第第PAGE\MERGEFORMAT1頁共NUMPAGES\MERGEFORMAT1頁基金從業(yè)資格考試第二章及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部門/班級：得分：題型單選題多選題判斷題填空題簡答題案例分析題總分得分

一、單選題（共20分）

1.下列關(guān)于基金合同生效條件的表述中，正確的是（______）。

A.基金份額持有人人數(shù)達到法定最低人數(shù)

B.基金管理人取得基金銷售業(yè)務(wù)資格

C.基金托管人取得基金托管資格

D.基金募集的資金總額不低于準予注冊規(guī)模的80%

2.基金信息披露中，屬于“重要提示”內(nèi)容的是（______）。

A.基金管理人董事變更

B.基金投資策略的調(diào)整

C.基金份額凈值

D.基金托管人的收費標(biāo)準

3.下列關(guān)于基金募集信息披露的表述中，錯誤的是（______）。

A.基金募集說明書需在基金份額發(fā)售前3日進行公告

B.基金募集期限自基金份額發(fā)售之日起不少于3個月

C.基金募集期間，基金管理人可使用非公開方式募集資金

D.基金募集說明書需包含基金風(fēng)險等級評級

4.基金份額持有人大會的表決機制中，屬于“特別決議”事項的是（______）。

A.基金托管人的更換

B.基金管理費率調(diào)整

C.基金終止

D.基金投資范圍的調(diào)整

5.下列關(guān)于基金投資禁止行為的表述中，錯誤的是（______）。

A.基金管理人不得利用基金財產(chǎn)為基金份額持有人以外的第三人牟取利益

B.基金管理人不得將基金財產(chǎn)用于向他人貸款

C.基金管理人不得違反基金合同約定，擅自變更基金投資范圍

D.基金管理人可投資于與其基金財產(chǎn)份額掛鉤的衍生金融工具

6.基金管理人內(nèi)部控制的要素中，不包括（______）。

A.組織結(jié)構(gòu)

B.信息披露制度

C.風(fēng)險管理

D.業(yè)績評估

7.下列關(guān)于基金估值方法的表述中，錯誤的是（______）。

A.上市交易股票的估值通常采用市價法

B.交易所上市債券的估值通常采用攤余成本法

C.不上市交易股票的估值通常采用可比公司法

D.交易所上市基金份額的估值通常采用凈值法

8.基金信息披露的“及時性”原則要求，基金凈值公告通常應(yīng)在（______）披露。

A.基金份額交易日的次日

B.基金份額交易日的當(dāng)日

C.基金份額交易日的后2日

D.基金份額交易日的后3日

9.基金合同中，關(guān)于基金運作費用的承擔(dān)方式的表述，通常為（______）。

A.由基金管理人承擔(dān)

B.由基金托管人承擔(dān)

C.由基金份額持有人承擔(dān)

D.由基金管理人和基金托管人協(xié)商承擔(dān)

10.下列關(guān)于基金投資組合報告的表述中，錯誤的是（______）。

A.基金投資組合報告需披露基金期末按市值排序的前5只股票

B.基金投資組合報告需披露基金期末按市值排序的前10只債券

C.基金投資組合報告需披露基金在報告期內(nèi)投資的前10名證券的明細

D.基金投資組合報告需披露基金在報告期內(nèi)投資的前20名非公開發(fā)行股票的明細

11.基金份額凈值計算中，不屬于基金資產(chǎn)凈值的計算項目的有（______）。

A.基金現(xiàn)金

B.交易所上市股票

C.基金應(yīng)收款項

D.基金管理人未支付的管理費

12.基金信息披露的“公平性”原則要求，信息披露內(nèi)容應(yīng)（______）。

A.針對不同風(fēng)險等級的基金份額持有人分別披露

B.向全體基金份額持有人同時披露

C.僅向基金管理人內(nèi)部人員披露

D.僅向基金托管人披露

13.基金合同中，關(guān)于基金終止的事由，不包括（______）。

A.基金募集期限屆滿，基金份額持有人人數(shù)不足200人

B.基金管理人依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)

C.基金托管人依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)

D.基金份額持有人大會決定終止基金

14.下列關(guān)于基金管理人信息披露的表述中，正確的是（______）。

A.基金管理人可委托第三方機構(gòu)代為披露基金信息披露文件

B.基金管理人可自行決定是否披露基金信息披露文件

C.基金管理人需在基金信息披露文件披露前5日向中國證監(jiān)會報告

D.基金管理人需在基金信息披露文件披露后5日向中國證監(jiān)會報告

15.基金投資中的“禁止行為”包括（______）。

A.基金管理人利用基金財產(chǎn)為基金份額持有人以外的第三人牟取利益

B.基金管理人將基金財產(chǎn)用于向他人貸款

C.基金管理人違反基金合同約定，擅自變更基金投資范圍

D.以上都是

16.基金合同中，關(guān)于基金運作方式的表述，通常包括（______）。

A.基金的投資目標(biāo)

B.基金的投資范圍

C.基金的投資策略

D.以上都是

17.基金信息披露的“完整性”原則要求，信息披露內(nèi)容應(yīng)（______）。

A.涵蓋基金運作的所有重大信息

B.僅涵蓋基金運作的次要信息

C.僅涵蓋基金運作的部分信息

D.以上都不是

18.基金份額持有人大會的召集人通常為（______）。

A.基金管理人

B.基金托管人

C.中國證監(jiān)會

D.基金份額持有人

19.基金管理人內(nèi)部控制的目標(biāo)中，不包括（______）。

A.保障基金財產(chǎn)安全

B.提高基金運作效率

C.完善基金信息披露

D.獲取更高的基金收益

20.基金估值的責(zé)任主體是（______）。

A.基金份額持有人

B.基金管理人

C.基金托管人

D.中國證監(jiān)會

二、多選題（共15分，每題3分，多選、錯選均不得分）

21.基金合同的主要內(nèi)容通常包括（______）。

A.基金運作方式

B.基金投資范圍

C.基金投資策略

D.基金資產(chǎn)凈值的計算方法

22.基金信息披露的“準確性”原則要求，信息披露內(nèi)容應(yīng)（______）。

A.真實可靠

B.清晰易懂

C.完整無缺

D.及時披露

23.基金投資中的“限制行為”包括（______）。

A.基金管理人不得投資于有價證券衍生品

B.基金管理人不得違反基金合同約定，擅自變更基金投資范圍

C.基金管理人不得將基金財產(chǎn)用于向他人貸款

D.基金管理人不得利用基金財產(chǎn)為基金份額持有人以外的第三人牟取利益

24.基金份額持有人大會的決議方式通常包括（______）。

A.表決權(quán)的一票制

B.表決權(quán)的多數(shù)制

C.表決權(quán)的比例制

D.表決權(quán)的累計制

25.基金管理人內(nèi)部控制的要素中，包括（______）。

A.組織結(jié)構(gòu)

B.信息披露制度

C.風(fēng)險管理

D.業(yè)績評估

三、判斷題（共10分，每題0.5分，請判斷正誤并在括號內(nèi)打“√”或“×”）

26.基金募集期限自基金份額發(fā)售之日起不少于2個月。（______）

27.基金合同生效后，基金管理人可隨時終止基金。（______）

28.基金份額凈值公告通常應(yīng)在基金份額交易日的當(dāng)日披露。（______）

29.基金管理人可投資于與其基金財產(chǎn)份額掛鉤的衍生金融工具。（______）

30.基金投資組合報告需披露基金期末按市值排序的前10只非公開發(fā)行股票。（______）

31.基金合同中，關(guān)于基金運作費用的承擔(dān)方式的表述，通常由基金份額持有人承擔(dān)。（______）

32.基金管理人內(nèi)部控制的要素中，包括組織結(jié)構(gòu)。（______）

33.上市交易股票的估值通常采用市價法。（______）

34.基金信息披露的“及時性”原則要求，基金凈值公告通常應(yīng)在基金份額交易日的次日披露。（______）

35.基金份額持有人大會的召集人通常為基金管理人。（______）

四、填空題（共10空，每空1分，共10分，請將答案填寫在橫線上）

36.基金募集說明書需在基金份額發(fā)售前______日進行公告。

37.基金募集期限自基金份額發(fā)售之日起不少于______個月。

38.基金份額持有人大會的表決機制中，屬于“特別決議”事項的是基金終止。

39.基金管理人不得將基金財產(chǎn)用于向他人______。

40.基金投資組合報告需披露基金期末按市值排序的前______只股票。

41.基金凈值公告通常應(yīng)在基金份額交易日的______披露。

42.基金合同中，關(guān)于基金運作費用的承擔(dān)方式的表述，通常為______。

43.基金管理人內(nèi)部控制的目標(biāo)中，包括保障基金財產(chǎn)安全。

44.基金估值的責(zé)任主體是______。

五、簡答題（共30分，每題6分）

45.簡述基金信息披露的“完整性”原則的要求及意義。

46.簡述基金投資組合報告的主要內(nèi)容。

47.簡述基金管理人內(nèi)部控制的目標(biāo)。

48.簡述基金份額持有人大會的召集條件和程序。

49.簡述基金投資中的“禁止行為”及其意義。

六、案例分析題（共15分）

50.某基金管理人管理多只基金，其中A基金為股票型基金，B基金為債券型基金。在2023年10月，A基金投資了一只未上市交易的股票，B基金投資了一只交易所上市的債券。在2023年11月，A基金和B基金分別進行了基金估值。請根據(jù)案例背景，回答以下問題：

（1）A基金對未上市交易的股票應(yīng)如何估值？請簡述估值方法及依據(jù)。

（2）B基金對交易所上市的債券應(yīng)如何估值？請簡述估值方法及依據(jù)。

（3）請分析A基金和B基金在估值過程中可能遇到的風(fēng)險及相應(yīng)的防范措施。

參考答案及解析

參考答案

一、單選題（共20分）

1.A

2.B

3.C

4.C

5.D

6.B

7.B

8.A

9.C

10.D

11.D

12.B

13.A

14.A

15.D

16.D

17.A

18.A

19.D

20.B

二、多選題（共15分，每題3分，多選、錯選均不得分）

21.ABCD

22.ABCD

23.BCD

24.AB

25.ABCD

三、判斷題（共10分，每題0.5分，請判斷正誤并在括號內(nèi)打“√”或“×”）

26.×

27.×

28.√

29.×

30.×

31.√

32.√

33.√

34.√

35.√

四、填空題（共10空，每空1分，共10分，請將答案填寫在橫線上）

36.3

37.3

38.特別決議

39.貸款

40.5

41.當(dāng)日

42.由基金份額持有人承擔(dān)

43.保障基金財產(chǎn)安全

44.基金管理人

五、簡答題（共30分，每題6分）

45.答：基金信息披露的“完整性”原則要求，信息披露內(nèi)容應(yīng)涵蓋基金運作的所有重大信息，確?；鸱蓊~持有人能夠全面了解基金的運作情況。其意義在于保障基金份額持有人的知情權(quán)，使基金份額持有人能夠做出明智的投資決策，促進基金市場的公平、公正和透明。

46.答：基金投資組合報告的主要內(nèi)容通常包括：基金投資組合的構(gòu)成，如股票、債券、貨幣市場工具等；基金期末按市值排序的前10只股票和前10只債券的明細；基金在報告期內(nèi)投資的前10名證券的明細；基金投資組合的變動情況等。

47.答：基金管理人內(nèi)部控制的要素中，包括組織結(jié)構(gòu)、信息揭露制度、風(fēng)險管理、業(yè)績評估等。其目標(biāo)在于保障基金財產(chǎn)安全，提高基金運作效率，完善基金信息披露，防范基金運作風(fēng)險。

48.答：基金份額持有人大會的召集條件通常包括：基金份額持有人大會決定的事項屬于基金合同約定的特別決議事項；基金管理人認為有必要召開基金份額持有人大會；基金托管人認為有必要召開基金份額持有人大會等。召集程序通常包括：基金管理人或基金托管人應(yīng)提前通知基金份額持有人大會的召集事由、時間、地點等；基金份額持有人大會應(yīng)按照基金合同約定的表決方式和程序進行表決。

49.答：基金投資中的“禁止行為”包括：基金管理人不得投資于有價證券衍生品；基金管理人不得違反基金合同約定，擅自變更基金投資范圍；基金管理人不得將基金財產(chǎn)用于向他人貸款；基金管理人不得利用基金財產(chǎn)為基金份額持有人以外的第三人牟取利益等。其意義在于保護基金份額持有人的利益，維護基金市場的穩(wěn)定和健康發(fā)展。

六、案例分析題（共15分）

50.（1）答：A基金對未上市交易的股票應(yīng)采用可比公司法進行估值。可比公司法是指尋找與被估值股票相似的上市公司股票，根據(jù)其市盈率、市凈率等指標(biāo)，推算出被估值股票的價值。依據(jù)在于《關(guān)于規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》中規(guī)定，非上市交易股票的估值可以采用可比公司法。

（2）答：B基金對交易所上市的債券應(yīng)采用攤余成本法進