稅收政策減免題庫(kù)及答案

一、單項(xiàng)選擇題（總共10題，每題2分）1.企業(yè)所得稅的減免政策中，下列哪一項(xiàng)不屬于稅收優(yōu)惠政策？A.高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠B.小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠C.加快折舊稅收優(yōu)惠D.個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除答案：D2.根據(jù)我國(guó)稅法規(guī)定，下列哪一項(xiàng)不屬于增值稅的減免范圍？A.農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品B.古舊圖書的零售C.個(gè)人銷售的自己使用過(guò)的物品D.金融機(jī)構(gòu)的貸款服務(wù)答案：D3.企業(yè)所得稅法規(guī)定，企業(yè)的固定資產(chǎn)由于技術(shù)進(jìn)步或更新?lián)Q代，可以加速折舊，加速折舊的年限一般不超過(guò)多少年？A.3年B.5年C.10年D.15年答案：B4.增值稅小規(guī)模納稅人適用的增值稅征收率為多少？A.3%B.5%C.6%D.9%答案：A5.企業(yè)所得稅法規(guī)定，企業(yè)的研發(fā)費(fèi)用可以在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)加計(jì)扣除，加計(jì)扣除的比例為多少？A.50%B.75%C.100%D.150%答案：C6.個(gè)人所得稅法規(guī)定，居民個(gè)人的綜合所得，包括工資薪金所得、勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得和特許權(quán)使用費(fèi)所得，其預(yù)扣預(yù)繳稅率的最低檔次為多少？A.3%B.10%C.20%D.25%答案：A7.企業(yè)所得稅法規(guī)定，企業(yè)的免稅收入包括哪些？A.股息、紅利等權(quán)益性投資收益B.財(cái)政撥款C.利息收入D.政府補(bǔ)助答案：A8.增值稅法規(guī)定，下列哪一項(xiàng)不屬于增值稅的免稅項(xiàng)目？A.醫(yī)療機(jī)構(gòu)的醫(yī)療服務(wù)收入B.教育機(jī)構(gòu)的培訓(xùn)收入C.金融機(jī)構(gòu)的貸款服務(wù)收入D.科研機(jī)構(gòu)的科研收入答案：C9.企業(yè)所得稅法規(guī)定，企業(yè)的虧損可以用以后年度的利潤(rùn)彌補(bǔ)，但彌補(bǔ)期限最長(zhǎng)不得超過(guò)多少年？A.3年B.5年C.10年D.15年答案：B10.個(gè)人所得稅法規(guī)定，下列哪一項(xiàng)不屬于個(gè)人所得稅的專項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目？A.子女教育B.繼續(xù)教育C.大病醫(yī)療D.住房貸款利息答案：D二、多項(xiàng)選擇題（總共10題，每題2分）1.企業(yè)所得稅的減免政策中，下列哪些屬于稅收優(yōu)惠政策？A.高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠B.小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠C.加快折舊稅收優(yōu)惠D.環(huán)保節(jié)能項(xiàng)目稅收優(yōu)惠答案：A,B,C,D2.根據(jù)我國(guó)稅法規(guī)定，下列哪些屬于增值稅的減免范圍？A.農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品B.古舊圖書的零售C.個(gè)人銷售的自己使用過(guò)的物品D.金融機(jī)構(gòu)的貸款服務(wù)答案：A,B,C3.企業(yè)所得稅法規(guī)定，企業(yè)的固定資產(chǎn)由于技術(shù)進(jìn)步或更新?lián)Q代，可以加速折舊，加速折舊的年限一般不超過(guò)哪些？A.3年B.5年C.10年D.15年答案：B,C4.增值稅小規(guī)模納稅人適用的增值稅征收率包括哪些？A.3%B.5%C.6%D.9%答案：A,B5.企業(yè)所得稅法規(guī)定，企業(yè)的研發(fā)費(fèi)用可以在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)加計(jì)扣除，加計(jì)扣除的比例包括哪些？A.50%B.75%C.100%D.150%答案：C,D6.個(gè)人所得稅法規(guī)定，居民個(gè)人的綜合所得，包括哪些？A.工資薪金所得B.勞務(wù)報(bào)酬所得C.稿酬所得D.特許權(quán)使用費(fèi)所得答案：A,B,C,D7.企業(yè)所得稅法規(guī)定，企業(yè)的免稅收入包括哪些？A.股息、紅利等權(quán)益性投資收益B.財(cái)政撥款C.利息收入D.政府補(bǔ)助答案：A,D8.增值稅法規(guī)定，下列哪些屬于增值稅的免稅項(xiàng)目？A.醫(yī)療機(jī)構(gòu)的醫(yī)療服務(wù)收入B.教育機(jī)構(gòu)的培訓(xùn)收入C.金融機(jī)構(gòu)的貸款服務(wù)收入D.科研機(jī)構(gòu)的科研收入答案：A,B,D9.企業(yè)所得稅法規(guī)定，企業(yè)的虧損可以用以后年度的利潤(rùn)彌補(bǔ)，但彌補(bǔ)期限最長(zhǎng)不得超過(guò)哪些？A.3年B.5年C.10年D.15年答案：B,C10.個(gè)人所得稅法規(guī)定，下列哪些屬于個(gè)人所得稅的專項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目？A.子女教育B.繼續(xù)教育C.大病醫(yī)療D.住房貸款利息答案：A,B,C,D三、判斷題（總共10題，每題2分）1.企業(yè)所得稅的減免政策中，高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠適用于所有企業(yè)。答案：錯(cuò)誤2.根據(jù)我國(guó)稅法規(guī)定，增值稅的減免范圍包括金融機(jī)構(gòu)的貸款服務(wù)。答案：錯(cuò)誤3.企業(yè)所得稅法規(guī)定，企業(yè)的固定資產(chǎn)由于技術(shù)進(jìn)步或更新?lián)Q代，可以加速折舊，加速折舊的年限一般不超過(guò)5年。答案：正確4.增值稅小規(guī)模納稅人適用的增值稅征收率為3%。答案：正確5.企業(yè)所得稅法規(guī)定，企業(yè)的研發(fā)費(fèi)用可以在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)加計(jì)扣除，加計(jì)扣除的比例為100%。答案：正確6.個(gè)人所得稅法規(guī)定，居民個(gè)人的綜合所得，包括工資薪金所得、勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得和特許權(quán)使用費(fèi)所得，其預(yù)扣預(yù)繳稅率的最低檔次為3%。答案：正確7.企業(yè)所得稅法規(guī)定，企業(yè)的免稅收入包括股息、紅利等權(quán)益性投資收益。答案：正確8.增值稅法規(guī)定，醫(yī)療機(jī)構(gòu)的醫(yī)療服務(wù)收入屬于增值稅的免稅項(xiàng)目。答案：正確9.企業(yè)所得稅法規(guī)定，企業(yè)的虧損可以用以后年度的利潤(rùn)彌補(bǔ)，但彌補(bǔ)期限最長(zhǎng)不得超過(guò)5年。答案：正確10.個(gè)人所得稅法規(guī)定，子女教育屬于個(gè)人所得稅的專項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目。答案：正確四、簡(jiǎn)答題（總共4題，每題5分）1.簡(jiǎn)述企業(yè)所得稅的減免政策的主要內(nèi)容。答案：企業(yè)所得稅的減免政策主要包括高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠、加快折舊稅收優(yōu)惠、環(huán)保節(jié)能項(xiàng)目稅收優(yōu)惠等。這些政策旨在鼓勵(lì)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新、支持小微企業(yè)發(fā)展、促進(jìn)節(jié)能減排等。2.簡(jiǎn)述增值稅的減免范圍。答案：增值稅的減免范圍主要包括農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品、古舊圖書的零售、個(gè)人銷售的自己使用過(guò)的物品等。這些減免政策旨在支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、促進(jìn)文化傳承、鼓勵(lì)個(gè)人消費(fèi)等。3.簡(jiǎn)述個(gè)人所得稅的專項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目。答案：個(gè)人所得稅的專項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目主要包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人等。這些扣除項(xiàng)目旨在減輕納稅人的負(fù)擔(dān)，提高納稅人的生活質(zhì)量。4.簡(jiǎn)述企業(yè)所得稅的虧損彌補(bǔ)規(guī)定。答案：企業(yè)所得稅法規(guī)定，企業(yè)的虧損可以用以后年度的利潤(rùn)彌補(bǔ)，但彌補(bǔ)期限最長(zhǎng)不得超過(guò)5年。這一規(guī)定旨在鼓勵(lì)企業(yè)持續(xù)發(fā)展，提高企業(yè)的盈利能力。五、討論題（總共4題，每題5分）1.討論企業(yè)所得稅的減免政策對(duì)企業(yè)發(fā)展的影響。答案：企業(yè)所得稅的減免政策對(duì)企業(yè)發(fā)展具有重要影響。這些政策可以降低企業(yè)的稅負(fù)，提高企業(yè)的盈利能力，鼓勵(lì)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，支持小微企業(yè)發(fā)展，促進(jìn)節(jié)能減排等。減免政策可以激發(fā)企業(yè)的活力，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。2.討論增值稅的減免政策對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響。答案：增值稅的減免政策對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重要影響。這些政策可以降低消費(fèi)者的負(fù)擔(dān)，促進(jìn)消費(fèi)，支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，促進(jìn)文化傳承，鼓勵(lì)個(gè)人消費(fèi)等。減免政策可以刺激市場(chǎng)需求，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的繁榮。3.討論個(gè)人所得稅的專項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目對(duì)納稅人生活的影響。答案：個(gè)人所得稅的專項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目對(duì)納稅人生活具有重要影響。這些扣除項(xiàng)目可以減輕納稅人的負(fù)擔(dān)，提高納稅人的生活質(zhì)量，鼓勵(lì)納稅人進(jìn)行教育投資，支持納稅人進(jìn)行醫(yī)療保健，提高納稅人的居住條件等?？?/p>