第第PAGE\MERGEFORMAT1頁(yè)共NUMPAGES\MERGEFORMAT1頁(yè)基金從業(yè)考試蘇州及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部門(mén)/班級(jí)：得分：題型單選題多選題判斷題填空題簡(jiǎn)答題案例分析題總分得分

一、單選題（共20分）

1.基金募集期間，基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金份額發(fā)售前___天開(kāi)始進(jìn)行宣傳推介。

A.3

B.5

C.7

D.10

2.下列關(guān)于基金份額凈值計(jì)算的表述中，正確的是___。

A.基金份額凈值是基金資產(chǎn)凈值除以基金總份額

B.基金份額凈值是基金資產(chǎn)總值除以基金總份額

C.基金份額凈值計(jì)算不涉及基金托管費(fèi)

D.基金份額凈值每日計(jì)算一次，但可能存在累計(jì)值

3.投資者通過(guò)基金子公司交易基金份額，涉及的基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)是___。

A.基金管理人

B.基金托管人

C.中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司

D.中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)

4.基金信息披露中，屬于定期報(bào)告的是___。

A.基金招募說(shuō)明書(shū)

B.基金季度報(bào)告

C.基金合同

D.基金份額發(fā)售公告

5.下列關(guān)于基金管理人信息披露義務(wù)的表述中，錯(cuò)誤的是___。

A.基金管理人需定期披露基金投資組合

B.基金管理人需披露基金管理人高級(jí)管理人員變更

C.基金管理人需披露基金業(yè)績(jī)排名

D.基金管理人需披露基金份額持有人結(jié)構(gòu)

6.下列關(guān)于基金投資禁止行為的表述中，正確的是___。

A.基金可以投資于股票期貨

B.基金可以從事內(nèi)幕交易

C.基金可以違反基金合同約定投資

D.基金可以拆分基金份額

7.基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)對(duì)基金銷(xiāo)售行為進(jìn)行監(jiān)督，主要目的是___。

A.提高基金銷(xiāo)售業(yè)績(jī)

B.規(guī)避基金銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)

C.增加基金管理費(fèi)收入

D.滿(mǎn)足監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求

8.下列關(guān)于基金估值對(duì)象的表述中，錯(cuò)誤的是___。

A.基金持有的股票需按照市值估值

B.基金持有的債券需按照面值估值

C.基金持有的衍生品需按照公允價(jià)值估值

D.基金持有的現(xiàn)金需按照賬面價(jià)值估值

9.基金合同是___。

A.基金募集的法律文件

B.基金投資的法律文件

C.基金運(yùn)營(yíng)的法律文件

D.基金管理的法律文件

10.下列關(guān)于基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估的表述中，正確的是___。

A.基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估需考慮風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整

B.基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估不需考慮時(shí)間因素

C.基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估僅考慮收益率

D.基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估不需考慮費(fèi)用因素

11.基金信息披露的公平性原則要求___。

A.投資者披露的信息一致

B.不同投資者披露的信息一致

C.投資者與基金管理人披露的信息一致

D.基金管理人披露的信息一致

12.下列關(guān)于基金合同變更的表述中，錯(cuò)誤的是___。

A.基金合同變更需經(jīng)基金份額持有人大會(huì)通過(guò)

B.基金合同變更需報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)

C.基金合同變更不需通知基金托管人

D.基金合同變更需公告

13.基金管理人聘請(qǐng)基金估值委員會(huì)，主要目的是___。

A.提高基金估值效率

B.降低基金估值風(fēng)險(xiǎn)

C.增加基金估值收入

D.滿(mǎn)足監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求

14.下列關(guān)于基金投資限制的表述中，正確的是___。

A.基金可以投資于非上市證券

B.基金可以投資于同一交易對(duì)手方超過(guò)規(guī)定比例的證券

C.基金可以投資于融資融券

D.基金可以投資于與基金管理人有利害關(guān)系的證券

15.基金銷(xiāo)售適用性原則要求___。

A.銷(xiāo)售人員優(yōu)先銷(xiāo)售高收益基金

B.銷(xiāo)售人員優(yōu)先銷(xiāo)售低風(fēng)險(xiǎn)基金

C.銷(xiāo)售人員根據(jù)投資者風(fēng)險(xiǎn)承受能力銷(xiāo)售基金

D.銷(xiāo)售人員根據(jù)基金規(guī)模銷(xiāo)售基金

16.下列關(guān)于基金信息披露禁止行為的表述中，錯(cuò)誤的是___。

A.披露虛假信息

B.披露誤導(dǎo)性信息

C.披露非公開(kāi)信息

D.披露基金業(yè)績(jī)排名

17.基金管理人內(nèi)部控制制度的主要目的是___。

A.提高基金管理效率

B.規(guī)避基金管理風(fēng)險(xiǎn)

C.增加基金管理收入

D.滿(mǎn)足監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求

18.下列關(guān)于基金運(yùn)作費(fèi)用的表述中，錯(cuò)誤的是___。

A.基金管理費(fèi)屬于基金運(yùn)作費(fèi)用

B.基金托管費(fèi)屬于基金運(yùn)作費(fèi)用

C.基金交易費(fèi)用不屬于基金運(yùn)作費(fèi)用

D.基金銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)屬于基金運(yùn)作費(fèi)用

19.基金投資者贖回基金份額，___。

A.基金管理人需在當(dāng)日贖回

B.基金管理人需在次日贖回

C.基金管理人需在3個(gè)工作日內(nèi)贖回

D.基金管理人需在5個(gè)工作日內(nèi)贖回

20.下列關(guān)于基金管理人信息披露義務(wù)的表述中，錯(cuò)誤的是___。

A.基金管理人需披露基金投資策略

B.基金管理人需披露基金投資風(fēng)險(xiǎn)

C.基金管理人需披露基金業(yè)績(jī)比較

D.基金管理人需披露基金費(fèi)用結(jié)構(gòu)

二、多選題（共15分，多選、錯(cuò)選均不得分）

21.基金信息披露的實(shí)質(zhì)性原則包括___。

A.準(zhǔn)確性原則

B.完整性原則

C.及時(shí)性原則

D.公平性原則

22.下列關(guān)于基金投資禁止行為的表述中，正確的有___。

A.基金不得投資于股票期貨

B.基金不得從事內(nèi)幕交易

C.基金不得違反基金合同約定投資

D.基金不得拆分基金份額

23.基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)對(duì)基金銷(xiāo)售行為進(jìn)行監(jiān)督，主要內(nèi)容包括___。

A.銷(xiāo)售人員行為監(jiān)督

B.銷(xiāo)售過(guò)程監(jiān)督

C.銷(xiāo)售費(fèi)用監(jiān)督

D.銷(xiāo)售信息監(jiān)督

24.下列關(guān)于基金估值對(duì)象的表述中，正確的有___。

A.基金持有的股票需按照市值估值

B.基金持有的債券需按照面值估值

C.基金持有的衍生品需按照公允價(jià)值估值

D.基金持有的現(xiàn)金需按照賬面價(jià)值估值

25.基金合同的主要內(nèi)容包括___。

A.基金運(yùn)作方式

B.基金投資范圍

C.基金份額持有人權(quán)利義務(wù)

D.基金管理人及托管人

26.下列關(guān)于基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估的表述中，正確的有___。

A.基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估需考慮風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整

B.基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估不需考慮時(shí)間因素

C.基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估僅考慮收益率

D.基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估不需考慮費(fèi)用因素

27.基金信息披露的公平性原則要求___。

A.投資者披露的信息一致

B.不同投資者披露的信息一致

C.投資者與基金管理人披露的信息一致

D.基金管理人披露的信息一致

28.下列關(guān)于基金合同變更的表述中，正確的有___。

A.基金合同變更需經(jīng)基金份額持有人大會(huì)通過(guò)

B.基金合同變更需報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)

C.基金合同變更不需通知基金托管人

D.基金合同變更需公告

29.基金管理人聘請(qǐng)基金估值委員會(huì)，主要內(nèi)容包括___。

A.提高基金估值效率

B.降低基金估值風(fēng)險(xiǎn)

C.增加基金估值收入

D.滿(mǎn)足監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求

30.下列關(guān)于基金投資限制的表述中，正確的有___。

A.基金可以投資于非上市證券

B.基金可以投資于同一交易對(duì)手方超過(guò)規(guī)定比例的證券

C.基金可以投資于融資融券

D.基金可以投資于與基金管理人有利害關(guān)系的證券

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

31.基金募集期間，基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金份額發(fā)售前3天開(kāi)始進(jìn)行宣傳推介。（）

32.基金份額凈值是基金資產(chǎn)凈值除以基金總份額。（）

33.投資者通過(guò)基金子公司交易基金份額，涉及的基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)是中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司。（）

34.基金信息披露中，屬于定期報(bào)告的是基金季度報(bào)告。（）

35.基金管理人需披露基金業(yè)績(jī)排名。（）

36.基金可以從事內(nèi)幕交易。（）

37.基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)對(duì)基金銷(xiāo)售行為進(jìn)行監(jiān)督，主要目的是規(guī)避基金銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)。（）

38.基金持有的債券需按照面值估值。（）

39.基金合同是基金運(yùn)營(yíng)的法律文件。（）

40.基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估需考慮風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。（）

41.基金信息披露的公平性原則要求不同投資者披露的信息一致。（）

42.基金合同變更需經(jīng)基金份額持有人大會(huì)通過(guò)。（）

43.基金管理人聘請(qǐng)基金估值委員會(huì)，主要目的是滿(mǎn)足監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求。（）

44.基金可以投資于與基金管理人有利害關(guān)系的證券。（）

45.基金投資者贖回基金份額，基金管理人需在當(dāng)日贖回。（）

四、填空題（共10分，每空1分）

46.基金募集期間，基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金份額發(fā)售前______天開(kāi)始進(jìn)行宣傳推介。

47.基金份額凈值是基金______除以基金______。

48.投資者通過(guò)基金子公司交易基金份額，涉及的基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)是______。

49.基金信息披露中，屬于定期報(bào)告的是______。

50.基金管理人需披露______。

51.基金可以______。

52.基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)對(duì)基金銷(xiāo)售行為進(jìn)行監(jiān)督，主要目的是______。

53.基金持有的股票需按照______估值。

54.基金合同是______。

55.基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估需考慮______。

五、簡(jiǎn)答題（共25分）

56.簡(jiǎn)述基金信息披露的實(shí)質(zhì)性原則。（5分）

57.簡(jiǎn)述基金投資禁止行為的主要類(lèi)型。（5分）

58.簡(jiǎn)述基金銷(xiāo)售適用性原則的主要內(nèi)容。（5分）

59.簡(jiǎn)述基金管理人內(nèi)部控制制度的主要目的。（5分）

六、案例分析題（共15分）

60.某基金投資者通過(guò)基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)購(gòu)買(mǎi)了一只基金產(chǎn)品。該銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)在銷(xiāo)售過(guò)程中，向投資者承諾該基金產(chǎn)品在過(guò)去一年中取得了20%的收益率，并暗示該基金產(chǎn)品未來(lái)的收益率也將保持較高水平。然而，該基金產(chǎn)品在過(guò)去的半年中實(shí)際虧損了10%。請(qǐng)分析該銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)的行為是否合規(guī)，并說(shuō)明理由。（10分）

一、單選題（共20分）

1.C

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第52條，基金募集期間，基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金份額發(fā)售前7天開(kāi)始進(jìn)行宣傳推介。

2.A

解析：基金份額凈值是基金資產(chǎn)凈值除以基金總份額，基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值扣除基金負(fù)債后的余額。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金資產(chǎn)總值不等于基金資產(chǎn)凈值。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金份額凈值計(jì)算涉及基金托管費(fèi)。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金份額凈值每日計(jì)算一次，但可能存在累計(jì)值。

3.C

解析：基金子公司是基金管理人的子公司，其交易基金份額涉及的基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)是中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金管理人是指基金產(chǎn)品的發(fā)起人。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金托管人是指保管基金資產(chǎn)的機(jī)構(gòu)。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)是基金行業(yè)的自律組織。

4.B

解析：基金信息披露中，屬于定期報(bào)告的是基金季度報(bào)告。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金招募說(shuō)明書(shū)是基金募集的法律文件。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金合同是基金運(yùn)營(yíng)的法律文件。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金份額發(fā)售公告是基金募集的宣傳文件。

5.C

解析：基金管理人需披露基金業(yè)績(jī)排名，但需保證信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。A選項(xiàng)正確，基金管理人需定期披露基金投資組合。B選項(xiàng)正確，基金管理人需披露基金管理人高級(jí)管理人員變更。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金管理人不需披露基金業(yè)績(jī)排名。D選項(xiàng)正確，基金管理人需披露基金份額持有人結(jié)構(gòu)。

6.C

解析：基金投資禁止行為包括違反基金合同約定投資。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金可以投資于股票期貨，但需符合相關(guān)法律法規(guī)。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金不得從事內(nèi)幕交易。C選項(xiàng)正確，基金投資禁止行為包括違反基金合同約定投資。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金不得拆分基金份額。

7.B

解析：基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)對(duì)基金銷(xiāo)售行為進(jìn)行監(jiān)督，主要目的是規(guī)避基金銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)的目標(biāo)是銷(xiāo)售基金產(chǎn)品。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)的目標(biāo)是獲取銷(xiāo)售費(fèi)用收入。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)的目標(biāo)是滿(mǎn)足監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求。

8.B

解析：基金持有的債券需按照公允價(jià)值估值，而非面值。A選項(xiàng)正確，基金持有的股票需按照市值估值。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金持有的債券需按照公允價(jià)值估值。C選項(xiàng)正確，基金持有的衍生品需按照公允價(jià)值估值。D選項(xiàng)正確，基金持有的現(xiàn)金需按照賬面價(jià)值估值。

9.C

解析：基金合同是基金運(yùn)營(yíng)的法律文件，規(guī)定了基金運(yùn)作方式、投資范圍、基金份額持有人權(quán)利義務(wù)等內(nèi)容。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金募集的法律文件是基金招募說(shuō)明書(shū)。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金投資的法律文件是基金合同。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金管理的法律文件是基金合同。

10.A

解析：基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估需考慮風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整，以反映基金的真實(shí)收益水平。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估需考慮時(shí)間因素。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估不僅考慮收益率，還需考慮風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估需考慮費(fèi)用因素。

11.B

解析：基金信息披露的公平性原則要求不同投資者披露的信息一致，以保障投資者的知情權(quán)。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，投資者披露的信息可能不一致。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，投資者與基金管理人披露的信息可能不一致。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金管理人披露的信息可能不一致。

12.C

解析：基金合同變更需通知基金托管人。A選項(xiàng)正確，基金合同變更需經(jīng)基金份額持有人大會(huì)通過(guò)。B選項(xiàng)正確，基金合同變更需報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金合同變更需通知基金托管人。D選項(xiàng)正確，基金合同變更需公告。

13.B

解析：基金管理人聘請(qǐng)基金估值委員會(huì)，主要目的是降低基金估值風(fēng)險(xiǎn)。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金管理人聘請(qǐng)基金估值委員會(huì)，主要目的是降低風(fēng)險(xiǎn)，而非提高效率。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金管理人聘請(qǐng)基金估值委員會(huì)，主要目的是降低風(fēng)險(xiǎn)，而非增加收入。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金管理人聘請(qǐng)基金估值委員會(huì)，主要目的是降低風(fēng)險(xiǎn)，而非滿(mǎn)足監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求。

14.D

解析：基金可以投資于與基金管理人有利害關(guān)系的證券，但需符合相關(guān)法律法規(guī)。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金可以投資于非上市證券，但需符合相關(guān)法律法規(guī)。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金可以投資于同一交易對(duì)手方超過(guò)規(guī)定比例的證券，但需符合相關(guān)法律法規(guī)。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金可以投資于融資融券，但需符合相關(guān)法律法規(guī)。D選項(xiàng)正確，基金可以投資于與基金管理人有利害關(guān)系的證券，但需符合相關(guān)法律法規(guī)。

15.C

解析：基金銷(xiāo)售適用性原則要求銷(xiāo)售人員根據(jù)投資者風(fēng)險(xiǎn)承受能力銷(xiāo)售基金。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，銷(xiāo)售人員不應(yīng)優(yōu)先銷(xiāo)售高收益基金。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，銷(xiāo)售人員不應(yīng)優(yōu)先銷(xiāo)售低風(fēng)險(xiǎn)基金。C選項(xiàng)正確，銷(xiāo)售人員應(yīng)根據(jù)投資者風(fēng)險(xiǎn)承受能力銷(xiāo)售基金。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，銷(xiāo)售人員不應(yīng)根據(jù)基金規(guī)模銷(xiāo)售基金。

16.D

解析：基金信息披露禁止行為包括披露非公開(kāi)信息。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，披露虛假信息屬于基金信息披露禁止行為。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，披露誤導(dǎo)性信息屬于基金信息披露禁止行為。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，披露非公開(kāi)信息屬于基金信息披露禁止行為。D選項(xiàng)正確，基金信息披露禁止行為包括披露非公開(kāi)信息。

17.B

解析：基金管理人內(nèi)部控制制度的主要目的是規(guī)避基金管理風(fēng)險(xiǎn)。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金管理人內(nèi)部控制制度的主要目的是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，而非提高效率。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金管理人內(nèi)部控制制度的主要目的是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，而非增加收入。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金管理人內(nèi)部控制制度的主要目的是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，而非滿(mǎn)足監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求。

18.C

解析：基金交易費(fèi)用屬于基金運(yùn)作費(fèi)用。A選項(xiàng)正確，基金管理費(fèi)屬于基金運(yùn)作費(fèi)用。B選項(xiàng)正確，基金托管費(fèi)屬于基金運(yùn)作費(fèi)用。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金交易費(fèi)用屬于基金運(yùn)作費(fèi)用。D選項(xiàng)正確，基金銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)屬于基金運(yùn)作費(fèi)用。

19.A

解析：基金投資者贖回基金份額，基金管理人需在當(dāng)日贖回。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金管理人需在次日贖回的說(shuō)法不準(zhǔn)確。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金管理人需在3個(gè)工作日內(nèi)贖回的說(shuō)法不準(zhǔn)確。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金管理人需在5個(gè)工作日內(nèi)贖回的說(shuō)法不準(zhǔn)確。

20.C

解析：基金管理人需披露基金業(yè)績(jī)比較，但需保證信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。A選項(xiàng)正確，基金管理人需披露基金投資策略。B選項(xiàng)正確，基金管理人需披露基金投資風(fēng)險(xiǎn)。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金管理人不需披露基金業(yè)績(jī)比較。D選項(xiàng)正確，基金管理人需披露基金費(fèi)用結(jié)構(gòu)。

二、多選題（共15分，多選、錯(cuò)選均不得分）

21.ABCD

解析：基金信息披露的實(shí)質(zhì)性原則包括準(zhǔn)確性原則、完整性原則、及時(shí)性原則、公平性原則。A選項(xiàng)正確，準(zhǔn)確性原則要求信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確。B選項(xiàng)正確，完整性原則要求信息披露完整。C選項(xiàng)正確，及時(shí)性原則要求信息披露及時(shí)。D選項(xiàng)正確，公平性原則要求不同投資者披露的信息一致。

22.BCD

解析：基金投資禁止行為包括從事內(nèi)幕交易、違反基金合同約定投資、拆分基金份額。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金可以投資于股票期貨，但需符合相關(guān)法律法規(guī)。B選項(xiàng)正確，基金不得從事內(nèi)幕交易。C選項(xiàng)正確，基金不得違反基金合同約定投資。D選項(xiàng)正確，基金不得拆分基金份額。

23.ABCD

解析：基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)對(duì)基金銷(xiāo)售行為進(jìn)行監(jiān)督，主要包括銷(xiāo)售人員行為監(jiān)督、銷(xiāo)售過(guò)程監(jiān)督、銷(xiāo)售費(fèi)用監(jiān)督、銷(xiāo)售信息監(jiān)督。A選項(xiàng)正確，銷(xiāo)售人員行為監(jiān)督是基金銷(xiāo)售行為監(jiān)督的重要內(nèi)容。B選項(xiàng)正確，銷(xiāo)售過(guò)程監(jiān)督是基金銷(xiāo)售行為監(jiān)督的重要內(nèi)容。C選項(xiàng)正確，銷(xiāo)售費(fèi)用監(jiān)督是基金銷(xiāo)售行為監(jiān)督的重要內(nèi)容。D選項(xiàng)正確，銷(xiāo)售信息監(jiān)督是基金銷(xiāo)售行為監(jiān)督的重要內(nèi)容。

24.ACD

解析：基金持有的股票需按照市值估值，基金持有的衍生品需按照公允價(jià)值估值，基金持有的現(xiàn)金需按照賬面價(jià)值估值。A選項(xiàng)正確，基金持有的股票需按照市值估值。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金持有的債券需按照公允價(jià)值估值。C選項(xiàng)正確，基金持有的衍生品需按照公允價(jià)值估值。D選項(xiàng)正確，基金持有的現(xiàn)金需按照賬面價(jià)值估值。

25.ABCD

解析：基金合同的主要內(nèi)容包括基金運(yùn)作方式、基金投資范圍、基金份額持有人權(quán)利義務(wù)、基金管理人及托管人。A選項(xiàng)正確，基金運(yùn)作方式是基金合同的主要內(nèi)容。B選項(xiàng)正確，基金投資范圍是基金合同的主要內(nèi)容。C選項(xiàng)正確，基金份額持有人權(quán)利義務(wù)是基金合同的主要內(nèi)容。D選項(xiàng)正確，基金管理人及托管人是基金合同的主要內(nèi)容。

26.A

解析：基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估需考慮風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估需考慮時(shí)間因素。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估不僅考慮收益率，還需考慮風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估需考慮費(fèi)用因素。

27.ABCD

解析：基金信息披露的公平性原則要求投資者披露的信息一致、不同投資者披露的信息一致、投資者與基金管理人披露的信息一致、基金管理人披露的信息一致。A選項(xiàng)正確，投資者披露的信息一致。B選項(xiàng)正