PAGE銀行票據(jù)管理財務制度一、總則（一）目的為加強公司銀行票據(jù)管理，規(guī)范銀行票據(jù)的使用、保管及核算等行為，防范財務風險，確保公司資金安全與正常運營，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及財務制度，結合本公司實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門在辦理銀行票據(jù)業(yè)務過程中的管理活動，包括但不限于支票、匯票、本票等各類銀行票據(jù)。（三）基本原則1.合法性原則：銀行票據(jù)的管理與使用必須嚴格遵守國家法律法規(guī)及金融監(jiān)管部門的規(guī)定，確保各項業(yè)務合法合規(guī)。2.準確性原則：銀行票據(jù)的填寫、記錄及核算應準確無誤，保證財務信息的真實性和可靠性。3.安全性原則：加強銀行票據(jù)的保管與風險防范，確保票據(jù)的安全完整，防止丟失、被盜、偽造等情況發(fā)生。4.及時性原則：及時辦理銀行票據(jù)的各項業(yè)務，提高資金使用效率，避免因票據(jù)延誤導致的財務損失或業(yè)務受阻。二、銀行票據(jù)的種類及使用范圍（一）支票1.定義：支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。2.分類：分為現(xiàn)金支票、轉賬支票和普通支票。現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金；轉賬支票只能用于轉賬；普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉賬。3.使用范圍：適用于同城范圍內的商品交易、勞務供應及其他款項的結算。（二）匯票1.定義：匯票是由出票人簽發(fā)，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。2.分類：包括銀行匯票和商業(yè)匯票。銀行匯票是由出票銀行簽發(fā)的；商業(yè)匯票是由出票人簽發(fā)，委托付款人支付的票據(jù)，按承兌人不同分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。3.使用范圍：銀行匯票適用于同城交易，也可用于異地結算；商業(yè)匯票適用于在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間，具有真實的交易關系或債權債務關系的款項結算。（三）本票1.定義：本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。2.分類：在我國，本票僅限于銀行本票。3.使用范圍：適用于在同城范圍內的商品交易、勞務供應及其他款項的結算。三、銀行票據(jù)的購買與保管（一）購買1.公司指定專人負責銀行票據(jù)的購買工作。購買人員應具備良好的職業(yè)道德和專業(yè)知識，熟悉銀行票據(jù)管理規(guī)定。2.購買銀行票據(jù)時，購買人員需填寫銀行規(guī)定的票據(jù)購買申請書，注明所需票據(jù)的種類、數(shù)量等信息，并加蓋公司預留銀行印鑒。3.購買人員應按照銀行要求，及時足額繳納票據(jù)工本費及手續(xù)費等費用，并妥善保管銀行出具的購買憑證。（二）保管1.銀行票據(jù)應指定專人負責保管，設立專門的票據(jù)保管登記簿，詳細記錄票據(jù)的種類、號碼、數(shù)量、購入日期、啟用日期、終止日期等信息。2.票據(jù)保管人員應具備安全意識，將銀行票據(jù)存放在安全可靠的保險柜或專門的票據(jù)庫內，確保票據(jù)的安全。3.銀行票據(jù)與預留銀行印鑒應分開保管，嚴禁由同一人保管全部銀行票據(jù)及印鑒。4.定期對銀行票據(jù)進行盤點核對，確保賬實相符。發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、被盜等異常情況時，應立即報告財務負責人，并采取相應的掛失、止付等措施，同時向公安機關報案。四、銀行票據(jù)的使用（一）領用1.公司內部各部門因業(yè)務需要領用銀行票據(jù)時，應填寫銀行票據(jù)領用申請表，注明領用票據(jù)的種類、號碼、用途、金額等信息，并經(jīng)部門負責人簽字審批。2.財務部門對領用申請表進行審核，審核通過后，由票據(jù)保管人員按照申請表內容發(fā)放銀行票據(jù)，并在票據(jù)領用登記簿上進行登記，注明領用日期、領用人等信息。3.領用人應在領用申請表上簽字確認，領用后應妥善保管票據(jù)，不得轉借、轉讓或丟失。（二）填寫與審核1.銀行票據(jù)的填寫必須符合銀行規(guī)定及財務制度要求，字跡清晰、內容完整、數(shù)字準確。填寫內容包括出票日期、收款人名稱、金額、用途、出票人賬號等。2.填寫銀行票據(jù)時，應使用碳素墨水或墨汁填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。金額大小寫必須一致，票據(jù)不得涂改、挖補。3.銀行票據(jù)填寫完畢后，應由部門負責人、財務負責人等相關人員進行審核。審核內容包括票據(jù)填寫的準確性、完整性、合規(guī)性，以及業(yè)務的真實性和合理性等。審核無誤后，相關人員應在票據(jù)上簽字確認。（三）背書與轉讓1.如銀行票據(jù)需要背書轉讓，背書人應在票據(jù)背面背書欄內簽章，并記載被背書人名稱、背書日期等信息。背書應連續(xù)，背書人簽章應清晰可辨。2.背書轉讓的銀行票據(jù)，轉讓雙方應簽訂轉讓協(xié)議，明確雙方的權利義務。轉讓協(xié)議應妥善保管，以備查核。3.財務部門應對背書轉讓的銀行票據(jù)進行跟蹤管理，確保票據(jù)款項及時足額到賬。（四）作廢與注銷1.因填寫錯誤、業(yè)務變更等原因導致銀行票據(jù)作廢時，應在票據(jù)上加蓋“作廢”戳記，并將作廢票據(jù)與存根聯(lián)一同保存。2.作廢的銀行票據(jù)應定期進行清理，由票據(jù)保管人員填寫銀行票據(jù)作廢清單，注明作廢票據(jù)的種類、號碼、作廢原因等信息，并經(jīng)財務負責人審核簽字后存檔。3.對于已使用完畢或因其他原因不再使用的銀行票據(jù)，應及時辦理注銷手續(xù)。注銷時，票據(jù)保管人員應在票據(jù)登記簿上注明注銷日期、注銷原因等信息，并將注銷后的票據(jù)妥善保管。五、銀行票據(jù)的結算與核算（一）結算1.銀行票據(jù)結算業(yè)務應按照銀行規(guī)定的結算流程辦理。持票人應在規(guī)定的提示付款期限內，將銀行票據(jù)提交開戶銀行辦理結算。2.財務部門應及時關注銀行票據(jù)的結算情況，確?？铐椉皶r到賬或付出。對于未及時到賬的票據(jù)，應及時與銀行溝通，查明原因，采取相應措施。3.如發(fā)生銀行票據(jù)退票等情況，財務部門應及時查明原因，與相關部門或人員協(xié)調解決，并根據(jù)退票原因進行相應的賬務處理。（二）核算1.財務部門應按照財務制度及會計準則的要求，對銀行票據(jù)業(yè)務進行準確的會計核算。設置專門的銀行票據(jù)賬戶，詳細記錄銀行票據(jù)的收付情況。2.銀行票據(jù)的收入應按照實際收到的金額入賬，支出應按照實際支付的金額入賬。對于背書轉讓的銀行票據(jù)，應在會計憑證中注明背書轉讓的相關信息。3.定期對銀行票據(jù)賬戶進行核對，確保賬賬相符、賬實相符。編制銀行票據(jù)收支明細表，及時反映銀行票據(jù)的業(yè)務情況，為財務分析和決策提供依據(jù)。4.年度終了，應對銀行票據(jù)業(yè)務進行全面的清查和核對，確保年度財務報表中銀行票據(jù)相關數(shù)據(jù)的準確無誤。六、監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.公司內部審計部門應定期對銀行票據(jù)管理財務制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查銀行票據(jù)的購買、保管、使用、結算及核算等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定。2.審計部門應制定詳細的審計計劃和審計程序，并形成審計報告。對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.財務部門應加強對自身銀行票據(jù)管理工作的內部監(jiān)督，定期進行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，確保銀行票據(jù)管理工作規(guī)范有序。（二）外部監(jiān)督1.積極配合銀行等金融機構及相關監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，如實提供銀行票據(jù)管理的有關資料和信息。2.對于監(jiān)管部門提出的意見和建議，應認真研究分析，及時采取有效措施進行整改，不斷完善銀行票據(jù)管理工作。七、風險防范與應急處理（一）風險防范1.加強對銀行票據(jù)業(yè)務相關人員的培訓教育，提高其風險意識和業(yè)務水平，使其熟悉銀行票據(jù)管理規(guī)定及操作流程，掌握風險防范技能。2.建立健全銀行票據(jù)風險預警機制，密切關注銀行票據(jù)業(yè)務中的各類風險因素，如票據(jù)市場波動、銀行信用風險等。及時發(fā)現(xiàn)風險隱患，采取相應的防范措施。3.嚴格執(zhí)行銀行票據(jù)的審批制度和授權制度，明確各級人員的審批權限和職責范圍，防止越權操作和違規(guī)行為的發(fā)生。（二）應急處理1.制定銀行票據(jù)管理應急預案，明確應急處理的組織機構、職責分工、應急程序及措施等內容。2.一旦發(fā)生銀行票據(jù)丟失、被盜、偽造、詐騙等突發(fā)事件，應立即啟動應急預案，采取掛失、止付、報警等措施，最大限度地減少公司損失。3.