出納會(huì)計(jì)實(shí)操答案及題庫(kù)

單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.下列屬于現(xiàn)金使用范圍的是（）A.支付職工工資B.購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)C.償還債務(wù)D.對(duì)外投資2.支票的提示付款期限是（）A.10天B.15天C.一個(gè)月D.兩個(gè)月3.銀行存款日記賬的登記依據(jù)是（）A.銀行存款收款憑證B.銀行存款付款憑證C.現(xiàn)金收款憑證D.現(xiàn)金付款憑證4.庫(kù)存現(xiàn)金清查采用的方法是（）A.實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法B.技術(shù)推算法C.核對(duì)賬目法D.發(fā)函詢證法5.企業(yè)銀行賬戶的開(kāi)立、變更和撤銷(xiāo)需報(bào)（）備案。A.中國(guó)人民銀行B.開(kāi)戶銀行C.稅務(wù)機(jī)關(guān)D.工商管理部門(mén)6.下列不屬于其他貨幣資金的是（）A.銀行匯票存款B.銀行本票存款C.商業(yè)匯票D.信用卡存款7.現(xiàn)金日記賬一般采用（）賬簿。A.訂本式B.活頁(yè)式C.卡片式D.三欄式8.企業(yè)支付的銀行手續(xù)費(fèi)應(yīng)計(jì)入（）A.管理費(fèi)用B.財(cái)務(wù)費(fèi)用C.銷(xiāo)售費(fèi)用D.制造費(fèi)用9.銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制依據(jù)是（）A.銀行對(duì)賬單B.企業(yè)銀行存款日記賬C.銀行存款收付憑證D.銀行對(duì)賬單和企業(yè)銀行存款日記賬10.企業(yè)收到購(gòu)貨單位交來(lái)的商業(yè)匯票，應(yīng)貸記（）科目。A.應(yīng)收賬款B.應(yīng)付賬款C.應(yīng)收票據(jù)D.應(yīng)付票據(jù)答案：1.A2.A3.ABD4.A5.A6.C7.A8.B9.D10.A多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.下列屬于票據(jù)的有（）A.支票B.銀行匯票C.商業(yè)匯票D.銀行本票2.現(xiàn)金支出的審批流程包括（）A.支付申請(qǐng)B.支付審批C.支付復(fù)核D.辦理支付3.銀行存款賬戶按用途可分為（）A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.專(zhuān)用存款賬戶D.臨時(shí)存款賬戶4.下列屬于庫(kù)存現(xiàn)金管理的基本原則有（）A.錢(qián)賬分管原則B.收付合法原則C.日清月結(jié)原則D.收付兩清原則5.企業(yè)可以使用現(xiàn)金支付的款項(xiàng)有（）A.職工工資、津貼B.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬C.向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款D.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出6.下列關(guān)于支票的說(shuō)法正確的有（）A.支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票B.支票的出票人是單位和個(gè)人C.支票的付款人為支票上記載的出票人開(kāi)戶銀行D.支票可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓7.銀行存款日記賬的登記要求有（）A.由出納人員登記B.按時(shí)間順序逐日逐筆登記C.每日結(jié)出余額D.定期與銀行對(duì)賬單核對(duì)8.企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金清查時(shí)，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺，在批準(zhǔn)前應(yīng)貸記（）科目。A.庫(kù)存現(xiàn)金B(yǎng).待處理財(cái)產(chǎn)損溢C.其他應(yīng)收款D.管理費(fèi)用9.下列屬于其他貨幣資金核算內(nèi)容的有（）A.外埠存款B.存出投資款C.信用證保證金存款D.備用金10.企業(yè)收到銀行匯票，應(yīng)借記（）科目。A.銀行存款B.應(yīng)收票據(jù)C.庫(kù)存現(xiàn)金D.其他貨幣資金答案：1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.ABCD5.ABCD6.ACD7.ABCD8.A9.ABC10.D判斷題（每題2分，共10題）1.企業(yè)可以坐支現(xiàn)金。（）2.支票的出票人可以簽發(fā)空頭支票。（）3.銀行存款日記賬應(yīng)定期與銀行對(duì)賬單核對(duì)，至少每月核對(duì)一次。（）4.庫(kù)存現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)款，應(yīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。（）5.企業(yè)的基本存款賬戶可以辦理現(xiàn)金收付和工資、獎(jiǎng)金的支取。（）6.商業(yè)匯票的付款期限最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月。（）7.企業(yè)收到銀行本票，應(yīng)及時(shí)送存銀行。（）8.現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿。（）9.企業(yè)支付的銀行承兌匯票手續(xù)費(fèi)應(yīng)計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。（）10.企業(yè)銀行存款賬戶余額為零，就不需要進(jìn)行銀行存款日記賬的登記了。（）答案：1.×2.×3.√4.×5.√6.√7.√8.√9.√10.×簡(jiǎn)答題（總4題，每題5分）1.簡(jiǎn)述現(xiàn)金收支的基本要求。答：現(xiàn)金收支要嚴(yán)格遵守國(guó)家規(guī)定，錢(qián)賬分管，收付合法，日清月結(jié)，收付兩清。2.銀行存款賬戶有哪些種類(lèi)？答：包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、專(zhuān)用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶。3.簡(jiǎn)述支票的特點(diǎn)。答：支票分為現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬和普通支票，付款人為出票人開(kāi)戶銀行，可背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)銎比瞬坏煤灠l(fā)空頭支票。4.庫(kù)存現(xiàn)金清查的方法及處理原則是什么？答：采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法。盤(pán)盈計(jì)入其他應(yīng)付款等，盤(pán)虧查明原因處理，屬于責(zé)任人賠償?shù)挠?jì)入其他應(yīng)收款，無(wú)法查明原因的計(jì)入管理費(fèi)用。討論題（總4題，每題5分）1.如何加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金管理？答：建立健全現(xiàn)金管理制度，嚴(yán)格審批流程，加強(qiáng)監(jiān)督，定期清查，提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)等。2.銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單不一致的原因有哪些？答：可能存在未達(dá)賬項(xiàng)，如企業(yè)已收銀行未收、企業(yè)已付銀行未付、銀行已收企業(yè)未收、銀行已付企業(yè)未付等情況，也可能有記賬錯(cuò)誤。3.企業(yè)收到商業(yè)匯票應(yīng)如何進(jìn)