2026年虛擬現(xiàn)實教育軟件公司政府補貼資金管理制度第一章總則第一條制定目的為規(guī)范公司政府補貼資金的申請、使用、管理及監(jiān)督全過程，保障資金使用的合法性、安全性和有效性，提高資金使用效益，充分發(fā)揮補貼資金對虛擬現(xiàn)實教育軟件研發(fā)、推廣及企業(yè)發(fā)展的支撐作用，依據(jù)國家《預算法》《政府采購法》及軟件產(chǎn)業(yè)扶持相關政策，結合公司實際情況，特制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司從各級政府部門（含國家、省、市、區(qū)各級財政及行業(yè)主管部門）獲得的各類政府補貼資金，包括但不限于研發(fā)專項補貼、產(chǎn)業(yè)扶持資金、首版次產(chǎn)品獎勵、平臺建設補貼等與虛擬現(xiàn)實教育軟件業(yè)務相關的財政性資金。第三條基本原則依法合規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)、財政政策及補貼發(fā)放部門的管理要求，所有資金管理活動均符合政策規(guī)定。?？顚Ｓ迷瓌t：補貼資金必須按批準的用途使用，僅限虛擬現(xiàn)實教育軟件研發(fā)、技術升級、產(chǎn)品推廣、設備購置、人員培訓等指定范圍，不得挪作他用。透明規(guī)范原則：建立清晰的資金管理流程，明確各環(huán)節(jié)職責，確保申請、審批、使用、監(jiān)督等過程公開透明、操作規(guī)范。效益優(yōu)先原則：注重資金使用的經(jīng)濟效益與社會效益，推動技術創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)發(fā)展，提高資金使用的投入產(chǎn)出比。第四條管理責任體系公司建立“管理層統(tǒng)籌、部門分工協(xié)作”的管理機制，明確各部門職責，確保資金管理責任落實到人。第二章職責分工第五條管理層職責審批公司補貼資金的年度申報計劃、重大資金使用方案及預算安排。協(xié)調(diào)解決資金管理過程中的重大問題，監(jiān)督各部門履行資金管理職責。審批資金使用的重大調(diào)整事項，組織應對外部部門的檢查與審計。第六條研發(fā)與項目部門職責負責關注各級政府補貼政策動態(tài)，結合公司虛擬現(xiàn)實教育軟件研發(fā)、產(chǎn)品升級等需求，篩選適配的補貼項目。編制項目申報材料，包括可行性研究報告、研發(fā)方案、資金預算明細、技術指標說明等，確保材料真實、準確、完整。作為項目執(zhí)行主體，按照申報方案推進項目實施，記錄項目進展情況，確保項目達到預期目標。建立項目資金使用臺賬，詳細記錄資金支出明細，定期向財務部門報送使用情況，配合各類檢查與驗收。第七條財務部門職責負責補貼資金的財務管理與會計核算，設立專門賬戶或明細科目對資金進行單獨核算，確保賬目清晰。審核資金使用申請，核對支出是否符合預算及政策要求，按審批流程辦理支付手續(xù)。定期編制資金使用情況報表，向管理層及補貼發(fā)放部門報送，配合審計工作并提供財務資料。協(xié)助項目部門開展預算編制，提供財務數(shù)據(jù)支持，確保預算符合政策要求。第八條審計與監(jiān)督部門職責定期對補貼資金的使用情況開展內(nèi)部審計，檢查資金使用的合規(guī)性、真實性及效益性。參與項目驗收與績效評價，提出整改建議并跟蹤落實情況。配合外部審計機構及政府部門的檢查工作，如實提供相關資料。第三章資金申請與審批第九條申報前期準備研發(fā)與項目部門發(fā)現(xiàn)適配的補貼政策后，需對政策要求進行梳理，明確申報條件、補貼標準、資金用途限制及申報時限。與財務部門溝通，共同測算項目預算，確保預算編制符合政策規(guī)定及公司實際需求。編制申報材料前，需對材料的真實性、合規(guī)性進行內(nèi)部審核，關鍵數(shù)據(jù)需經(jīng)財務部門確認。第十條申報審批流程研發(fā)與項目部門完成申報材料編制后，提交至管理層審核。審核內(nèi)容包括材料完整性、項目可行性、預算合理性等。審核通過后，由研發(fā)與項目部門按照政府部門要求的時限和方式提交申報材料，同時留存申報材料副本備案。申報過程中需補充材料的，研發(fā)與項目部門應及時響應，必要時協(xié)調(diào)財務等部門提供支持。第十一條資金到賬管理收到政府部門的資金撥付通知后，研發(fā)與項目部門應及時將通知文件提交財務部門及管理層。財務部門在資金到賬后2個工作日內(nèi)核對金額，及時入賬并通知研發(fā)與項目部門，同時更新資金管理臺賬。第四章資金使用管理第十二條資金使用范圍補貼資金僅限用于與虛擬現(xiàn)實教育軟件相關的指定支出，主要包括：研發(fā)費用：包括核心技術研發(fā)人員薪酬、研發(fā)材料購置、測試驗證費用、知識產(chǎn)權申請費用等。設備購置費用：用于研發(fā)所需的硬件設備、軟件系統(tǒng)、虛擬現(xiàn)實教學設備等購置支出。推廣與應用費用：首版次產(chǎn)品市場推廣、教育場景試點應用、行業(yè)交流活動等相關支出。人員培訓費用：用于提升研發(fā)及運營人員專業(yè)能力的培訓支出。其他經(jīng)補貼發(fā)放部門批準的與項目相關的合理支出。第十三條日常使用流程項目執(zhí)行過程中需使用資金的，由研發(fā)與項目部門填寫《資金使用申請表》，注明用途、金額、對應的項目環(huán)節(jié)及相關依據(jù)。申請表經(jīng)部門負責人簽字后，提交財務部門審核。財務部門重點審核是否符合預算、用途是否合規(guī)、附件是否齊全（如合同、發(fā)票等）。財務部門審核通過后，按公司審批權限報管理層審批。單筆金額較大的支出需經(jīng)管理層集體審議。審批通過后，財務部門按規(guī)定辦理支付手續(xù)，優(yōu)先采用銀行轉賬方式，確保資金流向可追溯。第十四條預算調(diào)整管理因項目實施需求確需調(diào)整資金用途或預算的，需由研發(fā)與項目部門提交《預算調(diào)整申請》，說明調(diào)整理由、調(diào)整金額及新的使用計劃。申請經(jīng)財務部門審核、管理層審批后實施。如調(diào)整涉及補貼政策規(guī)定的核心用途，需事先征得補貼發(fā)放部門同意。第十五條憑證管理要求所有資金支出必須留存合法、有效的原始憑證，包括發(fā)票、合同、驗收報告、付款憑證等。研發(fā)與項目部門需對憑證的真實性負責，財務部門對憑證的合規(guī)性進行審核歸檔，保存期限不少于政策規(guī)定的最低年限。第五章監(jiān)督檢查與驗收第十六條內(nèi)部監(jiān)督機制審計與監(jiān)督部門每季度對補貼資金使用情況開展抽查，重點檢查資金用途是否合規(guī)、審批流程是否完整、憑證是否齊全，形成抽查報告并向管理層匯報。財務部門每月與研發(fā)與項目部門核對資金使用臺賬，確保賬實相符，每季度編制《資金使用情況匯總表》報送管理層。管理層每半年召開資金管理專項會議，聽取資金使用及項目進展情況匯報，及時解決存在的問題。第十七條外部檢查配合政府部門或審計機構開展檢查、審計時，由研發(fā)與項目部門、財務部門牽頭配合，如實提供項目資料、財務憑證、資金臺賬等相關材料。對檢查中提出的問題，由研發(fā)與項目部門制定整改方案，財務部門協(xié)助落實，審計部門跟蹤整改效果，并將整改情況按時反饋給檢查機構。第十八條項目驗收管理項目達到驗收條件后，研發(fā)與項目部門負責整理驗收材料，包括項目總結報告、資金使用決算報告、技術成果證明、用戶反饋等，經(jīng)財務部門、審計部門審核后，提交管理層審議。審議通過后，按補貼發(fā)放部門要求提交驗收申請，配合開展驗收工作。驗收未通過的，需按要求限期整改后重新申請驗收。第十九條績效評價管理項目驗收后，研發(fā)與項目部門會同財務部門開展績效自評，從技術指標完成情況、資金使用效益、社會效益等方面進行評價，形成自評報告。自評結果作為后續(xù)補貼申報的重要參考依據(jù)。第六章責任追究第二十條違規(guī)情形認定凡出現(xiàn)下列情形之一的，視為違規(guī)使用補貼資金：編造虛假材料申報補貼資金的；未經(jīng)批準擅自改變資金用途或挪用資金的；偽造、變造原始憑證套取資金的；項目未按計劃實施且無合理解釋的；拒絕配合監(jiān)督檢查或隱瞞真實情況的。第二十一條責任追究措施對違規(guī)行為，公司將責令相關部門限期整改，追回違規(guī)使用的資金。對相關責任人給予通報批評、績效考核扣分等處理；情節(jié)嚴重的，按公司獎懲制度追究責任。因違規(guī)使用資金導致公司被取消補貼資格、處以罰款等處罰的，追究相關人員的直接責任；涉嫌違法犯罪的，移送司法機關處理。第七章附則第二十二條制度解釋權本制度由公司管理層負責解釋。第二十三