IPO風險管理專員法律合規(guī)風險檢查表一、公司治理與內(nèi)部控制風險1.股東結構與股權清晰度-核查公司股權結構是否清晰，是否存在代持、質押等復雜情形-審查股東資格是否合法，是否存在股權代持、潛在糾紛-檢查股權變更是否履行法定程序，是否存在瑕疵-核實是否存在非法人股東或股權代持，若存在需評估其法律風險-調(diào)查是否存在股東權利限制情形，如凍結、查封等2.董事會與監(jiān)事會運作-審查董事會決議程序是否合規(guī)，關聯(lián)交易決策是否規(guī)范-檢查獨立董事履職情況，是否滿足任職資格要求-核查董事會會議記錄完整性，重要事項是否充分討論-審視監(jiān)事會監(jiān)督職能發(fā)揮情況，是否獨立有效-調(diào)查董事會、監(jiān)事會成員變動是否符合規(guī)定3.高管任職資格-核查高管任職資格是否合規(guī)，是否存在法律禁止情形-審查高管兼職情況，是否違反任職資格要求-檢查高管履歷真實性，是否存在虛假陳述-調(diào)查高管是否存在利益沖突情形-審視高管關聯(lián)交易決策程序是否合規(guī)4.內(nèi)部控制體系-審查內(nèi)部控制制度是否健全，覆蓋主要業(yè)務流程-檢查內(nèi)部控制執(zhí)行有效性，是否存在重大缺陷-核查內(nèi)部控制缺陷整改情況，是否徹底有效-調(diào)查內(nèi)部控制文檔完整性，是否按規(guī)定存檔-審視內(nèi)部控制審計意見，是否存在重大保留意見二、財務會計與信息披露風險1.財務報表合規(guī)性-核查財務報表編制依據(jù)是否合規(guī)，是否遵循企業(yè)會計準則-審查會計政策選擇是否恰當，是否存在重大變更-檢查收入確認是否合規(guī)，是否存在提前或延遲確認-調(diào)查成本費用歸集是否準確，是否存在分攤不合理-審視資產(chǎn)減值計提是否充分，是否存在隱藏利潤2.關聯(lián)交易-審查關聯(lián)交易定價是否公允，是否存在利益輸送-檢查關聯(lián)交易審批程序是否合規(guī)，是否履行信息披露-核查關聯(lián)交易合同條款，是否存在不平等條款-調(diào)查關聯(lián)交易對財務狀況的影響程度-審視關聯(lián)交易披露是否完整、準確3.非經(jīng)常性損益-核查非經(jīng)常性損益項目范圍是否合規(guī)-審查非經(jīng)常性損益會計處理是否準確-檢查非經(jīng)常性損益披露是否完整-調(diào)查非經(jīng)常性損益對盈利能力的影響-審視是否存在通過非經(jīng)常性損益操縱利潤4.收入確認-審查收入確認時點是否符合準則要求-檢查收入確認條件是否滿足，是否存在提前確認-核查合同條款對收入確認的影響-調(diào)查復雜合同收入確認方法是否恰當-審視收入確認是否存在重大風險三、業(yè)務與運營風險1.業(yè)務資質合規(guī)性-核查公司經(jīng)營資質是否齊全有效-審查行業(yè)準入條件是否滿足，是否存在違規(guī)經(jīng)營-檢查資質審批程序是否合規(guī)，是否存在瑕疵-調(diào)查資質變更情況，是否及時更新-審視是否存在無證經(jīng)營情形2.業(yè)務模式穩(wěn)定性-審查主營業(yè)務構成是否清晰，是否存在過度依賴-檢查客戶集中度風險，是否存在單一客戶依賴-核查供應商集中度風險，是否存在單一供應商依賴-調(diào)查業(yè)務持續(xù)經(jīng)營能力，是否存在重大不利變化-審視是否存在重大依賴情形3.知識產(chǎn)權保護-審查核心知識產(chǎn)權歸屬是否清晰-檢查知識產(chǎn)權保護措施，是否存在侵權風險-核查專利、商標、著作權的有效性-調(diào)查是否存在知識產(chǎn)權糾紛-審視知識產(chǎn)權布局是否合理4.環(huán)境與安全生產(chǎn)-審查環(huán)保合規(guī)情況，是否存在環(huán)保處罰-檢查安全生產(chǎn)資質，是否通過相關認證-核查環(huán)境風險評估報告，是否存在重大環(huán)境風險-調(diào)查安全生產(chǎn)管理制度，是否健全有效-審視是否存在重大安全生產(chǎn)隱患四、稅務合規(guī)風險1.稅收政策適用-審查稅收政策適用是否準確，是否存在錯誤適用-檢查稅收優(yōu)惠資格是否合規(guī)，是否存在違規(guī)享受-核查納稅申報是否及時準確，是否存在漏報-調(diào)查重大稅務事項處理程序，是否合規(guī)-審視是否存在重大稅務風險2.增值稅管理-審查進項稅抵扣憑證合規(guī)性，是否存在虛開發(fā)票-檢查增值稅留抵稅額情況，是否存在異常-核查增值稅發(fā)票管理，是否存在違規(guī)開具-調(diào)查出口退稅管理，是否存在違規(guī)操作-審視增值稅風險管理措施，是否健全3.企業(yè)所得稅-審查收入確認方法是否符合稅法規(guī)定-檢查成本費用稅前扣除憑證合規(guī)性-核查關聯(lián)交易是否進行納稅調(diào)整-調(diào)查稅收優(yōu)惠申報材料，是否齊全合規(guī)-審視企業(yè)所得稅匯算清繳情況4.其他稅費-審查個人所得稅代扣代繳情況，是否存在遺漏-檢查房產(chǎn)稅、土地使用稅申報情況-核查印花稅、車船稅繳納情況-調(diào)查稅務爭議處理情況-審視是否存在其他重大稅務風險五、訴訟與仲裁風險1.現(xiàn)有訴訟仲裁-審查未決訴訟情況，可能產(chǎn)生的影響-檢查訴訟仲裁結果預測，對公司的影響程度-核查訴訟仲裁費用承擔情況-調(diào)查訴訟仲裁對公司聲譽的影響-審視是否存在重大訴訟風險2.債務風險-審查債務結構是否合理，是否存在過度負債-檢查債務履行情況，是否存在逾期風險-核查擔保情況，是否存在擔保風險-調(diào)查債務重組方案，是否可行-審視是否存在重大債務風險3.合同風險-審查主要合同條款，是否存在重大缺陷-檢查合同履行情況，是否存在違約風險-核查合同變更程序，是否合規(guī)-調(diào)查合同爭議解決機制，是否有效-審視是否存在重大合同風險4.其他糾紛-審查勞資糾紛處理情況-檢查消費者投訴處理情況-核查名譽權糾紛處理情況-調(diào)查商業(yè)秘密侵權糾紛處理情況-審視是否存在其他重大糾紛風險六、募集資金使用風險1.募集資金投向-審查募集資金投向是否符合規(guī)定，是否存在違規(guī)使用-檢查募集資金使用計劃，是否切實可行-核查募集資金項目審批程序，是否合規(guī)-調(diào)查募集資金閑置情況，是否存在重大閑置-審視募集資金投向是否符合產(chǎn)業(yè)政策2.項目可行性-審查項目市場前景，是否存在重大不確定性-檢查項目技術可行性，是否存在技術風險-核查項目財務可行性，是否存在資金缺口-調(diào)查項目實施進度，是否存在重大延誤-審視項目風險控制措施，是否健全3.?？顚Ｓ霉芾?審查募集資金?？顚Ｓ弥贫龋欠窠∪?檢查募集資金使用臺賬，是否完整準確-核查募集資金使用報告，是否及時真實-調(diào)查募集資金監(jiān)管措施，是否有效-審視是否存在挪用募集資金情形4.信息披露-審查募集資金使用信息披露，是否及時完整-檢查募集資金使用報告，是否真實準確-核查募集資金閑置報告，是否充分說明-調(diào)查募集資金投向變更，是否符合規(guī)定-審視是否存在虛假披露募集資金使用情況七、反腐敗與商業(yè)道德風險1.反腐敗制度-審查反腐敗制度是否健全，是否覆蓋所有業(yè)務環(huán)節(jié)-檢查反腐敗培訓情況，是否定期開展-核查反腐敗舉報機制，是否有效運行-調(diào)查反腐敗處罰情況，是否嚴肅公正-審視反腐敗風險控制措施，是否有效2.商業(yè)賄賂-審查銷售環(huán)節(jié)是否存在商業(yè)賄賂風險-檢查采購環(huán)節(jié)是否存在商業(yè)賄賂風險-核查客戶關系管理，是否存在不當利益輸送-調(diào)查中介機構選擇，是否存在利益沖突-審視是否存在其他商業(yè)賄賂風險3.利益沖突-審查關聯(lián)交易是否存在利益沖突-檢查員工兼職情況，是否存在利益沖突-核查董事高管任職情況，是否存在利益沖突-調(diào)查投資決策程序，是否存在利益沖突-審