保險(xiǎn)學(xué)（第五版）——電子課件21世紀(jì)高等院校金融學(xué)教材新系第9章保險(xiǎn)監(jiān)管導(dǎo)讀

保險(xiǎn)監(jiān)管是指一國(guó)政府的保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)為了維護(hù)保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序、保護(hù)被保險(xiǎn)人及社會(huì)公眾的利益，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)實(shí)施的監(jiān)督和管理行為。一個(gè)國(guó)家的保險(xiǎn)監(jiān)督體系通常由兩大部分構(gòu)成：一是國(guó)家通過(guò)制定有關(guān)保險(xiǎn)法規(guī)，對(duì)本國(guó)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行宏觀指導(dǎo)與管理；二是國(guó)家專(zhuān)司保險(xiǎn)監(jiān)管職能的機(jī)構(gòu)依據(jù)法律或行政授權(quán)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)實(shí)施行政管理。保險(xiǎn)監(jiān)管的目標(biāo)是維護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)的保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序、維護(hù)被保險(xiǎn)人的合法權(quán)益、維護(hù)保險(xiǎn)業(yè)的整體安全與穩(wěn)定、促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)健康發(fā)展。保險(xiǎn)監(jiān)管的方式有現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查兩種。保險(xiǎn)監(jiān)管的內(nèi)容主要包括償付能力監(jiān)管、公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管、市場(chǎng)行為監(jiān)管等。任何一個(gè)國(guó)家要實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)監(jiān)管的目標(biāo)，都不是僅僅通過(guò)政府監(jiān)管來(lái)完成的，廣義的保險(xiǎn)監(jiān)管體系，還包括企業(yè)內(nèi)控、行業(yè)自律和社會(huì)監(jiān)督等重要手段。償付能力保險(xiǎn)監(jiān)管關(guān)鍵概念保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管§9.1保險(xiǎn)監(jiān)管概述

保險(xiǎn)監(jiān)管（insuranceregulation）是指一國(guó)政府的保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)為了維護(hù)保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序、保護(hù)被保險(xiǎn)人及社會(huì)大眾的利益，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)實(shí)施的監(jiān)督和管理。一是國(guó)家通過(guò)制定有關(guān)保險(xiǎn)法規(guī)，對(duì)本國(guó)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行宏觀指導(dǎo)與管理；二是國(guó)家專(zhuān)司保險(xiǎn)監(jiān)管職能的機(jī)構(gòu)依據(jù)法律或行政授權(quán)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)實(shí)施行政管理?！?.1保險(xiǎn)監(jiān)管概述9.1.1保險(xiǎn)監(jiān)管的必要性1.保險(xiǎn)產(chǎn)品的性質(zhì)決定了必須對(duì)保險(xiǎn)業(yè)實(shí)施監(jiān)管2.保險(xiǎn)交易存在信息不對(duì)稱(chēng)性和不完全性3.市場(chǎng)失靈和惡性競(jìng)爭(zhēng)要求對(duì)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行監(jiān)管§9.1保險(xiǎn)監(jiān)管概述9.1.2保險(xiǎn)監(jiān)管的目標(biāo)和基本原則1.保險(xiǎn)監(jiān)管的目標(biāo)（1）維護(hù)保險(xiǎn)市場(chǎng)的公平競(jìng)爭(zhēng)秩序（2）維護(hù)被保險(xiǎn)人的合法權(quán)益（3）維護(hù)保險(xiǎn)業(yè)的整體安全與穩(wěn)定（4）促進(jìn)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)健康發(fā)展§9.1保險(xiǎn)監(jiān)管概述9.1.2保險(xiǎn)監(jiān)管的目標(biāo)和基本原則2.保險(xiǎn)監(jiān)管的基本原則（1）依法監(jiān)管原則（2）獨(dú)立監(jiān)管原則（3）公正監(jiān)管原則（4）引領(lǐng)發(fā)展原則（5）防范風(fēng)險(xiǎn)原則（6）間接監(jiān)管原則（7）保護(hù)被保險(xiǎn)人合法權(quán)益原則§9.1保險(xiǎn)監(jiān)管概述9.1.3保險(xiǎn)監(jiān)管的方式和內(nèi)容1.保險(xiǎn)監(jiān)管的方式（1）非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管規(guī)定保險(xiǎn)公司提供財(cái)務(wù)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)告、精算報(bào)告以及其他信息的頻率和范圍，設(shè)定編制財(cái)務(wù)報(bào)告的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，確定保險(xiǎn)公司外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的資格要求，設(shè)定技術(shù)準(zhǔn)備金、保單負(fù)債及其他負(fù)債在報(bào)告中的列示標(biāo)準(zhǔn)等。保險(xiǎn)監(jiān)管的方式非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管

保險(xiǎn)監(jiān)管現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管非現(xiàn)場(chǎng)檢查要求保險(xiǎn)公司就財(cái)務(wù)狀況和業(yè)績(jī)提供個(gè)別或全面的信息；對(duì)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供報(bào)告的會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的原則和條款做出規(guī)定；要求保險(xiǎn)公司使用連續(xù)、實(shí)際和謹(jǐn)慎的估值原則；對(duì)轄區(qū)內(nèi)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)報(bào)告中技術(shù)準(zhǔn)備金和其他負(fù)債的列示標(biāo)準(zhǔn)做出規(guī)定；要求保險(xiǎn)公司及時(shí)準(zhǔn)確地提供信息；要求一定級(jí)別以上的高層管理人員對(duì)信息的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，要求對(duì)不準(zhǔn)確的信息進(jìn)行修正；要求保險(xiǎn)公司提供的信息中包括對(duì)表外活動(dòng)的詳細(xì)描述；通過(guò)建立高效的監(jiān)管信息系統(tǒng)，對(duì)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)狀況和業(yè)績(jī)進(jìn)行有效監(jiān)控；保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)有權(quán)親自或通過(guò)外部審計(jì)和其他機(jī)構(gòu)對(duì)監(jiān)管對(duì)象進(jìn)行定期現(xiàn)場(chǎng)檢查，以保證信息的準(zhǔn)確性；要求保險(xiǎn)公司提供經(jīng)過(guò)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告，如果對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告產(chǎn)生疑問(wèn)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)有權(quán)要求保險(xiǎn)公司依靠其自身資源或雇用外部審計(jì)師（或精算師）對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)告中的特定項(xiàng)目進(jìn)行審核。§9.1保險(xiǎn)監(jiān)管概述（2）現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)檢查不同，現(xiàn)場(chǎng)檢查（on-spotinspection）可以為監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供日常監(jiān)管所無(wú)法獲得的信息，發(fā)現(xiàn)日常監(jiān)管所無(wú)法發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，特別是當(dāng)公司存在資產(chǎn)方面的問(wèn)題、會(huì)計(jì)違規(guī)現(xiàn)象或管理不善時(shí)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)公司的問(wèn)題?，F(xiàn)場(chǎng)檢查既可以是全面檢查，也可以是專(zhuān)項(xiàng)檢查?！?.1保險(xiǎn)監(jiān)管概述2.保險(xiǎn)監(jiān)管的內(nèi)容（1）償付能力監(jiān)管（2）保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管（3）市場(chǎng)行為監(jiān)管§9.1保險(xiǎn)監(jiān)管概述（1）償付能力監(jiān)管償付能力（solvency）是指保險(xiǎn)公司償付其到期債務(wù)的能力。（2）保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管①公司治理監(jiān)管（governanceregulation）②內(nèi)部控制監(jiān)管（regulationoninternalcontrol）§9.1保險(xiǎn)監(jiān)管概述（3）市場(chǎng)行為監(jiān)管①機(jī)構(gòu)設(shè)立監(jiān)管。②經(jīng)營(yíng)范圍的監(jiān)管。③保險(xiǎn)條款的監(jiān)管。④保險(xiǎn)費(fèi)率的監(jiān)管。⑤再保險(xiǎn)的監(jiān)管。⑥資金運(yùn)用的監(jiān)管。專(zhuān)欄9—1?特別關(guān)注銀保監(jiān)會(huì)的組建和撤銷(xiāo)1.銀保監(jiān)會(huì)的組建2018年3月，根據(jù)國(guó)務(wù)院機(jī)構(gòu)改革方案，決定組建中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)，不再保留銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)。之前，保險(xiǎn)行業(yè)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)是中國(guó)保監(jiān)會(huì)。銀保監(jiān)會(huì)的成立，旨在加強(qiáng)銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)的統(tǒng)一監(jiān)管，提高監(jiān)管效率和協(xié)調(diào)性，促進(jìn)金融市場(chǎng)的健康發(fā)展。2.銀保監(jiān)會(huì)的撤銷(xiāo)2023年5月18日，根據(jù)國(guó)務(wù)院機(jī)構(gòu)改革方案，銀保監(jiān)會(huì)正式撤銷(xiāo)，其職責(zé)被整合至新組建的國(guó)家金融監(jiān)督管理總局。國(guó)家金融監(jiān)督管理總局統(tǒng)一負(fù)責(zé)除證券業(yè)之外的金融業(yè)監(jiān)管，強(qiáng)化機(jī)構(gòu)監(jiān)管、行為監(jiān)管、功能監(jiān)管、穿透式監(jiān)管、持續(xù)監(jiān)管，統(tǒng)籌負(fù)責(zé)金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和防范處置，依法查處違法違規(guī)行為，作為國(guó)務(wù)院直屬機(jī)構(gòu)。銀保監(jiān)會(huì)的撤銷(xiāo)標(biāo)志著我國(guó)金融監(jiān)管體制進(jìn)入新的階段，監(jiān)管職能進(jìn)一步整合，監(jiān)管效率和協(xié)調(diào)性得到提升?！?.1保險(xiǎn)監(jiān)管概述9.1.4保險(xiǎn)監(jiān)管的國(guó)際化第一，在全球范圍內(nèi)保護(hù)保單持有人和投保人的利益，防范系統(tǒng)性保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的跨國(guó)傳播和蔓延，維護(hù)國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)的安全和穩(wěn)定。第二，保險(xiǎn)監(jiān)管?chē)?guó)際規(guī)則是對(duì)各國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管實(shí)踐的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)和共性抽象，是對(duì)各國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其運(yùn)作的基本要求和最低標(biāo)準(zhǔn)?！?.1保險(xiǎn)監(jiān)管概述9.1.4保險(xiǎn)監(jiān)管的國(guó)際化

1.保險(xiǎn)監(jiān)管?chē)?guó)際化的背景保險(xiǎn)監(jiān)管?chē)?guó)際化的產(chǎn)生有其重要的客觀背景，一般說(shuō)來(lái)，有如下內(nèi)容：第一，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)國(guó)際化。第二，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)國(guó)際化。第三，保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)國(guó)際化。§9.1保險(xiǎn)監(jiān)管概述2.保險(xiǎn)監(jiān)管?chē)?guó)際化的標(biāo)志

第一，國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)（InternationalAssociationofInsuranceSupervisors，IAIS）的成立。

第二，《保險(xiǎn)監(jiān)管核心原則》（coreprincipleofIAIS）的制定?！?.1保險(xiǎn)監(jiān)管概述3.我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管?chē)?guó)際化監(jiān)管?chē)?guó)際化是我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)對(duì)外開(kāi)放的一個(gè)重要特征。（1）創(chuàng)造良好的監(jiān)管環(huán)境。（2）構(gòu)建嚴(yán)密的審慎監(jiān)管制度體系。（3）確立完善的保險(xiǎn)監(jiān)管會(huì)計(jì)、審計(jì)和精算制度。（4）建立現(xiàn)代化的保險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)和嚴(yán)格的信息披露制度。（5）構(gòu)建反應(yīng)靈敏的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。（6）構(gòu)建高效的保險(xiǎn)監(jiān)管交流與協(xié)作制度。（7）完善科學(xué)規(guī)范的監(jiān)管人員培訓(xùn)制度。專(zhuān)欄9—2?特別關(guān)注保險(xiǎn)消費(fèi)者的最后安全網(wǎng)——保險(xiǎn)保障基金根據(jù)我國(guó)《保險(xiǎn)法》的要求，為了保障被保險(xiǎn)人的利益，保證保險(xiǎn)公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)該建立保險(xiǎn)保障基金。保險(xiǎn)保障基金是由保險(xiǎn)公司依法繳納形成的，在保險(xiǎn)公司被撤銷(xiāo)、被宣告破產(chǎn)等情形下，用于向保單持有人或者保單受讓公司等提供救濟(jì)的法定基金，其管理和運(yùn)作遵循“集中管理、統(tǒng)籌使用”的原則。建立全行業(yè)的共濟(jì)基金，也是國(guó)外成熟保險(xiǎn)市場(chǎng)上的通行做法。具體來(lái)說(shuō)，對(duì)非壽險(xiǎn)保單，保單持有人的損失在5萬(wàn)元（含5萬(wàn)元）以?xún)?nèi)的部分予以全額救濟(jì)；超過(guò)5萬(wàn)元的部分，保單持有人為個(gè)人的，救濟(jì)金額為超過(guò)部分金額的90%，保單持有人為機(jī)構(gòu)的，救濟(jì)金額為超過(guò)部分金額的80%。一家壽險(xiǎn)公司被撤銷(xiāo)或被宣告破產(chǎn)，其持有的壽險(xiǎn)合同應(yīng)依法轉(zhuǎn)讓給另一家壽險(xiǎn)公司。保險(xiǎn)保障基金向人壽保單的受讓公司提供的救濟(jì)金額，如果保單持有人為個(gè)人，以轉(zhuǎn)讓后其保單的利益不超過(guò)轉(zhuǎn)讓前保單利益的90%為限；如果保單持有人為機(jī)構(gòu)，以轉(zhuǎn)讓后保單利益不超過(guò)轉(zhuǎn)讓前保單利益的80%為限。2006年3月，保險(xiǎn)保障基金理事會(huì)正式成立，共13個(gè)理事單位?！?.2保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)與法律規(guī)范9.2.1保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)及職責(zé)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)是依法履行保險(xiǎn)監(jiān)管職責(zé)的行政機(jī)構(gòu)。

中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（ChinaInsuranceRegulatoryCommission,CIRC）是國(guó)務(wù)院直屬正部級(jí)事業(yè)單位，根據(jù)國(guó)務(wù)院授權(quán)履行行政管理職能，依照法律、法規(guī)統(tǒng)一監(jiān)督管理全國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)，維護(hù)保險(xiǎn)業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行。其主要職責(zé)是：擬定保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的方針政策，制定行業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃；起草保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的法律、法規(guī)；制定業(yè)內(nèi)規(guī)章。

中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)的具體工作（1）審批保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的設(shè)立（2）審批保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的合并、分立、變更、解散，決定接管和指定接受。參與、組織保險(xiǎn)公司的破產(chǎn)、清算。審查、認(rèn)定各類(lèi)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員的任職資格。（3）制定保險(xiǎn)從業(yè)人員的基本資格標(biāo)準(zhǔn)。（4）審批關(guān)系社會(huì)公眾利益的保險(xiǎn)險(xiǎn)種、依法實(shí)行強(qiáng)制保險(xiǎn)的險(xiǎn)種和新開(kāi)發(fā)的人壽保險(xiǎn)險(xiǎn)種等的保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率，以及對(duì)其他保險(xiǎn)險(xiǎn)種的保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率實(shí)施備案管理。（5）依法監(jiān)管保險(xiǎn)公司的償付能力和市場(chǎng)行為。（6）負(fù)責(zé)保險(xiǎn)保障基金的管理，監(jiān)管保險(xiǎn)保證金。（7）根據(jù)法律和國(guó)家對(duì)保險(xiǎn)資金的運(yùn)用政策，制定有關(guān)規(guī)章制度，依法對(duì)保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用進(jìn)行監(jiān)管。

中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)的具體工作（8）對(duì)政策性保險(xiǎn)和強(qiáng)制保險(xiǎn)進(jìn)行業(yè)務(wù)監(jiān)管。（9）對(duì)專(zhuān)屬自保、相互保險(xiǎn)等組織形式和業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管（10）歸口管理保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)、保險(xiǎn)學(xué)會(huì)等行業(yè)社團(tuán)組織。（11）依法對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)從業(yè)人員的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)等違法、違規(guī)行為，以及對(duì)非保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)或變相經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)查、處罰。依法對(duì)境內(nèi)保險(xiǎn)及非保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在境外設(shè)立的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管。（12）制定保險(xiǎn)行業(yè)信息化標(biāo)準(zhǔn)，建立保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、預(yù)警和監(jiān)控體系，跟蹤分析、監(jiān)測(cè)、預(yù)測(cè)保險(xiǎn)市場(chǎng)運(yùn)行狀況，負(fù)責(zé)統(tǒng)一編制全國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的數(shù)據(jù)、報(bào)表，抄送中國(guó)人民銀行，并按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定予以發(fā)布等等。9.2.2保險(xiǎn)監(jiān)管法律體系5.其他相關(guān)法律、法規(guī)4.規(guī)范性文件3.部門(mén)規(guī)章2.行政法規(guī)1.法律9.2.3廣義保險(xiǎn)監(jiān)管體系政府監(jiān)管企業(yè)內(nèi)控行業(yè)自律社會(huì)監(jiān)督一、單項(xiàng)選擇題1.保險(xiǎn)監(jiān)督管理的出發(fā)點(diǎn)是（）。A.維護(hù)公平B.維持秩序C.促進(jìn)發(fā)展D.保護(hù)被保險(xiǎn)人權(quán)益和社會(huì)公眾利益2.償付能力大小以（）來(lái)表示。A.保險(xiǎn)金額B.償付能力額度C.賠償額度D.賠償速度3.公司治理的關(guān)鍵是（）。A.明確保險(xiǎn)公司的權(quán)利B.明確保險(xiǎn)公司的義務(wù)C.明確領(lǐng)導(dǎo)分工D.明確保險(xiǎn)公司內(nèi)部決策的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系4.1998年11月18日，國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立（），專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)保險(xiǎn)監(jiān)督管理工作。A.保險(xiǎn)公司B.代理制度C.經(jīng)紀(jì)公司D.中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)5.保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)是依法履行保險(xiǎn)監(jiān)管職責(zé)的（）。A.行政機(jī)構(gòu)B.權(quán)力機(jī)構(gòu)C.管理機(jī)構(gòu)D.司法機(jī)構(gòu)二、多項(xiàng)選擇題1.保險(xiǎn)公司的償付能力分為（）。A.實(shí)際償付能力B.名義償付能力C.最低償付能力D.綜合償付能力綜合訓(xùn)練2.保險(xiǎn)監(jiān)管的方式包括（）。A.調(diào)查問(wèn)卷B.現(xiàn)場(chǎng)檢查C.隨機(jī)抽查D.非現(xiàn)場(chǎng)檢查3.保險(xiǎn)監(jiān)管的內(nèi)容包括（）。A.償付能力監(jiān)管B.公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管C.市場(chǎng)行為監(jiān)管D.利潤(rùn)監(jiān)管4.我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管的目標(biāo)是（）。A.維護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)的保險(xiǎn)市