某食品機(jī)械廠財(cái)務(wù)部資金調(diào)度管理制度

一、總則1.目的：為加強(qiáng)本廠財(cái)務(wù)部資金調(diào)度管理，提高資金使用效率，確保資金安全，保障本廠食品機(jī)械業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展，特制定本制度。2.適用范圍：本制度適用于本廠財(cái)務(wù)部所有資金調(diào)度相關(guān)活動(dòng)，包括但不限于資金的籌集、分配、使用和監(jiān)控等環(huán)節(jié)。3.基本原則-統(tǒng)籌規(guī)劃原則：資金調(diào)度應(yīng)根據(jù)本廠整體發(fā)展戰(zhàn)略和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行統(tǒng)籌安排，確保資金合理配置。-安全性原則：優(yōu)先保障資金安全，避免資金風(fēng)險(xiǎn)，確保本廠各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)定運(yùn)行。-效益性原則：在保障資金安全的前提下，追求資金使用效益最大化，提高本廠盈利能力。-靈活性原則：根據(jù)本廠業(yè)務(wù)的變化和市場(chǎng)環(huán)境的波動(dòng)，靈活調(diào)整資金調(diào)度策略，以適應(yīng)不同情況。二、資金調(diào)度管理組織與職責(zé)1.資金調(diào)度管理小組-組成：由本廠財(cái)務(wù)總監(jiān)擔(dān)任組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)部各相關(guān)崗位負(fù)責(zé)人為成員。-職責(zé)：負(fù)責(zé)制定資金調(diào)度總體策略，審議重大資金調(diào)度方案，協(xié)調(diào)解決資金調(diào)度過(guò)程中的重大問(wèn)題。2.財(cái)務(wù)部-財(cái)務(wù)經(jīng)理：負(fù)責(zé)組織實(shí)施資金調(diào)度管理制度，制定具體的資金調(diào)度計(jì)劃，審核資金使用申請(qǐng)，對(duì)資金調(diào)度情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，并定期向資金調(diào)度管理小組匯報(bào)。-資金專(zhuān)員：負(fù)責(zé)具體的資金收付、賬戶管理、資金報(bào)表編制等工作，協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理執(zhí)行資金調(diào)度計(jì)劃。-預(yù)算專(zhuān)員：負(fù)責(zé)本廠預(yù)算的編制、執(zhí)行和監(jiān)控，為資金調(diào)度提供預(yù)算依據(jù)，協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行資金統(tǒng)籌安排。三、資金預(yù)算管理1.預(yù)算編制-年度預(yù)算：每年末，財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)本廠下一年度的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，結(jié)合市場(chǎng)形勢(shì)和歷史數(shù)據(jù)，編制年度資金預(yù)算。年度資金預(yù)算應(yīng)包括資金收入預(yù)算、資金支出預(yù)算和資金余缺預(yù)算等內(nèi)容。-月度預(yù)算：每月末，財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)年度資金預(yù)算和當(dāng)月實(shí)際執(zhí)行情況，編制下月度資金預(yù)算。月度資金預(yù)算應(yīng)更加詳細(xì)，明確各項(xiàng)資金收支的具體時(shí)間和金額。2.預(yù)算審批-年度預(yù)算：年度資金預(yù)算編制完成后，需報(bào)資金調(diào)度管理小組審議，經(jīng)本廠管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。-月度預(yù)算：月度資金預(yù)算由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，報(bào)資金調(diào)度管理小組審批。3.預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整-執(zhí)行：各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，確保資金收支按計(jì)劃進(jìn)行。財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施解決。-調(diào)整：在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如因市場(chǎng)變化、業(yè)務(wù)調(diào)整等原因需要調(diào)整資金預(yù)算，相關(guān)部門(mén)應(yīng)提出書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因和金額，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，報(bào)資金調(diào)度管理小組審批。四、資金籌集管理1.籌集原則-合理適度原則：根據(jù)本廠生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，合理確定資金籌集規(guī)模，避免資金閑置或過(guò)度負(fù)債。-成本效益原則：綜合考慮各種籌資方式的成本和風(fēng)險(xiǎn)，選擇最優(yōu)的籌資方案，降低資金籌集成本。-合法合規(guī)原則：資金籌集活動(dòng)應(yīng)遵守國(guó)家法律法規(guī)和金融政策，確保籌資行為合法合規(guī)。2.籌集方式-內(nèi)部籌資：包括留存收益、員工集資等方式。財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)本廠實(shí)際情況，合理安排內(nèi)部籌資規(guī)模和方式。-外部籌資：包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等方式。財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)本廠的信用狀況、財(cái)務(wù)狀況和市場(chǎng)環(huán)境，選擇合適的外部籌資方式，并按照相關(guān)規(guī)定辦理籌資手續(xù)。3.籌資審批-內(nèi)部籌資：內(nèi)部籌資方案由財(cái)務(wù)部提出，報(bào)資金調(diào)度管理小組審議，經(jīng)本廠管理層批準(zhǔn)后實(shí)施。-外部籌資：外部籌資方案由財(cái)務(wù)部會(huì)同相關(guān)部門(mén)制定，報(bào)資金調(diào)度管理小組審議，經(jīng)本廠管理層批準(zhǔn)后，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和金融機(jī)構(gòu)要求辦理審批手續(xù)。五、資金分配管理1.分配原則-保障重點(diǎn)原則：優(yōu)先保障本廠核心業(yè)務(wù)和重點(diǎn)項(xiàng)目的資金需求，確保本廠生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常開(kāi)展。-兼顧平衡原則：在保障重點(diǎn)的前提下，合理分配資金，兼顧各部門(mén)和各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的發(fā)展，促進(jìn)本廠整體協(xié)調(diào)發(fā)展。-動(dòng)態(tài)調(diào)整原則：根據(jù)本廠業(yè)務(wù)發(fā)展和市場(chǎng)變化情況，及時(shí)調(diào)整資金分配方案，提高資金使用效率。2.分配流程-部門(mén)申請(qǐng)：各部門(mén)根據(jù)本部門(mén)的工作任務(wù)和資金預(yù)算，向財(cái)務(wù)部提交資金使用申請(qǐng)，說(shuō)明資金用途、金額、使用時(shí)間等信息。-財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部對(duì)各部門(mén)提交的資金使用申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括申請(qǐng)金額是否在預(yù)算范圍內(nèi)、資金用途是否合理等。-審批決策：經(jīng)財(cái)務(wù)部審核通過(guò)的資金使用申請(qǐng)，報(bào)資金調(diào)度管理小組審批。重大資金使用申請(qǐng)需經(jīng)本廠管理層批準(zhǔn)。-資金撥付：財(cái)務(wù)部根據(jù)審批結(jié)果，及時(shí)辦理資金撥付手續(xù)，確保資金按時(shí)到位。六、資金使用管理1.日常資金使用-采購(gòu)資金：采購(gòu)部門(mén)應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同和生產(chǎn)計(jì)劃，提前向財(cái)務(wù)部提交采購(gòu)資金申請(qǐng)。財(cái)務(wù)部審核后，按照合同約定的付款方式和時(shí)間支付采購(gòu)資金。-生產(chǎn)資金：生產(chǎn)部門(mén)應(yīng)合理安排生產(chǎn)進(jìn)度，控制生產(chǎn)成本，按照生產(chǎn)計(jì)劃使用生產(chǎn)資金。財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)資金使用的監(jiān)控，確保資金使用合理、合規(guī)。-銷(xiāo)售資金：銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，及時(shí)催收貨款，確保銷(xiāo)售資金及時(shí)回籠。財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)銷(xiāo)售資金回籠情況進(jìn)行分析和通報(bào)，督促銷(xiāo)售部門(mén)提高資金回籠率。2.重大資金使用-投資項(xiàng)目：本廠進(jìn)行重大投資項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行項(xiàng)目可行性研究和投資決策。財(cái)務(wù)部應(yīng)參與項(xiàng)目前期論證，負(fù)責(zé)資金籌集和資金使用監(jiān)控，確保投資項(xiàng)目順利實(shí)施。-固定資產(chǎn)購(gòu)置：各部門(mén)因業(yè)務(wù)需要購(gòu)置固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部提交購(gòu)置申請(qǐng)，經(jīng)審核批準(zhǔn)后，由采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)采購(gòu)。財(cái)務(wù)部應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定，對(duì)固定資產(chǎn)購(gòu)置資金進(jìn)行核算和管理。七、資金監(jiān)控與風(fēng)險(xiǎn)管理1.資金監(jiān)控-賬戶監(jiān)控：財(cái)務(wù)部應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)銀行賬戶管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，及時(shí)掌握資金收支情況。-資金報(bào)表：資金專(zhuān)員應(yīng)定期編制資金日?qǐng)?bào)表、周報(bào)表和月報(bào)表等，向財(cái)務(wù)經(jīng)理和資金調(diào)度管理小組匯報(bào)資金動(dòng)態(tài)。-實(shí)地檢查：財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期對(duì)各部門(mén)資金使用情況進(jìn)行實(shí)地檢查，確保資金使用符合規(guī)定，防止資金挪用、浪費(fèi)等現(xiàn)象發(fā)生。2.風(fēng)險(xiǎn)管理-風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)本廠資金調(diào)度過(guò)程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。-風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。-風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受等。財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行效果進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。八、資金調(diào)度績(jī)效評(píng)價(jià)1.評(píng)價(jià)指標(biāo)-資金周轉(zhuǎn)率：反映本廠資金的周轉(zhuǎn)速度，計(jì)算公式為：資金周轉(zhuǎn)率=營(yíng)業(yè)收入÷平均資金占用額。-資金成本率：反映本廠資金籌集和使用的成本水平，計(jì)算公式為：資金成本率=資金成本÷籌集資金總額。-資金安全率：反映本廠資金的安全程度，計(jì)算公式為：資金安全率=（貨幣資金+應(yīng)收賬款）÷流動(dòng)負(fù)債。-預(yù)算執(zhí)行偏差率：反映本廠資金預(yù)算執(zhí)行情況，計(jì)算公式為：預(yù)算執(zhí)行偏差率=（實(shí)際資金收支金額-預(yù)算資金收支金額）÷預(yù)算資金收支金額×100%。2.評(píng)價(jià)方法-定期評(píng)價(jià)：財(cái)務(wù)部應(yīng)每季度對(duì)本廠資金調(diào)度績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)，編制績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告，向資金調(diào)度管理小組匯報(bào)。-對(duì)比分析：將本廠資金調(diào)度績(jī)效指標(biāo)與同行業(yè)標(biāo)桿企業(yè)進(jìn)行對(duì)比分析，找出差距和不足，提出改進(jìn)措施。3.激勵(lì)與約束機(jī)制-激勵(lì)措施：根據(jù)資金調(diào)度績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)在資金調(diào)度管理工作中表現(xiàn)突出的部門(mén)和個(gè)人給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，如獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書(shū)等。-約束措施：對(duì)資金調(diào)度管理工作中存在問(wèn)題的部門(mén)和個(gè)人，視情節(jié)輕重給予批評(píng)教育、扣減績(jī)效獎(jiǎng)金等處罰，并責(zé)令其限期整改。九、附則