稅務(wù)知識(shí)模擬題庫(kù)及答案

單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.增值稅一般納稅人的稅率不包括以下哪種？A.13%B.9%C.6%D.3%2.企業(yè)所得稅的稅率是？A.20%B.25%C.15%D.30%3.消費(fèi)稅的計(jì)稅依據(jù)不包括？A.銷售額B.銷售數(shù)量C.利潤(rùn)額D.組成計(jì)稅價(jià)格4.以下哪種不屬于稅收的特征？A.強(qiáng)制性B.固定性C.有償性D.無(wú)償性5.個(gè)人所得稅中工資薪金所得的起征點(diǎn)是？A.3000元B.3500元C.5000元D.8000元6.小規(guī)模納稅人增值稅征收率一般是？A.1%B.3%C.5%D.6%7.房產(chǎn)稅從價(jià)計(jì)征的稅率是？A.1.2%B.12%C.5%D.3%8.車輛購(gòu)置稅的稅率是？A.5%B.10%C.15%D.20%9.印花稅的稅率形式不包括？A.比例稅率B.定額稅率C.累進(jìn)稅率D.累退稅率10.城市維護(hù)建設(shè)稅的計(jì)稅依據(jù)是？A.增值稅B.消費(fèi)稅C.增值稅和消費(fèi)稅D.企業(yè)所得稅答案：1.D2.B3.C4.C5.C6.B7.A8.B9.CD10.C多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.以下屬于流轉(zhuǎn)稅的有？A.增值稅B.消費(fèi)稅C.關(guān)稅D.企業(yè)所得稅2.稅收優(yōu)惠形式包括？A.免稅B.減稅C.加計(jì)扣除D.稅收返還3.下列屬于稅務(wù)登記的有？A.開(kāi)業(yè)登記B.變更登記C.注銷登記D.停業(yè)復(fù)業(yè)登記4.納稅申報(bào)方式有？A.直接申報(bào)B.郵寄申報(bào)C.數(shù)據(jù)電文申報(bào)D.簡(jiǎn)易申報(bào)5.企業(yè)所得稅的扣除項(xiàng)目包括？A.成本B.費(fèi)用C.稅金D.損失6.增值稅專用發(fā)票的基本聯(lián)次有？A.記賬聯(lián)B.發(fā)票聯(lián)C.抵扣聯(lián)D.存根聯(lián)7.以下屬于財(cái)產(chǎn)稅的是？A.房產(chǎn)稅B.契稅C.車船稅D.城鎮(zhèn)土地使用稅8.稅務(wù)行政處罰的種類有？A.罰款B.沒(méi)收違法所得C.停止出口退稅權(quán)D.吊銷稅務(wù)行政許可證件9.稅收的職能包括？A.財(cái)政職能B.經(jīng)濟(jì)職能C.監(jiān)督職能D.調(diào)節(jié)職能10.以下屬于稅務(wù)機(jī)關(guān)權(quán)利的是？A.稅收征收權(quán)B.稅務(wù)檢查權(quán)C.行政處罰權(quán)D.稅收立法權(quán)答案：1.ABC2.ABCD3.ABCD4.ABCD5.ABCD6.ABC7.ABCD8.ABCD9.ABC10.ABC判斷題（每題2分，共10題）1.稅收是國(guó)家取得財(cái)政收入的唯一形式。（）2.所有企業(yè)都需要繳納企業(yè)所得稅。（）3.增值稅發(fā)票只能由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)。（）4.個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除可在預(yù)扣預(yù)繳環(huán)節(jié)扣除。（）5.小規(guī)模納稅人不能自行開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。（）6.房產(chǎn)稅只對(duì)經(jīng)營(yíng)性房產(chǎn)征收。（）7.納稅期限就是納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間。（）8.稅收滯納金按日加收滯納稅款萬(wàn)分之五。（）9.稅務(wù)代理是納稅人的一項(xiàng)權(quán)利。（）10.企業(yè)所得稅按年計(jì)征，分月或分季預(yù)繳。（）答案：1.×2.×3.×4.√5.×6.√7.×8.√9.×10.√簡(jiǎn)答題（總4題，每題5分）1.簡(jiǎn)述增值稅的概念。增值稅是以商品（含應(yīng)稅勞務(wù)）在流轉(zhuǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的增值額作為計(jì)稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅。2.企業(yè)所得稅的納稅調(diào)整項(xiàng)目有哪些？包括收入類調(diào)整項(xiàng)目、扣除類調(diào)整項(xiàng)目、資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目等，如視同銷售收入、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、職工福利費(fèi)等的調(diào)整。3.簡(jiǎn)述消費(fèi)稅的納稅環(huán)節(jié)。生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)、委托加工環(huán)節(jié)、進(jìn)口環(huán)節(jié)、零售環(huán)節(jié)（金銀首飾等）、批發(fā)環(huán)節(jié)（卷煙）。4.稅收籌劃的基本方法有哪些？包括利用稅收優(yōu)惠政策、合理選擇會(huì)計(jì)政策、利用稅法漏洞等。討論題（總4題，每題5分）1.如何加強(qiáng)稅收征管？可通過(guò)完善稅收法律法規(guī)、加強(qiáng)信息化建設(shè)、提高稅務(wù)人員素質(zhì)、強(qiáng)化部門(mén)協(xié)作等方式加強(qiáng)征管。2.稅收對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響有哪些？能調(diào)節(jié)資源配置、促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化、影響收入分配、調(diào)節(jié)宏觀經(jīng)濟(jì)總量平衡等。3.怎樣提高納稅人的納稅遵從度？加強(qiáng)稅法宣傳、優(yōu)化納