn)行答案：B10.出納員在辦理現(xiàn)金清點業(yè)務(wù)時，應(yīng)（C）。A.不清點現(xiàn)金B(yǎng).清點部分現(xiàn)金C.清點全部現(xiàn)金D.清點現(xiàn)金的表面答案：C二、多項選擇題（總共10題，每題2分）1.出納員在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時，應(yīng)遵循的原則包括（ABCD）。A.先記賬后付款B.收付款同時記賬C.確保收付款的準(zhǔn)確性D.做好收付款的記錄答案：ABCD2.企業(yè)在辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)時，應(yīng)使用（ABCD）。A.銀行統(tǒng)一印制的支票B.銀行統(tǒng)一印制的轉(zhuǎn)賬單C.企業(yè)的內(nèi)部支票D.企業(yè)的空白支票答案：ABCD3.出納員在辦理銀行存款業(yè)務(wù)時，應(yīng)確保（ABCD）。A.銀行對賬單與企業(yè)的賬目核對無誤B.銀行對賬單的日期與企業(yè)的賬目日期一致C.銀行對賬單的金額與企業(yè)的賬目金額一致D.銀行對賬單的賬戶信息與企業(yè)的賬戶信息一致答案：ABCD4.企業(yè)在辦理現(xiàn)金盤點時，應(yīng)（ABCD）。A.由出納員和財務(wù)主管共同進(jìn)行B.在盤點前關(guān)閉現(xiàn)金收入和支出C.詳細(xì)記錄盤點的現(xiàn)金數(shù)量D.將盤點結(jié)果與賬面余額進(jìn)行核對答案：ABCD5.出納員在辦理現(xiàn)金保管業(yè)務(wù)時，應(yīng)（ABCD）。A.將現(xiàn)金存放在保險柜中B.定期檢查保險柜的鎖具C.將現(xiàn)金存放在安全的地點D.避免現(xiàn)金長時間存放在辦公室答案：ABCD6.企業(yè)在辦理銀行轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時，應(yīng)使用（ABCD）。A.銀行統(tǒng)一印制的轉(zhuǎn)賬單B.企業(yè)的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單C.銀行統(tǒng)一印制的支票D.企業(yè)的空白支票答案：ABCD7.出納員在辦理現(xiàn)金報銷業(yè)務(wù)時，應(yīng)（ABCD）。A.確保報銷單據(jù)的合規(guī)性B.審核報銷單據(jù)的金額C.審核報銷單據(jù)的簽字D.做好報銷單據(jù)的記錄答案：ABCD8.企業(yè)在辦理現(xiàn)金解款業(yè)務(wù)時，應(yīng)（ABCD）。A.由出納員和保安人員共同進(jìn)行B.在解款前確?，F(xiàn)金的完整性C.詳細(xì)記錄解款的金額和日期D.將解款結(jié)果報告給財務(wù)主管答案：ABCD9.出納員在辦理現(xiàn)金清點業(yè)務(wù)時，應(yīng)（ABCD）。A.清點全部現(xiàn)金B(yǎng).確保清點的現(xiàn)金數(shù)量與賬面余額一致C.做好清點現(xiàn)金的記錄D.定期進(jìn)行現(xiàn)金清點答案：ABCD10.出納員在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時，應(yīng)（ABCD）。A.確保收付款的準(zhǔn)確性B.做好收付款的記錄C.遵守企業(yè)的現(xiàn)金管理制度D.及時處理現(xiàn)金收付的異常情況答案：ABCD三、判斷題（總共10題，每題2分）1.出納員在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時，可以不記賬。（×）答案：×2.庫存現(xiàn)金的限額一般由企業(yè)的財務(wù)部門決定。（√）答案：√3.企業(yè)在辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)時，應(yīng)使用企業(yè)的內(nèi)部支票。（×）答案：×4.出納員在辦理銀行存款業(yè)務(wù)時，應(yīng)確保銀行對賬單與企業(yè)的賬目完全一致。（×）答案：×5.企業(yè)在辦理現(xiàn)金盤點時，應(yīng)由出納員單獨進(jìn)行。（×）答案：×6.出納員在辦理現(xiàn)金保管業(yè)務(wù)時，應(yīng)將現(xiàn)金存放在辦公室的抽屜中。（×）答案：×7.企業(yè)在辦理銀行轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時，應(yīng)使用企業(yè)的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單。（×）答案：×8.出納員在辦理現(xiàn)金報銷業(yè)務(wù)時，可以不審核報銷單據(jù)的合規(guī)性。（×）答案：×9.企業(yè)在辦理現(xiàn)金解款業(yè)務(wù)時，應(yīng)由出納員單獨進(jìn)行。（×）答案：×10.出納員在辦理現(xiàn)金清點業(yè)務(wù)時，可以不清點現(xiàn)金。（×）答案：×四、簡答題（總共4題，每題5分）1.簡述出納員在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時應(yīng)遵循的原則。答案：出納員在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時應(yīng)遵循以下原則：先記賬后付款、收付款同時記賬、確保收付款的準(zhǔn)確性、做好收付款的記錄。這些原則有助于確?，F(xiàn)金管理的規(guī)范性和準(zhǔn)確性，防止現(xiàn)金流失和錯誤。2.簡述企業(yè)在辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)時應(yīng)使用哪些憑證。答案：企業(yè)在辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)時應(yīng)使用銀行統(tǒng)一印制的支票和轉(zhuǎn)賬單。這些憑證由銀行統(tǒng)一印制，具有規(guī)范性和安全性，有助于防止偽造和錯誤。3.簡述出納員在辦理銀行存款業(yè)務(wù)時應(yīng)確保哪些內(nèi)容。答案：出納員在辦理銀行存款業(yè)務(wù)時應(yīng)確保銀行對賬單與企業(yè)的賬目核對無誤、銀行對賬單的日期與企業(yè)的賬目日期一致、銀行對賬單的金額與企業(yè)的賬目金額一致、銀行對賬單的賬戶信息與企業(yè)的賬戶信息一致。這些確保了銀行存款業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。4.簡述出納員在辦理現(xiàn)金清點業(yè)務(wù)時應(yīng)做哪些工作。答案：出納員在辦理現(xiàn)金清點業(yè)務(wù)時應(yīng)清點全部現(xiàn)金、確保清點的現(xiàn)金數(shù)量與賬面余額一致、做好清點現(xiàn)金的記錄、定期進(jìn)行現(xiàn)金清點。這些工作有助于確?，F(xiàn)金管理的規(guī)范性和準(zhǔn)確性，防止現(xiàn)金流失和錯誤。五、討論題（總共4題，每題5分）1.討論出納員在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時應(yīng)如何確保收付款的準(zhǔn)確性。答案：出納員在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時應(yīng)確保收付款的準(zhǔn)確性，可以通過以下方法：使用規(guī)范的收付款憑證、進(jìn)行雙重核對、做好收付款的記錄、定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點。這些方法有助于確保收付款的準(zhǔn)確性，防止現(xiàn)金流失和錯誤。2.討論企業(yè)在辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)時應(yīng)如何確保銀行結(jié)算的安全性。答案：企業(yè)在辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)時應(yīng)確保銀行結(jié)算的安全性，可以通過以下方法：使用銀行統(tǒng)一印制的支票和轉(zhuǎn)賬單、進(jìn)行雙重核對、做好銀行結(jié)算的記錄、定期進(jìn)行銀行結(jié)算的盤點。這些方法有助于確保銀行結(jié)算的安全性，防止偽造和錯誤。3.討論出納員在辦理銀行存款業(yè)務(wù)時應(yīng)如何確保銀行存款的完整性。答案：出納員在辦理銀行存款業(yè)務(wù)時應(yīng)確保銀行存款的完整性，可以通過以下方法：確保銀行對賬單與企業(yè)的賬目核對無誤、銀行對賬單的日期與企業(yè)的賬目日期一致、銀行對賬單的金額與企業(yè)的賬目金額一致、銀行對賬單的賬戶信息與企業(yè)的賬戶信息一致。這些方法有助于確保銀行存款的