弗布克細(xì)化執(zhí)行與模板系列.

財務(wù)會計工作化執(zhí)行與模板

（第2版）

配套光盤

王德敏編著

多人民郵電出版社

POSTS&TELECOMPRESS

北京

目錄

第一章財務(wù)會計崗位設(shè)計與工作事項(xiàng)..............................................6

第一節(jié)財務(wù)會計崗位設(shè)計與目標(biāo)分解...........................................6

一、財務(wù)會計崗位設(shè)計.....................................................6

（-）財務(wù)會計管理崗位設(shè)計..........................................6

（二）中小企業(yè)財務(wù)會計崗位設(shè)計......................................7

二、財務(wù)會計各崗位目標(biāo)分解..............................................7

（一）管理崗位目標(biāo)分解..............................................7

第二節(jié)財務(wù)會計各崗位工作事項(xiàng)..............................................8

一、管理崗位工作明細(xì)表..................................................8

（-）財務(wù)總監(jiān)工作明細(xì)表............................................8

（二）財務(wù)經(jīng)理工作明細(xì)表..........................................10

第二章全面預(yù)算管理細(xì)化執(zhí)行與模板.............................................11

第一節(jié)全面預(yù)算編制流程與工作執(zhí)行..........................................11

二、全面預(yù)算編制執(zhí)行工具與模板.........................................11

（-）年度銷售預(yù)算表................................................11

（-）年度生產(chǎn)預(yù)算表................................................12

（三）年度采購預(yù)算表................................................13

（四）財務(wù)預(yù)算申請表................................................14

（五）員工薪金預(yù)算表................................................14

（六）資金收支預(yù)算表................................................15

第二節(jié)預(yù)算執(zhí)行管理流程與工作執(zhí)行.........................................16

三、預(yù)算執(zhí)行管理執(zhí)行工具與模板.........................................16

（一）預(yù)算調(diào)整申請表................................................16

（二）收支預(yù)算責(zé)任書模板...........................................17

第三章融資與投資管理細(xì)化執(zhí)行與模板...........................................18

第一節(jié)融資管理流程與工作執(zhí)行.............................................18

三、融資管理執(zhí)行工具與模板.............................................18

（一）銀行授信明細(xì)表................................................18

（二）企業(yè)融資需求分析表...........................................19

（三）企業(yè)融資本錢分析表...........................................19

（四）企業(yè)融資風(fēng)險分析表...........................................20

（五）銀行貸款申請單模板...........................................20

（六）所籌資金運(yùn)用報告表...........................................21

（七）融資租賃合同書模板...........................................22

第二節(jié)投資管理流程與工作執(zhí)行.............................................27

三、投資管理執(zhí)行工具與模板.............................................27

（一）企業(yè)投資方案表...............................................27

（二）投資效益預(yù)測表...............................................28

（三）投資審批報告表...............................................28

（四）企業(yè)投資月報表...............................................29

（五）投資工程管理卡模板...........................................30

（六）投資收益明細(xì)表...............................................31

第四章貨幣資金與應(yīng)收賬款管理細(xì)化執(zhí)行與模板..................................32

第一節(jié)資金使用管理流程與工作執(zhí)行.........................................32

二、資金使用管理執(zhí)行工具與模板.........................................32

（一）資金使用方案表...............................................32

（二）資金使用申請表...............................................33

（工）資金使用情況表...............................................33

（四）資金使用月報表...............................................34

（五）資金變動分析季報表...........................................35

第二節(jié)貨幣資金管理流程與工作執(zhí)行.........................................36

四、貨幣資金管理執(zhí)行工具與模板.........................................36

（一）備用金明細(xì)表.................................................36

（二）零用金報銷清單模板...........................................37

（三）庫存現(xiàn)金日記賬模板...........................................38

（四）銀行存款日記賬模板...........................................38

（五）貨幣資金明細(xì)表...............................................39

（六）現(xiàn)金盤點(diǎn)報告表...............................................40

（七）庫存現(xiàn)金清查單模板...........................................41

（八）銀行存款余額調(diào)節(jié)表...........................................41

第三節(jié)應(yīng)收賬款管理流程與工作執(zhí)行.........................................42

三、應(yīng)收賬款管理執(zhí)行工具與模板.........................................42

（-）應(yīng)收賬款明細(xì)表...............................................42

（二）應(yīng)收賬款日報表...............................................43

（三）應(yīng)收賬款分析表...............................................44

（四）應(yīng)收票據(jù)登記表...............................................45

（五）應(yīng)收賬款賬齡分析表...........................................46

（九）應(yīng)收票據(jù)管理方法模板.........................................46

第五章資產(chǎn)與存貨管理細(xì)化執(zhí)行與模板...........................................49

四、資產(chǎn)管理執(zhí)行工具與模板.............................................49

（一）固定資產(chǎn)臺賬模板.............................................49

（二）固定資產(chǎn)增加單模板...........................................49

（三）固定資產(chǎn)減損單模板...........................................50

（四）固定資產(chǎn)增減表...............................................51

（九）固定資產(chǎn)盤存單模板模板.......................................52

（六）無形資產(chǎn)攤銷估算表...........................................53

（七）固定資產(chǎn)報廢申請表...........................................54

（八）固定資產(chǎn)折舊明細(xì)表...........................................55

（九）資產(chǎn)狀態(tài)清查明細(xì)表...........................................56

第二節(jié)存貨管理流程與工作執(zhí)行.............................................57

四、存貨核算執(zhí)行工具與模板.............................................57

（-）物資入庫單模板...............................................57

（二）材料領(lǐng)料單模板...............................................58

（三）商品轉(zhuǎn)售登記表...............................................59

（四）材料庫存日報表...............................................60

（五）材料庫存月報表...............................................61

（六）商品進(jìn)銷存月報表.............................................62

（七）存貨清查明細(xì)表...............................................63

（A）存貨分類匯總表...............................................64

（九）存貨核算明細(xì)表...............................................65

第六章負(fù)債與所有者權(quán)益核算細(xì)化執(zhí)行與模板.....................................66

第一節(jié)負(fù)債核算流程與工作執(zhí)行.............................................66

二、負(fù)債核算執(zhí)行工具與模板.............................................66

（一）借款記錄表....................................................66

（二）短期借款明細(xì)賬模板...........................................67

（三）應(yīng)付賬款明細(xì)賬模板...........................................68

（四）應(yīng)付票據(jù)備查簿模板...........................................68

（五）應(yīng)付債券備查簿模板...........................................69

（六）預(yù)收賬款明細(xì)賬模板...........................................70

（七）應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)賬模板...........................................71

（八）長期借款登記表...............................................72

（九）貸款利息計提表...............................................73

（十）企業(yè)借款申請表...............................................74

第二節(jié)所有者權(quán)益核算流程與工作執(zhí)行.......................................74

五、所有者權(quán)益核算執(zhí)行工具與模板.......................................74

（一）利潤分配表....................................................74

（二）實(shí)收資本明細(xì)賬...............................................75

（三）所有者權(quán)益變動表.............................................75

第七章本錢費(fèi)用管理細(xì)化執(zhí)行與模板.............................................77

第一節(jié)本錢費(fèi)用預(yù)算管理流程與工作執(zhí)行.....................................77

二、本錢費(fèi)用預(yù)算管理執(zhí)行工具與模板.....................................77

（-）生產(chǎn)本錢預(yù)算表...............................................77

（二）管理費(fèi)用預(yù)算表...............................................78

（三）銷售費(fèi)用預(yù)算表...............................................80

第二節(jié)產(chǎn)品本錢核算流程與工作執(zhí)行.........................................81

二、產(chǎn)品本錢核算執(zhí)行工具與模板.........................................81

（一）成品單位本錢分析表...........................................81

（二）產(chǎn)品生產(chǎn)本錢核算表...........................................82

（三）產(chǎn)品制造費(fèi)用明細(xì)表...........................................83

（四）年度動力費(fèi)用統(tǒng)計表...........................................84

（九）產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)本錢一覽表...........................................84

（六）材料采購本錢匯總表...........................................85

（七）產(chǎn)品原料本錢明細(xì)表...........................................86

（八）產(chǎn)品本錢分批計算表...........................................86

（九）產(chǎn)品本錢分步計算表...........................................87

（+）產(chǎn)品生產(chǎn)本錢分?jǐn)偙?..........................................87

（十一）產(chǎn)銷總本錢匯總表...........................................88

第三節(jié)職工薪酬核算流程與工作執(zhí)行.........................................89

二、職工薪酬核算執(zhí)行工具與模板.........................................89

（-）員工月度工資表...............................................89

（二）職工薪酬分析表...............................................90

（三）工資結(jié)算匯總表...............................................90

（四）應(yīng)付職工薪酬明細(xì)表...........................................91

（五）生產(chǎn)人員工資分?jǐn)偙?..........................................92

第四節(jié)費(fèi)用管理流程與工作執(zhí)行.............................................93

三、費(fèi)用管理執(zhí)行工具與模板.............................................93

（-）費(fèi)用報銷單模板...............................................93

（二）費(fèi)用報銷申請單模板...........................................94

（三）銷售費(fèi)用分析表...............................................95

（四）管理跳用分析表...............................................96

（五）財務(wù)費(fèi)用分析表...............................................98

（六）產(chǎn)品銷售費(fèi)用分?jǐn)偙?..........................................98

第八章收入與利潤核算細(xì)化執(zhí)行與模板...........................................99

第一節(jié)收入核算流程與工作執(zhí)行.............................................99

二、收入核算執(zhí)行工具與模板.............................................99

（——）收支日報表....................................................99

（-）進(jìn)賬日報表...................................................100

（三）收款日報表...................................................101

（四）月份收款狀況表..............................................102

（五）現(xiàn)金與銀行存款收支明細(xì)表....................................103

第二節(jié)利潤核算流程與工作執(zhí)行............................................104

二、利潤核算執(zhí)行工具與模板............................................104

（-）利潤表.......................................................104

（二）合并利潤表..................................................105

（四）利潤分配方案模板............................................106

第九章財務(wù)報告與分析細(xì)化執(zhí)行與模板..........................................108

第一節(jié)財務(wù)報告編制流程與工作執(zhí)行........................................108

二、財務(wù)報告編制執(zhí)行工具與模板........................................108

（一）合并財務(wù)報表編制標(biāo)準(zhǔn)模板模板...............................108

（二）財務(wù)情況說明書編制規(guī)定模板..................................112

（三）股份公司中期財務(wù)報告書模板..................................116

（四）股份公司年度財務(wù)報告書模板..................................120

第二節(jié)財務(wù)分析流程與工作執(zhí)行............................................124

二、財務(wù)分析執(zhí)行工具與模板............................................124

（-）月份財務(wù)分析表..............................................124

（二）年度財務(wù)分析表...............................................124

（三）主要財務(wù)指標(biāo)分析表.........................................125

（四）財務(wù)分析管理制度模板........................................126

（五）財務(wù)分析報告撰寫規(guī)定模板模板...............................129

第十章財務(wù)控制與稅務(wù)細(xì)化執(zhí)行與模板..........................................131

第一節(jié)內(nèi)部控制流程與工作執(zhí)行.............................................131

二、內(nèi)部控制執(zhí)行工具與模板............................................131

（一）財務(wù)狀況控制表..............................................131

（二）應(yīng)收賬款控制表...............................................132

（三）資金調(diào)度控制表...............................................133

（四）固定資產(chǎn)控制表...............................................134

（五）周轉(zhuǎn)資金檢查單模板..........................................135

（六）銀行存款檢查單模板..........................................135

（七）本錢費(fèi)用控制表...............................................136

第二節(jié)審計管理流程與工作執(zhí)行............................................137

三、審計管理執(zhí)行工具與模板............................................137

（一）審計工作方案表..............................................137

（二）工程審計方案表...............................................138

（三）審計工作通知單模板..........................................138

（四）審計工作底稿表.............................................139

（五）審計丁作記錄表...............................................139

（六）審計工作報告表...............................................139

（七）審計工作處置表...............................................140

第三節(jié)稅務(wù)管理流程與工作執(zhí)行............................................141

三、稅務(wù)管理執(zhí)行工具與模板............................................141

（一）稅款繳納記錄表.............................................141

（二）稅務(wù)管理制度模板............................................142

（三）發(fā)票管理制度模板............................................144

第十一章會計電算化與財務(wù)組織管理細(xì)化執(zhí)行與模板.............................148

第一節(jié)會計電算化管理流程與工作執(zhí)行......................................148

二、會計電算化管理執(zhí)行工具與模板......................................148

（-）會計電算化管理制度模板......................................148

第二節(jié)財務(wù)組織管理流程與工作執(zhí)行........................................153

二、財務(wù)組織管理執(zhí)行工具與模板........................................153

（一）財務(wù)制度設(shè)計工作方案表......................................153

（二）會計檔案管理制度模板........................................153

（三）出納人員工作管理方法模板..................................157

（四）會計人員工作管理標(biāo)準(zhǔn)模板....................................161

（五）會計工作交接管理方法模板..................................166

附：弗布克已出版圖書書目.......................................................170

第一章財務(wù)會計崗位設(shè)計與工作事項(xiàng)

第一節(jié)財務(wù)會計崗位設(shè)計與目標(biāo)分解

一、財務(wù)會計崗位設(shè)計

（一）財務(wù)會計管理崗位設(shè)計

財務(wù)會計管理崗位設(shè)計范例如圖1-1所示。

圖1-1財務(wù)會計管理崗位設(shè)計范例

（二）中小企業(yè)財務(wù)會計崗位設(shè)計

中小企業(yè)財務(wù)會計崗位設(shè)計范例如圖1-2所示。

圖1-2中小企業(yè)財務(wù)會計崗位設(shè)計范例

二、財務(wù)會計各崗位目標(biāo)分解

（一）管理崗位目標(biāo)分解

（1）依據(jù)國家有關(guān)財務(wù)制度、會計準(zhǔn)則及企業(yè)相關(guān)規(guī)定，制定并不斷完善企

業(yè)財務(wù)管理規(guī)章制度

<2）組織執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法律法規(guī)、方針、政策，保障企業(yè)財務(wù)活動合法、

1.制度建設(shè)目標(biāo)

有序地正常進(jìn)行

（3）依據(jù)國家《企業(yè)內(nèi)部控制根本標(biāo)準(zhǔn)》為本企業(yè)建立有效的內(nèi)部控制體系，

并對其運(yùn)行情況進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督

（1）制訂財務(wù)工作各項(xiàng)方案并監(jiān)督實(shí)施，各項(xiàng)工作方案及時完成率達(dá)100%

（2）對企業(yè)財務(wù)運(yùn)作進(jìn)行控制，企業(yè)年度財務(wù)效益指標(biāo)完成率達(dá)100$

2.財務(wù)工作目標(biāo)<3）根據(jù)企業(yè)經(jīng)營狀況，向總經(jīng)理或董事會提交財務(wù)分析與預(yù)測報告，為經(jīng)

營決策提供支持?報告編制及時，領(lǐng)導(dǎo)滿意度評價到達(dá)一分

<4）安排人員及時申報各項(xiàng)稅費(fèi)，出錯率為0

<1）組織編制企業(yè)年度、季度、月度預(yù)算，并監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行，確保各項(xiàng)財

3.預(yù)算與本錢

務(wù)預(yù)算目標(biāo)順利達(dá)成，各部門費(fèi)用開支控制在預(yù)算范圍內(nèi)

管理目標(biāo)

<2）制定本錢控制制度，提出本錢控制策略措施，年度企業(yè)本錢比上年度降

低____%

(1)組織企業(yè)的經(jīng)濟(jì)核算匚作，組織編制和審核會計報表，報表編制及時率

4.會計核算管理與準(zhǔn)確率均到達(dá)100%

目標(biāo)(2)組織會計人員正確、及時、完整地記賬、算賬、報眼，及時提供真實(shí)的

會計核算資料，財務(wù)數(shù)據(jù)、信息的準(zhǔn)確率達(dá)100%

(1)合理地投放和使用企業(yè)資金，以獲取投資收益

5.投融資管理

<2)保證企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和擴(kuò)大再生產(chǎn)的資金的需要，融資渠道暢通，領(lǐng)導(dǎo)交

目標(biāo)

辦的融資任務(wù)100%完成

(1)按照相關(guān)要求和方案，組織進(jìn)行經(jīng)營成果審計、財務(wù)收支審計等工作，

6.審計與稽核審計工作全面完成

管理目標(biāo)<2)配合外部審計部門和審計機(jī)構(gòu)的審計工作，確保審計工作的順利、有序

進(jìn)行

<1)負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督分管部門下屬人員的業(yè)務(wù)工作，分管部門工作方案完成

7.部門及員工率到達(dá)100%

管理目標(biāo)<2)根據(jù)公司的要求對下屬人員進(jìn)行考核，考核工作按時完成、考核結(jié)果客

觀、準(zhǔn)確

第二節(jié)財務(wù)會計各崗位工作事項(xiàng)

一、管理崗位工作明細(xì)表

(-)財務(wù)總監(jiān)工作明細(xì)表

工作大項(xiàng)工作細(xì)化工作目標(biāo)或成果

(1)主持制定企業(yè)財務(wù)管理、會計核算和會計監(jiān)督、

財務(wù)制度完善，各項(xiàng)制度

預(yù)算管理、審計監(jiān)察、內(nèi)部控制等規(guī)章制度和工作程序，

有效執(zhí)行率到達(dá)100%

1.財務(wù)制度建設(shè)經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施并監(jiān)督檢查落實(shí)情況

(2)組織執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策

財務(wù)活動合理合法

和制度，保障企業(yè)合法經(jīng)營，維護(hù)股東權(quán)益

2.財務(wù)工作管理(1)組織領(lǐng)導(dǎo)公司的財務(wù)管理、本錢管理、預(yù)算管理、財務(wù)平安達(dá)標(biāo)率到達(dá)

會計核算、會計監(jiān)督、審計監(jiān)察、內(nèi)部控制等方面工作，100%

加強(qiáng)企業(yè)財務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益

（2）定期對企業(yè)財務(wù)管理工作進(jìn)行考核、催促、檢查，財務(wù)各項(xiàng)工作方案完成

提高財務(wù)部門工作效率率到達(dá)100%

（3）執(zhí)行董事會有關(guān)財務(wù)方面的決議，對企業(yè)日常資企業(yè)年度財務(wù)指標(biāo)完成

金運(yùn)作和財務(wù)運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)控率到達(dá)100%

（1）負(fù)貨審核簽署全面預(yù)算、財務(wù)收支方案、本錢費(fèi)

各類文件準(zhǔn)確率到達(dá)

用方案、信貸方案、財務(wù)報告、會計決算報表，會簽涉

3.文件審核簽署與經(jīng)100%

及財務(wù)收支的重大業(yè)務(wù)方案、經(jīng)濟(jì)合同、經(jīng)濟(jì)協(xié)議等

費(fèi)自批

（2）依據(jù)財務(wù)制度審批下級部門的各項(xiàng)費(fèi)用支出，并費(fèi)用支出控制在預(yù)算范

確認(rèn)支出的合理性，對各項(xiàng)費(fèi)用支出進(jìn)行控制圍內(nèi)

（1）根據(jù)董事會指示和企業(yè)的經(jīng)營要求，籌集企業(yè)運(yùn)

資金籌集任務(wù)及時完成

營所需資金，保證企業(yè)戰(zhàn)略開展的資金需求，審批重大

率到達(dá)100%

4.融資管理資金流向

（2）依照企業(yè)對資金的需求，疏通融資渠道，維護(hù)與融資渠道暢通、融資方式

金融機(jī)構(gòu)的良好關(guān)系，滿足企業(yè)經(jīng)營運(yùn)作資金的需求有效

（1）定期對企業(yè)經(jīng)營狀況進(jìn)行階段性的財務(wù)分析與財財務(wù)報告準(zhǔn)確性、科學(xué)性

務(wù)預(yù)測，并提出財務(wù)改良方案強(qiáng)

5.財務(wù)分析與預(yù)測

（2）向董事會提玄財務(wù)分析及預(yù)測報告,提出合理比

每半年遞交一次

建議、意見

（1）組織制訂年度審計工作方案，并根據(jù)企業(yè)相關(guān)現(xiàn)審計工作方案有效執(zhí)行

定組織實(shí)施年度財務(wù)收支審計、經(jīng)營成果審計等項(xiàng)工作率到達(dá)100%,進(jìn)展順利

6.財務(wù)審計與內(nèi)部控（2）具體負(fù)責(zé)企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)的離職審計及重大財務(wù)違

審計結(jié)果客觀、公正

制管理規(guī)審計，并向董事會及總經(jīng)理提出處理意見

（3）根據(jù)國家《企業(yè)內(nèi)部控制根本標(biāo)準(zhǔn)》對企業(yè)內(nèi)部確保企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)運(yùn)行

控制體系的運(yùn)行情況進(jìn)行審查、指導(dǎo)處于可控狀態(tài)

（1）負(fù)貢所轄部門管理人員的管理、考核，監(jiān)督其各所轄部門各項(xiàng)工作方案

項(xiàng)業(yè)務(wù)工作完成率到達(dá)100%

7.所轄部門管理

（2）指導(dǎo)開發(fā)財務(wù)、會計、審計方面的人力資源，亮員工考核綜合評價達(dá)

高財務(wù)管理系統(tǒng)的員工的綜合素質(zhì)一分

（3）做好財務(wù)系統(tǒng)的行政事務(wù)處理，提高效率，增強(qiáng)高層領(lǐng)導(dǎo)對財務(wù)部工作

團(tuán)隊(duì)精神滿意度評價一分

（二）財務(wù)經(jīng)理工作明細(xì)表

工作大項(xiàng)工作細(xì)化工作目標(biāo)或成果

（1）協(xié)助財務(wù)總監(jiān)組織制定企業(yè)各項(xiàng)財務(wù)管理制度、規(guī)章制度完善，有效執(zhí)行

內(nèi)部控制管理和考核方法率達(dá)100%

（2）各項(xiàng)制度經(jīng)審批后組織實(shí)施、監(jiān)督，確保企業(yè)財違反財務(wù)制度的行為發(fā)

1.制定規(guī)章制度與財

務(wù)平安生率為0

務(wù)方案

（3）組織編制各項(xiàng)財務(wù)收支及資金方案，落實(shí)和檢查

財務(wù)各項(xiàng)方案及時實(shí)現(xiàn)

方案的執(zhí)行情況，定期將方案的執(zhí)行情況進(jìn)行分析并上

率達(dá)100%

報財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理

（1）組織有關(guān)部門編制財務(wù)預(yù)算并匯總，上報領(lǐng)導(dǎo)事

預(yù)算準(zhǔn)確、科學(xué)

批后實(shí)行

（2）監(jiān)督各部門預(yù)算的執(zhí)行情況，認(rèn)真審核各部門費(fèi)

2.財務(wù)預(yù)算與本錢企業(yè)經(jīng)營本錢降低率

用支出，根據(jù)企業(yè)運(yùn)營的實(shí)際，適時提出本錢控制方案

控制達(dá)___%

并監(jiān)督實(shí)施

（3）進(jìn)行本錢預(yù)測、控制、核算、分析和考核，促進(jìn)企業(yè)費(fèi)用支出控制在預(yù)

本錢消耗降低、費(fèi)用支出節(jié)約工作算范圍內(nèi)

（1）負(fù)責(zé)組織企業(yè)經(jīng)濟(jì)核算工作，組織編制和審核會

會計核算出錯率為0

計報表，以及業(yè)務(wù)開展所需的各類統(tǒng)計報表

3.會計核算管理

（2）負(fù)貢組織會計人員搞好會計核算，正確、及時、會計報表編制及時，準(zhǔn)確

完整地記賬、算賬、報賬及時提供真實(shí)的會計核算資料率達(dá)100%

（1）定期或不定期地組織進(jìn)行財務(wù)分析，提交財務(wù)分財務(wù)報告每半年提交

析報告，為企業(yè)經(jīng)營決策提供依據(jù)_%,數(shù)據(jù)準(zhǔn)確

分析準(zhǔn)確，領(lǐng)導(dǎo)滿意度評

4.財務(wù)分析（2）對新投資工程做好財務(wù)預(yù)測與風(fēng)險分析工作

價一分以上

領(lǐng)導(dǎo)滿意度評價—分

（3）參與企業(yè)重大財務(wù)問題的決策，提出意見或建議

以上

（1）依據(jù)內(nèi)部控制制度，組織實(shí)施財務(wù)監(jiān)督，確保企

5.財務(wù)內(nèi)控與審計財務(wù)平安達(dá)標(biāo)率為100%

業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)在號抻狀態(tài)下運(yùn)行

（2）組織設(shè)定財務(wù)工作考核標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)業(yè)務(wù)

企業(yè)財備效益指標(biāo)完成

收支情況，并根據(jù)考核標(biāo)準(zhǔn)對各子公司（工廠）財務(wù)工

率達(dá)100%

作定期進(jìn)行考評

（3）負(fù)責(zé)組織實(shí)施企業(yè)的財務(wù)審計工作審計工作按方案完成

（1）負(fù)責(zé)財務(wù)人員隊(duì)伍的建設(shè)、選拔、配備核心員工保有率達(dá)_%

（2）組織對部門員工進(jìn)行財務(wù)知識培訓(xùn)培訓(xùn)次數(shù)達(dá)一次/年

6.財務(wù)部內(nèi)部管理

部門員工考核綜合評分

（3）指導(dǎo)、監(jiān)督員工工作狀況，并對共進(jìn)行業(yè)績考核

平均達(dá)一分以上

第二章全面預(yù)算管理細(xì)化執(zhí)行與模板

第一節(jié)全面預(yù)算編制流程與工作執(zhí)行

二、全面預(yù)算編制執(zhí)行工具與模板

（-）年度銷售預(yù)算表

編制部門：