天興評報(bào)字[2025]第1117號(共1冊，第1冊)北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限公司BoopvPAN-CHI法定評估業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估報(bào)告天興評報(bào)字[2025]第1117號渤海汽車系統(tǒng)股份有限公司擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)涉及的廊坊萊尼線束系統(tǒng)有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值1,910,472,800.00元2025年06月17日北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限公司周國康(資產(chǎn)評估師)正式會員編號：1118欒海濤(資產(chǎn)評估師)正式會員編號：111(可掃描二維碼查詢備案業(yè)務(wù)信息)告認(rèn)證、認(rèn)可的依據(jù)，也不作為資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及其簽字資產(chǎn)評估專業(yè)人員免除相關(guān)法律責(zé)任的依據(jù)。備案回執(zhí)生成日期：2025年09月11日ICP備案號京ICP備2020034749號北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限公司目錄目錄聲明 1資產(chǎn)評估報(bào)告摘要 2資產(chǎn)評估報(bào)告 4 4二、評估目的 8 9 六、評估依據(jù) 20八、評估程序?qū)嵤┻^程和情況 十一、特別事項(xiàng)說明 十二、資產(chǎn)評估報(bào)告的使用限制說明 41十三、資產(chǎn)評估報(bào)告日 41資產(chǎn)評估報(bào)告附件 聲明一、本資產(chǎn)評估報(bào)告依據(jù)財(cái)政部發(fā)布的資產(chǎn)評估基本準(zhǔn)則和中國資產(chǎn)評估協(xié)會發(fā)布的資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則和職業(yè)道德準(zhǔn)則編制。二、委托人或者其他資產(chǎn)評估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)規(guī)定及本資產(chǎn)評估報(bào)告載明的使用范圍使用資產(chǎn)評估報(bào)告；委托人或者其他資產(chǎn)評估報(bào)告使用人違反前述規(guī)定使用資產(chǎn)評估報(bào)告的，本資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評估師不承擔(dān)責(zé)任。本資產(chǎn)評估報(bào)告僅供委托人、資產(chǎn)評估委托合同中約定的其他資產(chǎn)評估報(bào)告使用人和法律、行政法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評估報(bào)告使用人使用；除此之外，其他任何機(jī)構(gòu)和個人不能成為資產(chǎn)評估報(bào)告的使用人。本資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評估師提示資產(chǎn)評估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)正確理解評估結(jié)論，評估結(jié)論不等同于評估對象可實(shí)現(xiàn)價(jià)格，評估結(jié)論不應(yīng)當(dāng)被認(rèn)為是對評估對象可實(shí)現(xiàn)價(jià)格的保證。三、本資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評估師遵守法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評估準(zhǔn)則，堅(jiān)持獨(dú)立、客觀和公正的原則，并對所出具的資產(chǎn)評估報(bào)告依法承擔(dān)責(zé)任。四、評估對象涉及的資產(chǎn)、負(fù)債清單及盈利預(yù)測數(shù)據(jù)由委托人、被評估單位申報(bào)并經(jīng)其采用簽名、蓋章或法律允許的其他方式確認(rèn)；委托人和其他相關(guān)當(dāng)事五、本資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評估師與資產(chǎn)評估報(bào)告中的評估對象沒有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系；與相關(guān)當(dāng)事人沒有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系，對相關(guān)當(dāng)事人不存在偏見。六、資產(chǎn)評估師已經(jīng)對資產(chǎn)評估報(bào)告中的評估對象及其所涉及資產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查；已經(jīng)對評估對象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬狀況給予必要的關(guān)注，對評估對象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬資料進(jìn)行了查驗(yàn)，對已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了如實(shí)披露，并且已提請委托人及其他相關(guān)當(dāng)事人完善產(chǎn)權(quán)以滿足出具資產(chǎn)評估報(bào)告的七、本資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評估報(bào)告中的分析、判斷和結(jié)果受資產(chǎn)評估報(bào)告中假設(shè)和限制條件的限制，資產(chǎn)評估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)充分考慮資產(chǎn)評估報(bào)告中載明的假設(shè)、限制條件、特別事項(xiàng)說明及其對評估結(jié)論的影響。資產(chǎn)評估報(bào)告摘要天興評報(bào)字[2025]第1117號北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限公司接受北京海納川汽車部件股份有限公司、渤海汽車系統(tǒng)股份有限公司的委托，按照有關(guān)法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評估準(zhǔn)則的規(guī)定，堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正的原則，采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法和收益法，按照必要的評估程序，對渤海汽車系統(tǒng)股份有限公司擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)涉及的廊坊萊尼線束系統(tǒng)有限公司的股東全部權(quán)益在2025年2月28日的市場價(jià)值進(jìn)行了評估?，F(xiàn)將資產(chǎn)評估情況報(bào)告如下。一、評估目的：根據(jù)北京汽車集團(tuán)有限公司《關(guān)于審議渤海汽車資產(chǎn)重組方案的議案的決議》(京汽集董決字[2025]41號)、《北京海納川汽車部件股份有限公司2025年第二次股東大會決議》(第5號)、《渤海汽車系統(tǒng)股份有限公司第九屆董事會第十一次會議決議》,渤海汽車系統(tǒng)股份有限公司擬通過發(fā)行股份及支付現(xiàn)金的方式購買北京海納川汽車部件股份有限公司持有的廊坊萊尼線束系統(tǒng)有限公司50%的股權(quán)，故需要對廊坊萊尼線束系統(tǒng)有限公司的股東全部權(quán)益價(jià)值進(jìn)行評估，為該經(jīng)濟(jì)行為提供價(jià)值參考依據(jù)。二、評估對象：廊坊萊尼線束系統(tǒng)有限公司于評估基準(zhǔn)日的股東全部權(quán)益價(jià)三、評估范圍：廊坊萊尼線束系統(tǒng)有限公司的整體資產(chǎn)，包括全部資產(chǎn)及相關(guān)負(fù)債。四、價(jià)值類型：市場價(jià)值。五、評估基準(zhǔn)日：2025年2月28日。六、評估方法：資產(chǎn)基礎(chǔ)法、收益法。七、評估結(jié)論：渤海汽車擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)涉及的廊坊萊尼線束股權(quán)項(xiàng)目資產(chǎn)評估報(bào)告第3頁北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限公司本次評估，評估人員采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法和收益法對評估對象分別進(jìn)行了評估，經(jīng)分析最終選取收益法評估結(jié)果作為評估結(jié)論。在評估基準(zhǔn)日持續(xù)經(jīng)營假設(shè)前提下，經(jīng)收益法評估，廊坊萊尼線束系統(tǒng)有限評估增值180,775.79萬元，增值率為1,759.98%。產(chǎn)評估師執(zhí)業(yè)水平和能力所能評定估算的重大事項(xiàng)，提醒報(bào)告使用者特別關(guān)注。我們特別強(qiáng)調(diào)：本評估意見僅作為委托人進(jìn)行股權(quán)交易的價(jià)值參考依據(jù)，而根據(jù)國家的有關(guān)規(guī)定，本評估結(jié)論使用的有效期限為1年，自評估基準(zhǔn)日2025年2月28日起，至2026年2月27日止。以上內(nèi)容摘自評估報(bào)告正文，欲了解本評估項(xiàng)目的全面情況和合理理解評估結(jié)論，請報(bào)告使用者在征得評估報(bào)告所有者許可后，認(rèn)真閱讀評估報(bào)告全文，并渤海汽車擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)涉及的廊坊萊尼線束股權(quán)項(xiàng)目資產(chǎn)評估報(bào)告第4頁北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限公司金購買資產(chǎn)涉及的廊坊萊尼線束系統(tǒng)有限公司的股東全部權(quán)益在2025年2月28一、委托人、被評估單位和評估委托合同約定的其他評估報(bào)告使用者概況(一)委托人一概況成立日期：2008年1月25日汽車零部件(不含表面處理作業(yè));普通貨運(yùn)。(市場主體依法自主選擇經(jīng)營項(xiàng)渤海汽車擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)涉及的廊坊萊尼線束股權(quán)項(xiàng)目資產(chǎn)評估報(bào)告第5頁北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限公司目，開展經(jīng)營活動；依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后依批準(zhǔn)的內(nèi)容開展經(jīng)營活動；不得從事國家和本市產(chǎn)業(yè)政策禁止和限制類項(xiàng)目的經(jīng)營活動。)(二)委托人二概況統(tǒng)一社會信用代碼：913700007207576938注冊地址：濱州市渤海二十一路569號法定代表人：陳更成立日期：1999年12月31日經(jīng)營范圍：活塞的生產(chǎn)銷售；機(jī)械零部件的生產(chǎn)銷售；汽車、內(nèi)燃機(jī)、壓縮機(jī)及摩托車零部件的生產(chǎn)銷售；汽車(不含小轎車)銷售；鋁及鋁制品的生產(chǎn)銷售；機(jī)床設(shè)備及配件的生產(chǎn)銷售；備案范圍內(nèi)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)；潤滑油、齒輪油的銷售。(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動)(三)被評估單位概況1、基本信息統(tǒng)一社會信用代碼：9113108206814035XB注冊地址：三河市區(qū)102國道北側(cè)密三路東北外環(huán)路南側(cè)巖峰大街1號法定代表人：徐斌注冊資本：6,000萬人民幣成立時(shí)間：2013年5月15日經(jīng)營范圍：設(shè)計(jì)、制造汽車電子裝置，銷售自產(chǎn)產(chǎn)品并提供售后服務(wù)，原材料與機(jī)器設(shè)備銷售，貨物、技術(shù)進(jìn)出口業(yè)務(wù)。(法律、法規(guī)禁止經(jīng)營的除外，需許可的待許可后方可經(jīng)營),相關(guān)信息咨詢服務(wù)。2、企業(yè)歷史沿革(1)2013年5月，廊坊萊尼線束設(shè)立2013年2月27日，廊坊市工商行政管理局核發(fā)《企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書》((冀廊)登記內(nèi)名預(yù)核字[2013]第0323號),預(yù)先核準(zhǔn)企業(yè)名稱“廊坊萊尼線束系統(tǒng)有限公司”。2013年3月26日，萊尼電氣系統(tǒng)(上海)有限公司簽署《廊坊萊尼線束系統(tǒng)有限公司章程》,載明廊坊萊尼線束設(shè)立時(shí)的注冊資本為6,000萬元，萊尼電氣系統(tǒng)(上海)有限公司持有其100%的股權(quán)。2013年5月15日，三河市工商行政管理局向廊坊萊尼線束頒發(fā)了注冊號為131082000037428的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，廊坊萊尼線束設(shè)立。2013年3月25日，三河誠成會計(jì)師事務(wù)所出具《驗(yàn)資報(bào)告》(三誠會驗(yàn)[2013]第048號),驗(yàn)證前述出資已全額繳足。根據(jù)廊坊萊尼線束設(shè)立時(shí)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，廊坊萊尼線束設(shè)立時(shí)的基本情況如下：河北省三河市區(qū)102國道北側(cè)密三路東北外環(huán)路南側(cè)巖峰大街1號有限責(zé)任公司(外商投資企業(yè)投資)2013年5月15日2013年5月15日至2063年5月14日經(jīng)營范圍認(rèn)繳出資額(萬元)持股比例(%)1(2)2015年12月，第一次股權(quán)轉(zhuǎn)讓2015年9月15日，萊尼電氣系統(tǒng)(上海)有限公司和海納川簽訂《股東協(xié)議》,2015年12月4日，廊坊萊尼線束作出董事會決議，同意上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓。根據(jù)廊坊萊尼線束企業(yè)登記檔案資料，本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓已經(jīng)北汽集團(tuán)和海納川董事會審議通過；針對此次股權(quán)轉(zhuǎn)讓，北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限公司已于2015年4月10日出具天興評報(bào)字(2015)第0326號《評估報(bào)告》,該評估報(bào)告已獲得北京市國資委核準(zhǔn)。2015年12月11日，廊坊萊尼線束取得三河市工商行政管理局換發(fā)的統(tǒng)一社會信用代碼為9113108206814035XB營業(yè)執(zhí)照。根據(jù)本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后北京海納川汽車部件股份有限公司和萊尼電氣系統(tǒng) (上海)有限公司簽訂的公司章程，本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后，廊坊萊尼線束的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：(萬元)(萬元)出資比例(%)1北京海納川汽車部件股份有限公司2萊尼電氣系統(tǒng)(上海)有限公司3、公司主要業(yè)務(wù)概況廊坊萊尼線束主要從事汽車高低壓線束及相關(guān)電子電器部件整體解決方案的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。廊坊萊尼線束為北京奔馳、小米汽車主要線束系統(tǒng)供應(yīng)商，現(xiàn)有產(chǎn)品覆蓋北京奔馳、小米汽車的在售車型。廊坊萊尼線束系統(tǒng)有限公司在職員工1320人，其中，生產(chǎn)部561人，質(zhì)量部206人，設(shè)備保障部131人，物流部225人，其他后勤保障部門197人。渤海汽車擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)涉及的廊坊萊尼線束股權(quán)項(xiàng)目資產(chǎn)評估報(bào)告第8頁北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限公司5、財(cái)務(wù)狀況表及經(jīng)營成果財(cái)務(wù)狀況表單位：萬元資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債總計(jì)凈資產(chǎn)經(jīng)營成果表單位：萬元2025年1-2月營業(yè)收入凈利潤上述財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)業(yè)經(jīng)致同會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)審計(jì)，并出具了致同審字(2025)第110C032101號標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告。(四)資產(chǎn)評估委托合同約定的其他評估報(bào)告使用者根據(jù)資產(chǎn)評估委托合同的約定，本報(bào)告無其他報(bào)告使用者。(五)委托人和被評估單位的關(guān)系委托人一持有被評估單位50%股權(quán)，委托人一為委托人二的第一大股東。二、評估目的根據(jù)北京汽車集團(tuán)有限公司《關(guān)于審議渤海汽車資產(chǎn)重組方案的議案的決議》(京汽集董決字[2025]41號)、《北京海納川汽車部件股份有限公司2025年第二渤海汽車擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)涉及的廊坊萊尼線束股權(quán)項(xiàng)目資產(chǎn)評估報(bào)告第9頁北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限公司次股東大會決議》(第5號)、《渤海汽車系統(tǒng)股份有限公司第九屆董事會第十一次會議決議》,渤海汽車系統(tǒng)股份有限公司擬通過發(fā)行股份及支付現(xiàn)金的方式購買北京海納川汽車部件股份有限公司持有的廊坊萊尼線束系統(tǒng)有限公司50%的股權(quán)，故需要對廊坊萊尼線束系統(tǒng)有限公司的股東全部權(quán)益價(jià)值進(jìn)行評估，為該三、評估對象和評估范圍(一)評估對象評估對象為廊坊萊尼線束的股東全部權(quán)益價(jià)值。(二)評估范圍評估范圍為廊坊萊尼線束系統(tǒng)有限公司于評估基準(zhǔn)日納入評估范圍的全部資產(chǎn)及負(fù)債，其中總資產(chǎn)賬面價(jià)值248,881.16萬元，負(fù)債賬面價(jià)值238,60資產(chǎn)評估申報(bào)匯總表單位：萬元流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)其中：長期股權(quán)投資-投資性房地產(chǎn)-固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)流動負(fù)債非流動負(fù)債委托人和被評估單位已承諾委托評估對象和評估范圍與經(jīng)濟(jì)行為所涉及的評渤海汽車擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)涉及的廊坊萊尼線束股權(quán)項(xiàng)目資產(chǎn)評估報(bào)告第10頁北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限公司估對象和評估范圍一致，且業(yè)經(jīng)致同會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)審計(jì)，并出具了致同審字(2025)第110C032101號標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告。廊坊萊尼線束實(shí)物資產(chǎn)的種類主要有：存貨、固定資產(chǎn)、在建工程、使用權(quán)資產(chǎn)等，上述實(shí)物資產(chǎn)主要分布在廠區(qū)內(nèi)，實(shí)物資產(chǎn)量大、存放地點(diǎn)較為集中，(1)存貨存貨：主要為在途物資、原材料、在庫周轉(zhuǎn)材料、產(chǎn)成品、在產(chǎn)品及發(fā)出商品。存貨賬面凈值為23,878.10萬元，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備為241.89萬元，存貨賬面凈額為23,636.21萬元。其中原材料主要分布在原材料庫在備件庫內(nèi)，產(chǎn)成品主要分布在成品庫內(nèi)，在產(chǎn)品為流轉(zhuǎn)于生產(chǎn)線的材料成本及相應(yīng)的制造費(fèi)用，實(shí)物主要分布于車間的各條流水線、測試臺等。存貨的特點(diǎn)是(2)固定資產(chǎn)1)機(jī)器設(shè)備機(jī)器設(shè)備共計(jì)8017項(xiàng)，賬面原值為52,703.04萬元，賬面凈值為24,250.95萬元，減值準(zhǔn)備為0.00萬元，賬面凈額為24,250.95萬元。主要包括全自動壓接機(jī)、發(fā)泡設(shè)備、全自動切割機(jī)、開線機(jī)、測試模塊、全自動絞線機(jī)、超聲波端子焊接機(jī)、線束空中運(yùn)輸系統(tǒng)、全自動開線機(jī)、以太網(wǎng)全自動流水線設(shè)備、立體庫以及各種儀器、模具等，上述設(shè)備購置日期在2013年-2025年期間，至基準(zhǔn)日維護(hù)良2)車輛車輛共3輛，賬面原值為72.31萬元，賬面凈值為4.85萬元，減值準(zhǔn)備為0.00萬元，賬面凈額為4.85萬元。主要為別克牌小型普通客車、海格牌中型普通客車以及極狐牌小型普通客車，證載權(quán)利人均為廊坊萊尼線束系統(tǒng)有限公司，至基準(zhǔn)3)電子及辦公設(shè)備渤海汽車擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)涉及的廊坊萊尼線束股權(quán)項(xiàng)目資產(chǎn)評估報(bào)告第11頁北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限公司電子設(shè)備共計(jì)3748項(xiàng)，賬面原值為4,425.88萬元，賬面凈值為988.76萬元，減值準(zhǔn)備為0.00萬元，賬面凈額為988.76萬元。各部門日常辦公使用，包括電腦、打印機(jī)、電視、空調(diào)、投影儀、繪圖儀、交換機(jī)、服務(wù)器、監(jiān)控系統(tǒng)等，除部分待報(bào)廢外其余均正常使用。(3)在建工程納入評估范圍的在建工程為2項(xiàng)前期及其他費(fèi)用。(4)使用權(quán)資產(chǎn)使用權(quán)資產(chǎn)系廊坊萊尼線束經(jīng)營租賃的房屋建筑物形成的租賃資產(chǎn)。賬面原值為24,387.89萬元，賬面凈值為13,148.09萬元，減值準(zhǔn)備為0.00萬元，賬面凈額為13,148.09萬元。使用權(quán)資產(chǎn)-房屋建筑物共7項(xiàng)，為廊坊萊尼線束租賃的廠房、宿舍、食堂及研發(fā)中心等。2、企業(yè)申報(bào)的賬面記錄的無形資產(chǎn)情況納入評估范圍的其他無形資產(chǎn)為廊坊萊尼線束的各類生產(chǎn)及辦公用軟件，賬面價(jià)值112.04萬元，主要有生產(chǎn)打印機(jī)用License、SOLIDWORKS軟件等。上述其他無形資產(chǎn)均為被評估單位外購獲得。3、企業(yè)申報(bào)的賬面未記錄的無形資產(chǎn)情況本次評估被評估單位申報(bào)的表外無形資產(chǎn)為4項(xiàng)正在實(shí)質(zhì)審核階段的發(fā)明專利，75項(xiàng)已授權(quán)實(shí)用新型專利，55項(xiàng)計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)，1項(xiàng)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、1項(xiàng)網(wǎng)站，除此之外企業(yè)未申報(bào)其他表外資產(chǎn)、負(fù)債。按照類別分類見下表：已獲授權(quán)的專利明細(xì)：申請?zhí)柹暾埲盏狡谌?一種用于固定線束和拉線的固定裝置實(shí)用新型在用2實(shí)用新型在用3實(shí)用新型在用4一種雙通道汽車線束固定用螺柱卡扣實(shí)用新型在用5實(shí)用新型在用6一種高壓電池包內(nèi)銅排的固實(shí)用新型在用7實(shí)用新型在用8實(shí)用新型在用渤海汽車擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)涉及的廊坊萊尼線束股權(quán)項(xiàng)目資產(chǎn)評估報(bào)告第12頁北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限公司9實(shí)用新型在用實(shí)用新型在用實(shí)用新型在用一種電動汽車線束防磨損固定夾實(shí)用新型在用實(shí)用新型在用一種新型前艙發(fā)動機(jī)線束固定支架實(shí)用新型在用實(shí)用新型在用一種電動汽車高壓線束防磨實(shí)用新型在用一種屏蔽線的網(wǎng)套組件和屏蔽線實(shí)用新型在用固定方式實(shí)用新型在用實(shí)用新型在用實(shí)用新型在用置實(shí)用新型在用實(shí)用新型在用置實(shí)用新型在用實(shí)用新型在用一種快速安裝的高壓線束固實(shí)用新型在用卡扣實(shí)用新型在用帶實(shí)用新型在用實(shí)用新型在用實(shí)用新型在用實(shí)用新型在用實(shí)用新型在用實(shí)用新型在用一種電動汽車高壓線束固定實(shí)用新型在用一種電動汽車高壓線束金屬實(shí)用新型在用實(shí)用新型在用實(shí)用新型在用實(shí)用新型在用一種應(yīng)用于機(jī)器人上的主動實(shí)用新型在用置實(shí)用新型在用實(shí)用新型在用線結(jié)構(gòu)實(shí)用新型在用實(shí)用新型在用自動升降線架裝置實(shí)用新型在用一種高壓線纜對接接頭實(shí)用新型在用北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限公司置實(shí)用新型在用一種汽車線束橡膠件擴(kuò)張穿實(shí)用新型在用式密封結(jié)構(gòu)實(shí)用新型在用實(shí)用新型在用實(shí)用新型在用實(shí)用新型在用蓋實(shí)用新型在用一種高壓線束焊接點(diǎn)連接用實(shí)用新型在用置實(shí)用新型在用實(shí)用新型在用架實(shí)用新型在用自動裁裝設(shè)備實(shí)用新型在用實(shí)用新型在用實(shí)用新型在用一種充電插座的測溫結(jié)構(gòu)實(shí)用新型在用一種可配置化快插式直流充電插座實(shí)用新型在用實(shí)用新型在用實(shí)用新型在用拉繩結(jié)構(gòu)實(shí)用新型在用實(shí)用新型在用實(shí)用新型在用實(shí)用新型在用一種低壓插針護(hù)套結(jié)構(gòu)實(shí)用新型在用一種提升測溫精準(zhǔn)度的結(jié)構(gòu).實(shí)用新型在用一種汽車車身孔與線束之間的密封結(jié)構(gòu)實(shí)用新型在用實(shí)用新型在用實(shí)用新型在用實(shí)用新型在用一種快插式側(cè)出線直流充電實(shí)用新型在用一種用于充電插座的壓緊結(jié)構(gòu)實(shí)用新型在用實(shí)用新型在用申請?zhí)柹暾埲盏狡谌詹澈Ｆ嚁M發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)涉及的廊坊萊尼線束股權(quán)項(xiàng)目資產(chǎn)評估報(bào)告第14頁北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限公司1發(fā)明專利實(shí)質(zhì)審查/2發(fā)明專利實(shí)質(zhì)審查/3發(fā)明專利實(shí)質(zhì)審查/4發(fā)明專利實(shí)質(zhì)審查/類型取得日期態(tài)1在用2絞線生產(chǎn)質(zhì)量檢測系統(tǒng)V1.0在用3螺絲擰緊防錯控制系統(tǒng)V1.0在用4在用5在用6線束配件噴碼匹配防錯系統(tǒng)V1.0在用7線束發(fā)泡成型控制系統(tǒng)V1.0在用8線束檢測控制系統(tǒng)V1.0在用9線束模塊數(shù)據(jù)生成控制器軟件V1.0在用線束熱縮性能檢測系統(tǒng)V1.0在用cuttinglist管理系統(tǒng)V1.0在用KUSO系統(tǒng)V1.0在用備件管理系統(tǒng)V1.0在用在用電測模塊管理系統(tǒng)V1.0在用電線轉(zhuǎn)運(yùn)系統(tǒng)V1.0在用在用在用在用在用在用在用在用在用在用在用汽車線束CAPP資源標(biāo)準(zhǔn)化管理系統(tǒng)在用在用在用在用設(shè)備數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)V1.0在用206返工線狀態(tài)管理系統(tǒng)V1.0在用在用206實(shí)時(shí)產(chǎn)量數(shù)據(jù)看板系統(tǒng)V1.0在用在用在用原材料超市補(bǔ)料管理系統(tǒng)V1.0在用電測模塊管理系統(tǒng)V2.0在用在用在用在用在用在用在用在用ISIR數(shù)據(jù)協(xié)作服務(wù)平臺V1.0在用在用在用在用在用電測故障診斷與預(yù)測軟件在用在用在用在用在用標(biāo)準(zhǔn)號發(fā)布日期在用網(wǎng)站備案/許可證號域名審核日期冀ICP備2025099460號-1在用根據(jù)本次評估目的確定本次評估的價(jià)值類型評估對象在評估基準(zhǔn)日進(jìn)行正常公平交易的價(jià)五、評估基準(zhǔn)日評估基準(zhǔn)日是2025年2月28日。渤海汽車擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)涉及的廊坊萊尼線束股權(quán)項(xiàng)目資產(chǎn)評估報(bào)告第16頁北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限公司本次評估工作中所遵循的經(jīng)濟(jì)行為依據(jù)、法律法規(guī)依據(jù)、評估準(zhǔn)則依據(jù)、資(一)經(jīng)濟(jì)行為依據(jù)汽集董決字[2025]41號);2.《北京海納川汽車部件股份有限公司2025年第二次股東大會決議》(第5(二)法律法規(guī)依據(jù)1.《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》(中華人民共和國主席令第46號);2.《中華人民共和國公司法》(2023年12月29日第十四屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第七次會議第二次修訂);3.《中華人民共和國民法典》(2020年5月28日第十三屆全國人民代表大會第三次會議通過);4.《中華人民共和國專利法》(2020年10月17日第十三屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十二次會議第四次修正);5.《中華人民共和國專利法實(shí)施細(xì)則》(2023年12月11日國務(wù)院批準(zhǔn)第三次修訂);6.《中華人民共和國著作權(quán)法》(2020年11月11日第十三屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十三次會議第三次修正);7.《中華人民共和國著作權(quán)法實(shí)施條例》(2013年1月16日國務(wù)院批準(zhǔn)第二次修訂);8.《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》(2008年10月28日中華人民共和國第十一屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第五次會議通過);9.《中華人民共和國證券法》(2019年12月28日第十三屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十五次會議修訂);10.《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》(2025年5月16日中國證券監(jiān)督管渤海汽車擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)涉及的廊坊萊尼線束股權(quán)項(xiàng)目資產(chǎn)評估報(bào)告第17頁北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限公司理委員會令第230號);11.《國有資產(chǎn)評估管理辦法》(國務(wù)院1991年91號令，國務(wù)院2020年732號令修訂);12.《關(guān)于改革國有資產(chǎn)評估行政管理方式加強(qiáng)資產(chǎn)評估監(jiān)督管理工作意見的通知》(國辦發(fā)[2001]102號);13.《國有資產(chǎn)評估管理若干問題的規(guī)定》(財(cái)政部第14號令);14.《企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理暫行辦法》(2005年國務(wù)院國資委第12號令);15.《關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理工作有關(guān)問題的通知》(國資委產(chǎn)權(quán)[2006]274號);16.《企業(yè)國有資產(chǎn)評估項(xiàng)目備案工作指引》(國資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2013〕64號);17.《關(guān)于企業(yè)國有資產(chǎn)評估報(bào)告審核工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》(國資產(chǎn)權(quán)[2009]941號);18.《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》(國務(wù)院2003年378號令，2019年3月2日國務(wù)院令第709號修訂);19.《北京市企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理暫行辦法》(京國資發(fā)〔2008〕5號);20.《關(guān)于貫徹落實(shí)<企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法>的意見》(京國資發(fā)〔2017〕10號);21.《關(guān)于深化企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理改革工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》(京國資發(fā)〔2019〕2號);22.《市國資委關(guān)于進(jìn)一步深化企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理改革工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》(京國資發(fā)〔2020〕9號);23.《北京市企業(yè)國有資產(chǎn)評估核準(zhǔn)項(xiàng)目評審管理暫行規(guī)定》(京國資發(fā)[2012]32號);24.《關(guān)于優(yōu)化中央企業(yè)資產(chǎn)評估管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》(國資發(fā)產(chǎn)權(quán)規(guī)[2024]8號);25.《市管企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)管理工作指引(2024年版)》(京國資發(fā)[202426.《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》(中華人民共和國主席令第63號);27.《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》(國務(wù)院2007年第512號令);28.《中華人民共和國增值稅暫行條例》(國務(wù)院2017年第691號令);渤海汽車擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)涉及的廊坊萊尼線束股權(quán)項(xiàng)目資產(chǎn)評估報(bào)告第18頁北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限公司29.《中華人民共和國增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》(中華人民共和國財(cái)政部、國家稅務(wù)總局令第65號修訂);30.《關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)稅2016年第36號);31.《財(cái)政部稅務(wù)總局海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》(財(cái)政部稅務(wù)總局海關(guān)總署公告2019年第39號);(三)評估準(zhǔn)則依據(jù)1.《資產(chǎn)評估基本準(zhǔn)則》(財(cái)資〔2017〕43號);2.《資產(chǎn)評估職業(yè)道德準(zhǔn)則》(中評協(xié)〔2017〕30號);3.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——資產(chǎn)評估程序》(中評協(xié)〔2018〕36號);4.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——資產(chǎn)評估報(bào)告》(中評協(xié)〔2018〕35號);5.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——資產(chǎn)評估委托合同》(中評協(xié)〔2017〕33號);6.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——資產(chǎn)評估檔案》(中評協(xié)〔2018〕37號);7.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——資產(chǎn)評估方法》(中評協(xié)〔2019〕35號);8.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——企業(yè)價(jià)值》(中評協(xié)〔2018〕38號);9.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——機(jī)器設(shè)備》(中評協(xié)〔2017〕39號);10.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——無形資產(chǎn)》(中評協(xié)〔2017〕37號);11.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——知識產(chǎn)權(quán)》(中評協(xié)〔2023〕14號);12.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——利用專家工作及相關(guān)報(bào)告》(中評協(xié)〔2017〕3513.《企業(yè)國有資產(chǎn)評估報(bào)告指南》(中評協(xié)〔2017〕42號);14.《資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制指南》(中評協(xié)〔2017〕46號);15.《資產(chǎn)評估價(jià)值類型指導(dǎo)意見》(中評協(xié)〔2017〕47號);16.《資產(chǎn)評估對象法律權(quán)屬指導(dǎo)意見》(中評協(xié)〔2017〕48號);17.《專利資產(chǎn)評估指導(dǎo)意見》(中評協(xié)〔2017〕49號);18.《著作權(quán)資產(chǎn)評估指導(dǎo)意見》(中評協(xié)〔2017〕50號)。(四)其他相關(guān)依據(jù)渤海汽車擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)涉及的廊坊萊尼線束股權(quán)項(xiàng)目資產(chǎn)評估報(bào)告第19頁北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限公司39號);評協(xié)[2020]38號);3.《資產(chǎn)評估專家指引第16號——計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)資產(chǎn)評估》(中評協(xié)〔2023〕23號);(五)資產(chǎn)權(quán)屬依據(jù)(六)評估取價(jià)依據(jù)公告2023年第7號);公告2023年第43號);4.《機(jī)動車強(qiáng)制報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》(商務(wù)部、發(fā)改委、公安部、環(huán)境保護(hù)部令2012年第12號);20日);渤海汽車擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)涉及的廊坊萊尼線束股權(quán)項(xiàng)目資產(chǎn)評估報(bào)告第20頁北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限公司7.《機(jī)電產(chǎn)品報(bào)價(jià)手冊》(2025年);14.被評估單位提供的會計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)會計(jì)經(jīng)營方面的資料、以及有關(guān)協(xié)議、(一)評估方法簡介企業(yè)價(jià)值評估中的資產(chǎn)基礎(chǔ)法也稱成本法，是指以被評估單位評估基準(zhǔn)日的資產(chǎn)負(fù)債表為基礎(chǔ)，評估表內(nèi)及可識別的表外各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債價(jià)值，確定評估對企業(yè)價(jià)值評估中的收益法，是指將預(yù)期收益資本化或者折現(xiàn)，確定評估對象價(jià)值的評估方法。收益法常用的具體方法包括股利折現(xiàn)法和現(xiàn)金流量折現(xiàn)法。收益法是從企業(yè)獲利能力的角度衡量企業(yè)的價(jià)值，建立在經(jīng)濟(jì)學(xué)的預(yù)期效用理論基企業(yè)價(jià)值評估中的市場法，是指將評估對象與可比上市公司或者可比交易案例進(jìn)行比較，確定評估對象價(jià)值的評估方法。市場法常用的兩種具體方法是上市(二)評估方法的選擇資產(chǎn)基礎(chǔ)法是以資產(chǎn)負(fù)債表為基礎(chǔ)，合理評估企業(yè)表內(nèi)及可識別的表外各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債價(jià)值，確定評估對象價(jià)值的評估方法，結(jié)合本次評估情況，被評估單位可以提供、評估師也可以從外部收集到滿足資產(chǎn)基礎(chǔ)法所需的資料，可以對被評估單位資產(chǎn)及負(fù)債展開全面的清查和評估，因此本次評估適用資產(chǎn)基礎(chǔ)法。收益法的基礎(chǔ)是經(jīng)濟(jì)學(xué)的預(yù)期效用理論，即對投資者來講，企業(yè)的價(jià)值在于預(yù)期企業(yè)未來所能夠產(chǎn)生的收益。收益法雖然沒有直接利用現(xiàn)實(shí)市場上的參照物來說明評估對象的現(xiàn)行公平市場價(jià)值，但它是從決定資產(chǎn)現(xiàn)行公平市場價(jià)值的基本依據(jù)—資產(chǎn)的預(yù)期獲利能力的角度評價(jià)資產(chǎn)，能完整體現(xiàn)企業(yè)的整體價(jià)值，其評估結(jié)論具有較好的可靠性和說服力。從收益法適用條件來看，由于企業(yè)具有獨(dú)立的獲利能力且被評估單位管理層提供了未來年度的盈利預(yù)測數(shù)據(jù)，根據(jù)企業(yè)歷史經(jīng)營數(shù)據(jù)、內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境能夠合理預(yù)計(jì)企業(yè)未來的盈利水平，并且未來收益的風(fēng)險(xiǎn)可以合理量化，因此本次評估適用收益法。市場法是以現(xiàn)實(shí)市場上的參照物來評價(jià)評估對象的現(xiàn)行公平市場價(jià)值，它具有評估角度和評估途徑直接、評估過程直觀、評估數(shù)據(jù)直接取材于市場、評估結(jié)果說服力強(qiáng)的特點(diǎn)。由于本次評估與被評估單位可比的上市公司在產(chǎn)品、企業(yè)規(guī)模、企業(yè)所處經(jīng)營階段等方面存在差異，因此本次評估無法找到與被評估單位相同或相似的可比上市公司；同時(shí)由于公開市場上同類型交易案例少，市場并不活躍，所以相關(guān)可靠的可比交易案例的經(jīng)營和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)很難取得，無法計(jì)算適當(dāng)?shù)膬r(jià)值比率。因此本次評估未采用市場法。因此，本次評估選用資產(chǎn)基礎(chǔ)法和收益法進(jìn)行評估，并最終以收益法作為最終結(jié)論。(三)具體評估方法介紹一)資產(chǎn)基礎(chǔ)法企業(yè)價(jià)值評估中的資產(chǎn)基礎(chǔ)法，是指以被評估企業(yè)評估基準(zhǔn)日的資產(chǎn)負(fù)債表為基礎(chǔ)，合理評估企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)價(jià)值和負(fù)債的基礎(chǔ)上確定評估對象價(jià)值的評估方法。各類資產(chǎn)及負(fù)債的評估過程說明如下：被評估單位流動資產(chǎn)包括貨幣資金、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付款項(xiàng)、其他渤海汽車擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)涉及的廊坊萊尼線束股權(quán)項(xiàng)目資產(chǎn)評估報(bào)告第22頁北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限公司應(yīng)收款、存貨、其他流動資產(chǎn)；負(fù)債包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)、其他應(yīng)付款、一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債、其他流動負(fù)債、(1)貨幣資金：全部為銀行存款，通過核實(shí)銀行對賬單、銀行函證等，人民幣賬戶以核實(shí)后的價(jià)值確定評估值，外幣賬戶采用基準(zhǔn)日中國人民銀行公布的人(2)應(yīng)收票據(jù)：應(yīng)收票據(jù)指企業(yè)因銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)等而收到的銀行承兌匯票，納入評估范圍的應(yīng)收票據(jù)全部為銀行承兌匯票。對于應(yīng)收票據(jù)，評估人員核對了賬面記錄，查閱了應(yīng)收票據(jù)登記簿，并對票據(jù)進(jìn)行了盤點(diǎn)核對，對于部分金額較大的應(yīng)收票據(jù)，還檢查了相應(yīng)銷售合同和出庫單(發(fā)貨單)等原始記錄。(3)應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款：各種應(yīng)收款項(xiàng)在核實(shí)無誤的基礎(chǔ)上，根據(jù)每筆款項(xiàng)可能收回的數(shù)額確定評估值。對于有充分理由相信全都能收回的，按全部應(yīng)收款額計(jì)算評估值；對于可能收不回部分款項(xiàng)的，在難以確定收不回賬款的數(shù)額時(shí)，借助于歷史資料和現(xiàn)場調(diào)查了解的情況，具體分析數(shù)額、欠款時(shí)間和原因、款項(xiàng)回收情況、欠款人資金、信用、經(jīng)營管理現(xiàn)狀等，參照賬齡分析法，估計(jì)出這部分可能收不回的款項(xiàng)，作為風(fēng)險(xiǎn)損失扣除后計(jì)算評估值；對于有確鑿根據(jù)表(4)預(yù)付款項(xiàng)：根據(jù)所能收回的相應(yīng)貨物形成資產(chǎn)或權(quán)利的價(jià)值確定評估值。對于能夠收回相應(yīng)貨物的或權(quán)利的，按核實(shí)后的賬面值作為評估值。對于那些有確鑿證據(jù)表明收不回相應(yīng)貨物，也不能形成相應(yīng)資產(chǎn)或權(quán)益的預(yù)付賬款，其評估值為零。預(yù)付款項(xiàng)中的待攤費(fèi)用，以被評估單位評估基準(zhǔn)日后還享有的資產(chǎn)和權(quán)利價(jià)值作為評估值，對于基準(zhǔn)日后已無對應(yīng)權(quán)利、價(jià)值或已經(jīng)在其他資產(chǎn)中考慮的項(xiàng)目直接評估為零。對基準(zhǔn)日后尚存對應(yīng)權(quán)利或價(jià)值的的待攤費(fèi)用項(xiàng)目，按原(5)存貨材料采購：材料采購期末余額為企業(yè)尚未到達(dá)或尚未驗(yàn)收入庫的在途材料的材料采購成本，本次評估，納入本次評估范圍的材料采購購進(jìn)日期接近于評估基渤海汽車擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)涉及的廊坊萊尼線束股權(quán)項(xiàng)目資產(chǎn)評估報(bào)告第23頁北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限公司準(zhǔn)日且價(jià)格變動很小，因此本次評估以核實(shí)后賬面值確認(rèn)評估值。市場價(jià)格變化不大的原材料，以核實(shí)后的賬面價(jià)值確定評估值；對于存在減值跡象的原材料，企業(yè)結(jié)合庫齡以及實(shí)際材料需求量對存在減值的存貨計(jì)提了存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，因此，這些材料的賬面凈額基本可以反映評估基準(zhǔn)日時(shí)點(diǎn)的市場價(jià)值，故對于該部分原材料本次評估按照核實(shí)后審定賬面凈額確認(rèn)評估值。在庫周轉(zhuǎn)材料：本次評估對于庫存時(shí)間短、流動性強(qiáng)、市場價(jià)格變化不大的在庫周轉(zhuǎn)材料，以核實(shí)后的賬面價(jià)值確定評估值。產(chǎn)成品：產(chǎn)成品評估方法有成本法和市場法兩種，本次評估以市場法進(jìn)行評估，市場法是以其完全成本為基礎(chǔ)，根據(jù)其產(chǎn)品銷售市場情況的好壞決定是否加上適當(dāng)?shù)睦麧?，或是要低于成本，確定評估值。對于十分暢銷的產(chǎn)品，根據(jù)其出廠銷售價(jià)格減去銷售費(fèi)用和全部稅金確定評估值；對于正常銷售的產(chǎn)品，根據(jù)其出廠銷售價(jià)格減去銷售費(fèi)用、全部稅金和適當(dāng)數(shù)額的稅后凈利潤確定評估值；對于勉強(qiáng)能銷售出去的產(chǎn)品，根據(jù)其出廠銷售價(jià)格減去銷售費(fèi)用、全部稅金和稅后凈利潤確定評估值；對于滯銷、積壓、降價(jià)銷售產(chǎn)品，根據(jù)其可變現(xiàn)凈值確定評員核實(shí)了在產(chǎn)品的材料成本、人工成本、制造費(fèi)用等，對于正常生產(chǎn)的在產(chǎn)品賬面成本能基本反映其價(jià)值，以清查核實(shí)后的賬面價(jià)值作為其評估值；對于存在減值跡象的在產(chǎn)品，會計(jì)師結(jié)合其可變現(xiàn)凈值對存在減值的存貨計(jì)提了存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，可變現(xiàn)凈值是根據(jù)在產(chǎn)品的售價(jià)并考慮一定的處置費(fèi)用計(jì)算，因此，這些材料的賬面凈額基本可以反映評估基準(zhǔn)日時(shí)點(diǎn)的市場價(jià)值，故對于該部分在產(chǎn)品本發(fā)出商品：主要為寄售模式下的產(chǎn)成品，對發(fā)出商品，在核查賬簿、記賬憑證等資料，本次評估以市場法進(jìn)行評估，市場法是以其完全成本為基礎(chǔ)，根據(jù)其產(chǎn)品銷售市場情況的好壞決定是否加上適當(dāng)?shù)睦麧櫍蚴且陀诔杀?，確定評估值。對于十分暢銷的產(chǎn)品，根據(jù)其出廠銷售價(jià)格減去銷售費(fèi)用和全部稅金確定評估值；對于正常銷售的產(chǎn)品，根據(jù)其出廠銷售價(jià)格減去銷售費(fèi)用、全部稅金和適當(dāng)數(shù)額的稅后凈利潤確定評估值；對于勉強(qiáng)能銷售出去的產(chǎn)品，根據(jù)其出廠銷售價(jià)格減去銷售費(fèi)用、全部稅金和稅后凈利潤確定評估值；對于滯銷、積壓、降價(jià)(6)負(fù)債：各類負(fù)債在查閱核實(shí)的基礎(chǔ)上，根據(jù)評估目的實(shí)現(xiàn)后的被評估企業(yè)實(shí)際需要承擔(dān)的負(fù)債項(xiàng)目及金額確定評估值。對于負(fù)債中并非實(shí)際需要承擔(dān)的2、非流動資產(chǎn)的評估(1)設(shè)備類資產(chǎn)本次設(shè)備的評估主要采用重置成本法。設(shè)備評估的重置成本法是通過估算全新設(shè)備的更新重置成本，然后扣減實(shí)體性貶值、功能性貶值和經(jīng)濟(jì)性貶值，或在確定綜合成新率的基礎(chǔ)上，確定設(shè)備評估價(jià)值的方法。本次評估采用的計(jì)算公式評估價(jià)值=重置價(jià)值×成新率1)機(jī)器設(shè)備的評估①機(jī)器設(shè)備重置全價(jià)的確定重置全價(jià)=設(shè)備購置價(jià)+運(yùn)雜費(fèi)+設(shè)備基礎(chǔ)費(fèi)+安裝調(diào)試費(fèi)+前期及其他費(fèi)用+資金成本一可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅I.設(shè)備購置價(jià)格對于機(jī)器設(shè)備，主要通過向設(shè)備生產(chǎn)廠家或銷售公司詢價(jià)、或參照《機(jī)電產(chǎn)品報(bào)價(jià)手冊》等價(jià)格資料，以及參考近期同類運(yùn)雜費(fèi)是指廠家或經(jīng)銷商銷售處到設(shè)備安裝現(xiàn)場的運(yùn)輸費(fèi)用，本次評估，考慮生產(chǎn)廠家與設(shè)備所在地的距離、設(shè)備重量及外形尺寸等因素，按不同運(yùn)雜費(fèi)率設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)=設(shè)備購置價(jià)×運(yùn)雜費(fèi)率購置價(jià)格中包含運(yùn)輸費(fèi)用的不再計(jì)取運(yùn)雜費(fèi)。II.設(shè)備基礎(chǔ)費(fèi)對于設(shè)備的基礎(chǔ)費(fèi)，根據(jù)設(shè)備的特點(diǎn)，參照《機(jī)械工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目概算編制辦法及各項(xiàng)概算指標(biāo)》,以購置價(jià)為基礎(chǔ)，按不同基礎(chǔ)費(fèi)率計(jì)取。如設(shè)備不需單獨(dú)的基礎(chǔ)或基礎(chǔ)已在建設(shè)廠房時(shí)統(tǒng)一建設(shè)，在計(jì)算設(shè)備重置全價(jià)時(shí)不再考慮設(shè)備基基礎(chǔ)費(fèi)計(jì)算公式如下：基礎(chǔ)費(fèi)=設(shè)備購置價(jià)×基礎(chǔ)費(fèi)率IV.安裝調(diào)試費(fèi)根據(jù)設(shè)備的特點(diǎn)、重量、安裝難易程度，參考《資產(chǎn)評估常用數(shù)據(jù)與參數(shù)手冊》以及安裝結(jié)算等相關(guān)資料確定安裝費(fèi)率，以購置價(jià)為基礎(chǔ)，按不同安裝費(fèi)率對小型、無需安裝的設(shè)備，不考慮安裝調(diào)試費(fèi)。安裝調(diào)試費(fèi)計(jì)算公式如下：安裝調(diào)試費(fèi)=設(shè)備購置價(jià)×安裝調(diào)試費(fèi)率前期及其他費(fèi)用主要包括建設(shè)單位管理費(fèi)、招標(biāo)代理費(fèi)、環(huán)境評價(jià)費(fèi)、可行性研究報(bào)告編制費(fèi)等。本次評估經(jīng)測算的前期費(fèi)用及其他費(fèi)用費(fèi)率如下表所示：序號取費(fèi)項(xiàng)目1建設(shè)單位管理費(fèi)2參考市場價(jià)(發(fā)改價(jià)格[2015]299號)3參考市場價(jià)(發(fā)改價(jià)格[2015]299號)4參考市場價(jià)(發(fā)改價(jià)格[2015]299號)VI.資金成本機(jī)器設(shè)備合理建設(shè)工期按照購置到運(yùn)行的周期計(jì)算，采用的利率按中國人民銀行授權(quán)全國銀行間同業(yè)拆借中心于基準(zhǔn)日公布的貸款市場報(bào)價(jià)利率，資金成本按建設(shè)期內(nèi)均勻性投入計(jì)取。渤海汽車擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)涉及的廊坊萊尼線束股權(quán)項(xiàng)目資產(chǎn)評估報(bào)告第26頁北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限公司資金成本=(設(shè)備購置價(jià)+運(yùn)雜費(fèi)+安裝調(diào)試費(fèi)+基礎(chǔ)費(fèi)用+其他費(fèi)用)×貸款利評估基準(zhǔn)日執(zhí)行的貸款利率LPR為：1年根據(jù)財(cái)政部稅務(wù)總局海關(guān)總署公告2019年第39號的規(guī)定，符合增值稅抵扣條件的機(jī)器設(shè)備重置成本應(yīng)該扣除相應(yīng)的增值稅。本次評估對于設(shè)備購置價(jià)、運(yùn)雜費(fèi)、安裝費(fèi)、基礎(chǔ)費(fèi)、前期費(fèi)等按其對應(yīng)的增值稅率測算可抵設(shè)備可抵扣稅額=設(shè)備購置價(jià)/(1+13%)×13%+運(yùn)雜費(fèi)/(1+9%)×9%+(安裝費(fèi)+基礎(chǔ)費(fèi))/(1+9%)×9%+前期費(fèi)可抵扣部分/(1+6%)×6%②成新率的確定理論成新率根據(jù)設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命年限(或尚可使用年限)和已使用的年限確對于已使用年限超過經(jīng)濟(jì)壽命年限的設(shè)備，使用如理論成新率=尚可使用年限/(已使用年限綜合成新率=理論成新率×40%+勘查成新率×60%評估值=重置全價(jià)×綜合成新率可回收材質(zhì)重量，結(jié)合基準(zhǔn)日時(shí)點(diǎn)該材質(zhì)的廢料回收價(jià)值確定評估值，計(jì)算公式可回收金額=可回收材質(zhì)重量×廢料回收不含稅單價(jià)北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限公司渤海汽車擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)涉及的廊坊萊尼線束股權(quán)項(xiàng)目資產(chǎn)評估報(bào)告第27頁2)車輛車輛重置全價(jià)由購置價(jià)、車輛購置稅和其它合理費(fèi)用(如驗(yàn)車費(fèi)、牌照費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等)三部分構(gòu)成。購置價(jià)主要參照同類車型最新交易的不含稅市場價(jià)格確②綜合成新率的確定對于運(yùn)輸車輛，對有牌照車輛以車輛行駛里程成新率確定成新率，然后結(jié)合現(xiàn)場勘察情況進(jìn)行調(diào)整，如果現(xiàn)場勘察情況與里程成新率差異不大的里程成新率=(引導(dǎo)報(bào)廢里程一已行駛里程)/引導(dǎo)報(bào)廢里程×100%③車輛評估值的確定評估值=車輛重置全價(jià)(不含稅)×成新率3)電子及辦公設(shè)備的評估①電子設(shè)備重置全價(jià)的確定電子設(shè)備多為企業(yè)辦公用筆記本電腦、空調(diào)、打印機(jī)等，由經(jīng)銷商負(fù)責(zé)運(yùn)送②成新率的確定電子及辦公設(shè)備成新率，主要依據(jù)其經(jīng)濟(jì)壽命年限來確定其綜合成新率；對于大型的電子設(shè)備還參考其工作環(huán)境、設(shè)備的運(yùn)行狀況等來綜合③評估價(jià)值的確定評估值=重置全價(jià)(不含稅)×成新率對目前市場已經(jīng)不再出售同類型的車輛、電子設(shè)備等，直接以同類型設(shè)備的(2)在建工程此次在建工程采用重置成本法評估。為避免資產(chǎn)重復(fù)計(jì)價(jià)和遺漏資產(chǎn)價(jià)值，渤海汽車擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)涉及的廊坊萊尼線束股權(quán)項(xiàng)目資產(chǎn)評估報(bào)告第28頁北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限公司在建工程主要為項(xiàng)目發(fā)生的咨詢服務(wù)費(fèi)，無后續(xù)支出，故本次評估按核實(shí)后(3)使用權(quán)資產(chǎn)使用權(quán)資產(chǎn)是屬于經(jīng)營租賃使用權(quán)益的，評估人員對租賃合同、財(cái)務(wù)賬冊資料、歷史會計(jì)處理、各期租金支付情況進(jìn)行(4)無形資產(chǎn)1)其他無形資產(chǎn)本次納入評估范圍的賬內(nèi)其他無形資產(chǎn)主要為生產(chǎn)及辦公相關(guān)軟件系統(tǒng)，對廊坊萊尼線束的表外無形資產(chǎn)為專利技術(shù)、軟件著作權(quán)、企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及網(wǎng)站，其中發(fā)明專利為4項(xiàng)，實(shí)用新型為75項(xiàng)，計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)為55項(xiàng)，1項(xiàng)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、1項(xiàng)網(wǎng)站。無形資產(chǎn)的評估方法通常有成本法、收益法和市場法，由于使用市場法必須具備兩個前提條件：第一，要有一個充分發(fā)育、活躍的資產(chǎn)市場；第二，參照物及其與被評估資產(chǎn)可比較指標(biāo)、技術(shù)參數(shù)等資料是可收集到的。經(jīng)過評估人員進(jìn)行市場調(diào)查，無法取得與本次評估對象相同或類似的參照物，故用市場法進(jìn)行本成本法是把現(xiàn)時(shí)情況下重建被評估無形資產(chǎn)所需要支付的成本，在此基礎(chǔ)上計(jì)算其無形資產(chǎn)的價(jià)值。由于成本法是考慮資產(chǎn)重置的角度反應(yīng)資產(chǎn)的價(jià)值，未收益法通過對委估無形資產(chǎn)未來預(yù)期收益折現(xiàn)評估其價(jià)值，這與無形資產(chǎn)價(jià)值實(shí)現(xiàn)的特征相符，且本次委估的無形資產(chǎn)基本已投入使用，其未來面臨的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)可以量化，因此本次評估適用收益法。采用收益法進(jìn)行評估，是通過估算委估技術(shù)在企業(yè)未來收入的分成額并折成現(xiàn)值，從而確定其價(jià)值的一種評估方法。上式中：K:收入分成率Fi:第i年收入t:計(jì)算的年次r:折現(xiàn)率n:收益期(5)長期待攤費(fèi)用長期待攤費(fèi)用主要為改造費(fèi)及生產(chǎn)專用的設(shè)備等，本次評估抽查了記賬憑證1)對于租賃廠房相關(guān)的改造費(fèi)用本次按攤余價(jià)值確定評估值。2)對于生產(chǎn)專用的設(shè)備等參照機(jī)器設(shè)備評估方法，具體如下：對于納入評估范圍的長期待攤費(fèi)用中生產(chǎn)專用的設(shè)備等采用重置成本法評估。計(jì)算公式為：評估價(jià)值=重置價(jià)值(不含稅)×成新率。(6)遞延所得稅資產(chǎn)在核查賬簿，原始憑證的基礎(chǔ)上，以評估基準(zhǔn)日后被評估單位還享有的資產(chǎn)(7)其他非流動資產(chǎn)其他非流動資產(chǎn)為預(yù)付設(shè)備款，對其他非流動資產(chǎn)款項(xiàng)進(jìn)行核查，根據(jù)所能二)收益法本次收益法評估采用現(xiàn)金流量折現(xiàn)法，選取的現(xiàn)金流量口徑為企業(yè)自由現(xiàn)金本次評估以未來若干年度內(nèi)的企業(yè)自由現(xiàn)金凈流量作為依據(jù)，采用適當(dāng)折現(xiàn)率折現(xiàn)后加總計(jì)算得出企業(yè)整體營業(yè)性資產(chǎn)的價(jià)值，然后再加上溢余資產(chǎn)、非經(jīng)渤海汽車擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)涉及的廊坊萊尼線束股權(quán)項(xiàng)目資產(chǎn)評估報(bào)告第30頁北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限公司營性資產(chǎn)價(jià)值減去有息債務(wù)得出股東全部權(quán)益價(jià)值。1.計(jì)算模型E:股東全部權(quán)益價(jià)值；V:企業(yè)整體價(jià)值；D:付息債務(wù)評估價(jià)值；P:經(jīng)營性資產(chǎn)評估價(jià)值；C?:溢余資產(chǎn)評估價(jià)值；C?:非經(jīng)營性資產(chǎn)評估價(jià)值；E':(未在現(xiàn)金流中考慮的)長期股權(quán)投資評估價(jià)值。其中，公式二中經(jīng)營性資產(chǎn)評估價(jià)值P按如下公式求取：上式前半部分為明確預(yù)測期價(jià)值，后半部分為永續(xù)期價(jià)值(終值)公式三中：R.:明確預(yù)測期的第t期的企業(yè)自由現(xiàn)金流；t:明確預(yù)測期期數(shù)；r:折現(xiàn)率；Rn+1:永續(xù)期企業(yè)自由現(xiàn)金流；g:永續(xù)期的增長率，本次評估g=0;n:明確預(yù)測期第末年。2.模型中關(guān)鍵參數(shù)的確定1)預(yù)期收益的確定渤海汽車擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)涉及的廊坊萊尼線束股權(quán)項(xiàng)目資產(chǎn)評估報(bào)告第31頁北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限公司本次將企業(yè)自由現(xiàn)金流量作為企業(yè)預(yù)期收益企業(yè)自由現(xiàn)金流量就是在支付了經(jīng)營費(fèi)用和所得稅之后，向公司權(quán)利要求者企業(yè)自由現(xiàn)金流量=稅后凈利潤+折舊與攤銷+利息費(fèi)用×(1-稅率T)一資本2)收益期的確定企業(yè)價(jià)值評估中的收益期限通常是指企業(yè)未來獲取收益的年限。為了合理預(yù)測企業(yè)未來收益，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的特點(diǎn)以及有關(guān)法律法規(guī)、契約和合同等，2031年以后為永續(xù)期。3)折現(xiàn)率的確定確定折現(xiàn)率有多種方法和途徑，按照收益額與折現(xiàn)率口徑一致的原則，本次評估收益額口徑為企業(yè)自由現(xiàn)金流量，則折現(xiàn)率選取加權(quán)平均資本成本(WACC)4)付息債務(wù)評估價(jià)值的確定付息債務(wù)是指企業(yè)的長短期借款，按其市場價(jià)值確定。5)溢余資產(chǎn)及非經(jīng)營性資產(chǎn)(負(fù)債)評估價(jià)值的確定溢余資產(chǎn)是指與企業(yè)收益無直接關(guān)系的，超般指超額貨幣資金和交易性金融資產(chǎn)等；非經(jīng)營性資產(chǎn)是指與預(yù)測收益無直接關(guān)根據(jù)國家有關(guān)部門關(guān)于資產(chǎn)評估的規(guī)定和會計(jì)核算的一般原則，依據(jù)國家有關(guān)部門相關(guān)法律規(guī)定和規(guī)范化要求，按照與委托人的資產(chǎn)評估委托合同所約定的事項(xiàng)，北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限公司業(yè)已實(shí)施了對委托人提供的法律性文件與會計(jì)記錄以及相關(guān)資料的驗(yàn)證審核，按被評估單位提交的資產(chǎn)清單，對相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行了必要的產(chǎn)權(quán)查驗(yàn)、實(shí)地察看與核對，進(jìn)行了必要的市場調(diào)查和交易價(jià)格的比較，以及財(cái)務(wù)分析和預(yù)測等其他有必要實(shí)施的資產(chǎn)評估程序。資產(chǎn)評估的詳細(xì)1.接受委托及準(zhǔn)備階段(1)北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限公司接受委托人的委托，從事本資產(chǎn)評估項(xiàng)評估對象與評估范圍、評估基準(zhǔn)日、委托評估資產(chǎn)的特點(diǎn)等影響資產(chǎn)評估方案的(2)根據(jù)委托評估資產(chǎn)的特點(diǎn)，有針對性地布置資產(chǎn)評估申報(bào)明細(xì)表，并設(shè)計(jì)主要資產(chǎn)調(diào)查表、主要業(yè)務(wù)盈利情況調(diào)查表等，對委托人參與資產(chǎn)評估配合人(3)評估方案的設(shè)計(jì)依據(jù)了解資產(chǎn)的特點(diǎn)，制定評估實(shí)施計(jì)劃，確定評估人員，組成資產(chǎn)評估現(xiàn)(4)評估資料的準(zhǔn)備收集和整理評估對象市場交易價(jià)格信息、主要原料市場價(jià)格信息、評估對象(1)評估對象真實(shí)性和合法性的查證根據(jù)委托人及被評估單位提供的資產(chǎn)和負(fù)債申報(bào)明細(xì)，評估人員針對實(shí)物資產(chǎn)和貨幣性債權(quán)和債務(wù)采用不同的核查方式進(jìn)行查證，以確認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債的真實(shí)對貨幣資金，我們通過審核銀行對賬單及銀行存款余額調(diào)節(jié)表等方式進(jìn)行調(diào)對債權(quán)和債務(wù)，評估人員采取核對總賬、明細(xì)賬、抽查合同憑證等方式確定對固定資產(chǎn)的調(diào)查，評估人員查閱了相關(guān)設(shè)備購置合同發(fā)票等，從而確定資北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限公司對無形資產(chǎn)的調(diào)查，評估人員查閱了相關(guān)軟件購置合同、發(fā)票、專利證書、計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)證書、企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和網(wǎng)站的相關(guān)證書或備案文件等，從而確定資(2)資產(chǎn)實(shí)際狀態(tài)的調(diào)查在被評估單位設(shè)備管理人員的配合下現(xiàn)場實(shí)地觀察設(shè)備的運(yùn)行狀態(tài)等方式進(jìn)(3)實(shí)物資產(chǎn)價(jià)值構(gòu)成及業(yè)務(wù)發(fā)展情況的調(diào)查根據(jù)被評估單位的資產(chǎn)特點(diǎn)，調(diào)查其資產(chǎn)價(jià)值構(gòu)成的合理性和合規(guī)性。重點(diǎn)核查固定資產(chǎn)賬面金額的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和合規(guī)性。查閱了有關(guān)會計(jì)憑(4)企業(yè)收入、成本等生產(chǎn)經(jīng)營情況的調(diào)查收集相關(guān)單位以前年度損益核算資料，進(jìn)行測算分析；通過訪談等方式調(diào)查通過收集相關(guān)信息，對廊坊萊尼線束各項(xiàng)業(yè)務(wù)的市場環(huán)境、未來所面臨的競3.選擇評估方法、收集市場信息和估算過程評估人員在現(xiàn)場依據(jù)針對本項(xiàng)目特點(diǎn)制定的工作計(jì)劃，結(jié)合實(shí)際情況確定的作價(jià)原則及估值模型，明確評估參數(shù)和價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)后，參考企業(yè)提供的歷史資料和4.評估匯總階段(1)評估結(jié)果的確定依據(jù)北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限公司評估人員在評估現(xiàn)場勘察的情況以及所進(jìn)行的必要的市場調(diào)查和測算，確定委托評估資產(chǎn)的資產(chǎn)基礎(chǔ)法和收益現(xiàn)值法結(jié)(2)評估結(jié)果的分析和評估報(bào)告的撰寫北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限公司按照北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限公司規(guī)范化要求編制相關(guān)資產(chǎn)的評估報(bào)告。評估結(jié)果及相關(guān)資產(chǎn)評估報(bào)告按北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限公司規(guī)定程序進(jìn)行三級復(fù)核，經(jīng)簽字資產(chǎn)評估師最后復(fù)核無誤后，由項(xiàng)目組完成并提交報(bào)告。(3)工作底稿的整理歸檔(一)一般假設(shè)：1.交易假設(shè)：假定所有待評估資產(chǎn)已經(jīng)處在交易過程中，評估師根據(jù)待評估資產(chǎn)的交易條件等模擬市場進(jìn)行估價(jià)。2.公開市場假設(shè)：公開市場假設(shè)是對資產(chǎn)擬進(jìn)入的市場的條件以及資產(chǎn)在這樣的市場條件下接受何種影響的一種假定。公開市場是指充分發(fā)達(dá)與完善的市場條件，是指一個有自愿的買方和賣方的競爭性市場，在這個市場上，買方和賣方的地位平等，都有獲取足夠市場信息的機(jī)會和時(shí)間，買賣雙方的交易都是在自愿的、理智的、非強(qiáng)制性或不受限制的條件下進(jìn)行。3.持續(xù)使用假設(shè)：持續(xù)使用假設(shè)是對資產(chǎn)擬進(jìn)入市場的條件以及資產(chǎn)在這樣的市場條件下的資產(chǎn)狀態(tài)的一種假定。首先被評估資產(chǎn)正處于使用狀態(tài)，其次假定處于使用狀態(tài)的資產(chǎn)還將繼續(xù)使用下去。在持續(xù)使用假設(shè)條件下，沒有考慮資產(chǎn)用途轉(zhuǎn)換或者最佳利用條件，其評估結(jié)果的使用范圍受到限制。4.企業(yè)持續(xù)經(jīng)營假設(shè)：是將企業(yè)整體資產(chǎn)作為評估對象而作出的評估假定。即企業(yè)作為經(jīng)營主體，在所處的外部環(huán)境下，按照經(jīng)營目標(biāo)，持續(xù)經(jīng)營下去。企業(yè)經(jīng)營者負(fù)責(zé)并有能力擔(dān)當(dāng)責(zé)任；企業(yè)合法經(jīng)營，并能夠獲取適當(dāng)利潤，以維持持續(xù)經(jīng)營能力。(二)收益法評估假設(shè)：1.國家現(xiàn)行的有關(guān)法律、法規(guī)及政策，國家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢無重大變化；本次交易各方所處地區(qū)的政治、經(jīng)濟(jì)和社會環(huán)境無重大變化；無其他不可預(yù)測和不可抗力因素造成的重大不利影響。2.假設(shè)企業(yè)的經(jīng)營者是負(fù)責(zé)的，且企業(yè)管理層有能力擔(dān)當(dāng)其職務(wù)。3.除非另有說明，假設(shè)企業(yè)完全遵守所有有關(guān)的法律和法規(guī)。4.假設(shè)企業(yè)未來將采取的會計(jì)政策和編寫此份報(bào)告時(shí)所采用的會計(jì)政策在重北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限公司要方面基本一致。5.假設(shè)企業(yè)在現(xiàn)有的管理方式和管理水平的基礎(chǔ)上，經(jīng)營范圍、方式與現(xiàn)時(shí)方向保持一致。6.有關(guān)利率、匯率、賦稅基準(zhǔn)及稅率，政策性征收費(fèi)用等不發(fā)生重大變化。7.無其他人力不可抗拒因素及不可預(yù)見因素對企業(yè)造成重大不利影響。8.假設(shè)被評估單位未來年度的現(xiàn)金流入、流出為均勻發(fā)生。9.假設(shè)評估基準(zhǔn)日后企業(yè)的產(chǎn)品市場競爭能夠保持目前的態(tài)勢。10.假設(shè)企業(yè)現(xiàn)有收入、成本的定價(jià)機(jī)制及經(jīng)營策略維持現(xiàn)有模式持續(xù)經(jīng)營下去。11.假設(shè)企業(yè)現(xiàn)有業(yè)務(wù)的合同執(zhí)行價(jià)格定價(jià)機(jī)制維持現(xiàn)有模式。12.假設(shè)企業(yè)研發(fā)能力和技術(shù)先進(jìn)性保持目前的水平。13.假設(shè)企業(yè)所處的行業(yè)環(huán)境保持目前的發(fā)展趨勢。14.假設(shè)企業(yè)對未來市場判斷及其相關(guān)收入成本等是符合市場競爭的趨勢。15.假設(shè)被評估單位提供的正在履行或尚未履行的合同、協(xié)議等均有效并能在計(jì)劃時(shí)間內(nèi)完成。16.假設(shè)企業(yè)提供的基礎(chǔ)資料和財(cái)務(wù)資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。17.據(jù)三河市人民政府提供的政府補(bǔ)助文件和書面函件的規(guī)定，企業(yè)當(dāng)年?duì)I業(yè)收入不低于20億元且對三河市區(qū)域綜合貢獻(xiàn)達(dá)到7,000萬元，可以在當(dāng)年享受區(qū)域綜合貢獻(xiàn)金額的50%政府補(bǔ)貼，享受政策扶持最高不超過5年。在后續(xù)5年期的每一年，如果企業(yè)當(dāng)年度營業(yè)收入達(dá)到以上述營業(yè)收入指標(biāo)(不低于20億)為基準(zhǔn)每年遞增4億元的水平，當(dāng)年可再享受此扶持政策且累計(jì)不超過10年。綜上所述，本次評估假設(shè)企業(yè)能繼續(xù)根據(jù)相關(guān)文件規(guī)定獲取補(bǔ)貼，享受該補(bǔ)貼不超過10年。18.廊坊萊尼線束自2022年11月22日取得高新技術(shù)企業(yè)證書，有效期三年，故享受所得稅稅率15%的優(yōu)惠政策。本次評估假設(shè)企業(yè)的高新技術(shù)企業(yè)證書到期后能持續(xù)通過認(rèn)證，繼續(xù)享受所得稅稅率優(yōu)惠政策。19.根據(jù)財(cái)政部、稅務(wù)總局《關(guān)于進(jìn)一步完善研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除政策的公告》(財(cái)政部稅務(wù)總局公告2023年第7號),制造業(yè)企業(yè)開展研發(fā)活動中實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用，未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，自2023年1月1日起，再按照實(shí)際發(fā)生額的100%在稅前加計(jì)扣除；形成無形資產(chǎn)的，自2023年1月1日起，按照無形資產(chǎn)成本的200%在稅前攤銷。被評估單位為制造企業(yè)，享有研發(fā)費(fèi)用100%在稅前加計(jì)扣除政策，因此本次評估假設(shè)預(yù)測期研發(fā)費(fèi)用按照100%在稅前加計(jì)扣除。 (財(cái)政部、稅務(wù)總局公告2023年第43號),自2023年1月1日至2027年12月31日，允許先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)5%抵減應(yīng)納增值稅稅額，公告所稱先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)是指高新技術(shù)企業(yè)(含所屬的非法人分支機(jī)構(gòu))中的制造業(yè)一般納稅人，廊坊萊尼線束符合享受進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減政策，故本次評估自2025年至2027年考慮按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)5%抵減應(yīng)納增值稅稅額。線，基于此企業(yè)管理層結(jié)合未來預(yù)計(jì)承接新項(xiàng)目的情況對建設(shè)配套生產(chǎn)線的資本等資產(chǎn)的使用權(quán)，并且租賃成本與現(xiàn)有的水平相當(dāng)，不會發(fā)生顯著的變化，或?qū)迷u估人員根據(jù)運(yùn)用收益法對企業(yè)進(jìn)行評估，認(rèn)定這些假設(shè)條件在評估基準(zhǔn)日時(shí)成立，并根據(jù)這些假設(shè)推論出相應(yīng)的評估結(jié)論。如果未來經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生較大變本評估報(bào)告預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流的現(xiàn)值的評估結(jié)論在上述假設(shè)條件下在評估基準(zhǔn)日時(shí)成立，當(dāng)上述假設(shè)條件發(fā)生較大變化時(shí)，簽字資產(chǎn)評估師及本評估機(jī)構(gòu)將不(一)資產(chǎn)基礎(chǔ)法評估結(jié)論采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法評估后的總資產(chǎn)279,648.02萬元，負(fù)債為238,609.67萬元，北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限公司渤海汽車擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)涉及的廊坊萊尼線束股權(quán)項(xiàng)目資產(chǎn)評估報(bào)告 渤海汽車擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)涉及的廊坊萊尼線束股權(quán)項(xiàng)目資產(chǎn)評估報(bào)告凈資產(chǎn)為41,038.36萬元，評估增值30,766.87萬元，增值率299.54%。單位：萬元流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)其中：長期股權(quán)投資-投資性房地產(chǎn)----固定資產(chǎn)--無形資產(chǎn)------資產(chǎn)總計(jì)--非流動負(fù)債--負(fù)債總計(jì)-凈資產(chǎn)注：評估結(jié)論的詳細(xì)情況見《資產(chǎn)評估明細(xì)表》。(二)收益法評估結(jié)果采用收益法評估后的廊坊萊尼線束股東全部權(quán)益價(jià)值為191,047.28萬元，較(三)評估結(jié)果的最終確定廊坊萊尼線束的股東全部權(quán)益價(jià)值在評估基準(zhǔn)日所表現(xiàn)的市場價(jià)值，采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法評估結(jié)果41,038.36萬元，采用收益法評估結(jié)果191,047.28萬元，兩種評估方法確定的評估結(jié)果差異150,008.92萬元，差異率為365.53%。兩種方法評估結(jié)果差異的主要原因是兩種評估方法考慮的角度不同，資產(chǎn)基礎(chǔ)法是從資產(chǎn)的再取得途徑考慮的，反映的是企業(yè)現(xiàn)有資產(chǎn)的重置價(jià)值。收益法是從企業(yè)的未來獲利能力角度考慮的，反映了企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)的綜合獲利能力。北京天健興業(yè)資產(chǎn)評估有限公司渤海汽車擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)涉及的廊坊萊尼線束股權(quán)項(xiàng)目資產(chǎn)評估報(bào)告渤海汽車擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)涉及的廊坊萊尼線束股權(quán)項(xiàng)目資產(chǎn)評估報(bào)告資產(chǎn)基礎(chǔ)法為從資產(chǎn)重置的角度評價(jià)資產(chǎn)的公平市場價(jià)值，僅能反映企業(yè)資產(chǎn)的自身價(jià)值，而不能全面、合理的體現(xiàn)各項(xiàng)資產(chǎn)綜合的獲利能力及企業(yè)的成長收益法是采用預(yù)期收益折現(xiàn)的途徑來評估企業(yè)價(jià)值，反映了企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)的綜合獲利能力，企業(yè)經(jīng)過多年的經(jīng)營，已經(jīng)積累了如北京奔馳、小米汽車等整車廠客戶資源；企業(yè)產(chǎn)品主要為高低壓線束及相關(guān)電子電器部件，相應(yīng)的產(chǎn)品技術(shù)相對成熟，且公司經(jīng)營相對穩(wěn)定，經(jīng)綜合分析后，收益法的評估結(jié)論能更好地體現(xiàn)企業(yè)的價(jià)值，故本次選擇收益法結(jié)果作為最終評估結(jié)論。在評估基準(zhǔn)日持續(xù)經(jīng)營假設(shè)前提下，經(jīng)收益法評估，廊坊萊尼線束股東全部權(quán)益價(jià)值為191,047.28萬元，較賬面凈資產(chǎn)賬面值10,271.49萬元，評估增值十一、特別事項(xiàng)說明以下事項(xiàng)并非本公司評估人員執(zhí)業(yè)水平和能力所能評定和估算，但該事項(xiàng)確(一)本報(bào)告所稱“評估價(jià)值”系指我們對所評估資產(chǎn)在現(xiàn)有用途不變并持續(xù)經(jīng)營，以及在評估