第1篇第一章總則第一條為規(guī)范項目收支管理，確保項目資金使用合理、高效，提高項目效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司管理制度，制定本制度。第二條本制度適用于公司所有項目，包括但不限于工程類、科研類、服務(wù)類等。第三條項目收支進(jìn)度管理應(yīng)遵循以下原則：（一）合法性原則：項目收支必須符合國家法律法規(guī)和政策要求；（二）真實性原則：項目收支數(shù)據(jù)必須真實、準(zhǔn)確、完整；（三）及時性原則：項目收支信息應(yīng)及時反饋，確保項目進(jìn)度可控；（四）節(jié)約性原則：項目收支應(yīng)合理規(guī)劃，嚴(yán)格控制成本，提高資金使用效益。第二章管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)第四條公司設(shè)立項目收支進(jìn)度管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)項目收支進(jìn)度管理的組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作。第五條項目收支進(jìn)度管理領(lǐng)導(dǎo)小組的主要職責(zé)：（一）制定項目收支進(jìn)度管理制度；（二）審批項目收支預(yù)算；（三）監(jiān)督項目收支執(zhí)行情況；（四）對項目收支問題進(jìn)行調(diào)查和處理；（五）定期向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報項目收支進(jìn)度管理情況。第六條項目經(jīng)理為項目收支進(jìn)度管理的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)項目收支的全面管理。第七條項目經(jīng)理的主要職責(zé)：（一）制定項目收支計劃；（二）組織實施項目收支預(yù)算；（三）監(jiān)督項目收支執(zhí)行情況；（四）協(xié)調(diào)解決項目收支過程中出現(xiàn)的問題；（五）定期向項目收支進(jìn)度管理領(lǐng)導(dǎo)小組匯報項目收支進(jìn)度管理情況。第八條項目財務(wù)人員負(fù)責(zé)項目收支的具體操作和核算。第九條項目財務(wù)人員的主要職責(zé)：（一）根據(jù)項目收支計劃，編制項目收支預(yù)算；（二）審核項目收支憑證，確保收支的真實性、合法性；（三）登記項目收支賬目，及時反饋項目收支進(jìn)度；（四）編制項目收支報表，定期向項目經(jīng)理和項目收支進(jìn)度管理領(lǐng)導(dǎo)小組匯報；（五）參與項目收支審計和檢查。第三章收支預(yù)算管理第十條項目收支預(yù)算應(yīng)根據(jù)項目特點、工程量、工期、市場價格等因素編制。第十一條項目收支預(yù)算應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）項目收入預(yù)算；（二）項目支出預(yù)算；（三）項目收支平衡預(yù)算。第十二條項目收支預(yù)算編制程序：（一）項目經(jīng)理組織項目團(tuán)隊進(jìn)行預(yù)算編制；（二）項目財務(wù)人員根據(jù)項目經(jīng)理提供的信息編制項目收支預(yù)算；（三）項目經(jīng)理審核項目收支預(yù)算；（四）項目收支進(jìn)度管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批項目收支預(yù)算。第十三條項目收支預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，不得隨意調(diào)整。如確需調(diào)整，應(yīng)經(jīng)項目收支進(jìn)度管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。第四章收支執(zhí)行管理第十四條項目收支執(zhí)行應(yīng)嚴(yán)格按照項目收支預(yù)算進(jìn)行。第十五條項目收支執(zhí)行程序：（一）項目財務(wù)人員根據(jù)項目收支預(yù)算，編制項目收支計劃；（二）項目經(jīng)理審核項目收支計劃；（三）項目財務(wù)人員根據(jù)項目收支計劃，辦理項目收支手續(xù)；（四）項目財務(wù)人員登記項目收支賬目，反饋項目收支進(jìn)度。第十六條項目收支執(zhí)行過程中，如出現(xiàn)以下情況，應(yīng)立即報告項目經(jīng)理和項目收支進(jìn)度管理領(lǐng)導(dǎo)小組：（一）項目收支預(yù)算執(zhí)行出現(xiàn)偏差；（二）項目收支出現(xiàn)異常情況；（三）項目收支資金使用存在風(fēng)險。第五章收支監(jiān)督與審計第十七條項目收支監(jiān)督與審計工作由項目收支進(jìn)度管理領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)。第十八條項目收支監(jiān)督與審計內(nèi)容包括：（一）項目收支預(yù)算執(zhí)行情況；（二）項目收支憑證的真實性、合法性；（三）項目收支賬目的準(zhǔn)確性、完整性；（四）項目收支資金使用效益。第十九條項目收支審計每年至少進(jìn)行一次，必要時可進(jìn)行專項審計。第六章獎懲與責(zé)任追究第二十條對在項目收支進(jìn)度管理工作中表現(xiàn)突出的單位和個人，給予表彰和獎勵。第二十一條對在項目收支進(jìn)度管理工作中存在違規(guī)行為的單位和個人，視情節(jié)輕重，給予批評教育、通報批評、經(jīng)濟(jì)處罰等處理。第二十二條項目收支進(jìn)度管理責(zé)任追究：（一）項目經(jīng)理對項目收支進(jìn)度管理負(fù)有直接責(zé)任；（二）項目財務(wù)人員對項目收支執(zhí)行負(fù)有直接責(zé)任；（三）項目收支進(jìn)度管理領(lǐng)導(dǎo)小組對項目收支進(jìn)度管理負(fù)有監(jiān)督責(zé)任。第七章附則第二十三條本制度由公司項目收支進(jìn)度管理領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)解釋。第二十四條本制度自發(fā)布之日起施行。（注：本制度僅為示例，具體內(nèi)容可根據(jù)公司實際情況進(jìn)行調(diào)整。）第2篇第一章總則第一條為加強(qiáng)項目收支管理，確保項目資金合理使用，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)管理制度，結(jié)合我單位實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于我單位所有項目收支管理，包括項目預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督和決算等工作。第三條項目收支管理應(yīng)遵循以下原則：1.法規(guī)遵從原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)管理制度，確保項目收支合法合規(guī)。2.規(guī)范管理原則：建立健全項目收支管理制度，規(guī)范項目收支流程。3.效益優(yōu)先原則：以提高資金使用效益為目標(biāo)，合理配置資源，確保項目順利實施。4.公開透明原則：項目收支情況應(yīng)公開透明，接受監(jiān)督。第二章項目預(yù)算管理第四條項目預(yù)算編制1.項目預(yù)算應(yīng)根據(jù)項目實際情況編制，包括項目名稱、項目內(nèi)容、項目周期、項目投資、項目收益等。2.項目預(yù)算編制應(yīng)遵循以下程序：（1）項目申報單位提出預(yù)算編制要求；（2）財務(wù)部門對預(yù)算編制要求進(jìn)行審核；（3）項目申報單位根據(jù)審核意見編制預(yù)算；（4）財務(wù)部門對預(yù)算進(jìn)行審核、匯總和上報。第五條項目預(yù)算執(zhí)行1.項目預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。2.項目預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照以下程序進(jìn)行：（1）項目申報單位提出預(yù)算調(diào)整申請；（2）財務(wù)部門對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核；（3）經(jīng)批準(zhǔn)后，項目申報單位根據(jù)調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。第六條項目預(yù)算監(jiān)督1.財務(wù)部門對項目預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行定期和不定期的監(jiān)督檢查。2.項目申報單位應(yīng)積極配合財務(wù)部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供相關(guān)資料。第三章項目收支管理第七條項目收支范圍1.項目收支范圍包括項目投資、項目收益、項目成本、項目稅費等。2.項目收支管理應(yīng)遵循以下原則：（1）合規(guī)合法原則：項目收支必須符合國家法律法規(guī)和財務(wù)管理制度；（2）真實性原則：項目收支數(shù)據(jù)必須真實、準(zhǔn)確；（3）完整性原則：項目收支應(yīng)全面反映項目實際情況。第八條項目收支流程1.項目收支申請：項目申報單位根據(jù)項目需要，提出項目收支申請。2.財務(wù)部門審核：財務(wù)部門對項目收支申請進(jìn)行審核，確保其符合國家法律法規(guī)和財務(wù)管理制度。3.項目審批：經(jīng)審核通過的項目收支申請，由相關(guān)負(fù)責(zé)人審批。4.項目執(zhí)行：項目申報單位按照審批意見執(zhí)行項目收支。5.項目監(jiān)督：財務(wù)部門對項目收支執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，確保項目收支合規(guī)合法。第九條項目收支核算1.項目收支核算應(yīng)按照國家會計制度進(jìn)行，確保核算真實、準(zhǔn)確、完整。2.項目收支核算應(yīng)定期進(jìn)行，確保項目收支情況及時反映。第四章項目決算管理第十條項目決算編制1.項目結(jié)束后，項目申報單位應(yīng)按照國家規(guī)定和財務(wù)管理制度，編制項目決算。2.項目決算編制應(yīng)包括項目名稱、項目內(nèi)容、項目周期、項目投資、項目收益、項目成本、項目稅費等。第十一條項目決算審批1.項目決算編制完成后，由財務(wù)部門進(jìn)行審核。2.經(jīng)審核通過的項目決算，由相關(guān)負(fù)責(zé)人審批。第五章監(jiān)督與責(zé)任第十二條項目收支管理監(jiān)督檢查1.財務(wù)部門對項目收支管理進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保項目收支合規(guī)合法。2.項目申報單位應(yīng)積極配合監(jiān)督檢查工作。第十三條責(zé)任追究1.項目申報單位、財務(wù)部門及相關(guān)負(fù)責(zé)人，在項目收支管理過程中，如有違反國家法律法規(guī)和財務(wù)管理制度的行為，將依法追究責(zé)任。2.項目申報單位、財務(wù)部門及相關(guān)負(fù)責(zé)人，應(yīng)嚴(yán)格遵守項目收支管理制度，確保項目收支合規(guī)合法。第六章附則第十四條本制度由財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。第十五條本制度自發(fā)布之日起施行。（注：本制度僅為示例，具體內(nèi)容應(yīng)根據(jù)實際情況進(jìn)行調(diào)整。）第3篇第一章總則第一條為加強(qiáng)項目收支管理，確保項目資金合理使用，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)管理制度，結(jié)合本單位的實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本單位所有項目收支活動，包括項目立項、實施、驗收等各個階段。第三條項目收支管理應(yīng)遵循以下原則：（一）合法性原則：項目收支活動必須符合國家法律法規(guī)和財務(wù)管理制度；（二）真實性原則：項目收支記錄必須真實、準(zhǔn)確、完整；（三）及時性原則：項目收支信息應(yīng)及時反映，確保信息真實、完整；（四）效益性原則：項目收支管理應(yīng)注重資金使用效益，提高資金使用效率；（五）責(zé)任制原則：明確項目收支管理責(zé)任，確保項目收支活動規(guī)范有序。第二章項目收支計劃管理第四條項目收支計劃是項目實施的重要依據(jù)，應(yīng)由項目管理部門負(fù)責(zé)編制。第五條項目收支計劃應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）項目名稱、項目編碼、項目負(fù)責(zé)人；（二）項目預(yù)算總額、年度預(yù)算、月度預(yù)算；（三）項目資金來源及構(gòu)成；（四）項目支出預(yù)算明細(xì)；（五）項目收入預(yù)算明細(xì)；（六）項目資金使用計劃及進(jìn)度安排。第六條項目收支計劃編制程序：（一）項目管理部門根據(jù)項目需求編制項目收支計劃草案；（二）財務(wù)部門對項目收支計劃草案進(jìn)行審核；（三）項目管理部門根據(jù)審核意見修改完善項目收支計劃；（四）經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)審批后，將項目收支計劃納入年度財務(wù)預(yù)算。第七條項目收支計劃執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按以下程序進(jìn)行：（一）項目管理部門提出預(yù)算調(diào)整申請；（二）財務(wù)部門對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核；（三）經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)審批后，調(diào)整項目收支計劃。第三章項目收支執(zhí)行管理第八條項目收支執(zhí)行應(yīng)嚴(yán)格按照項目收支計劃進(jìn)行，不得擅自改變支出用途。第九條項目支出預(yù)算執(zhí)行程序：（一）項目管理部門根據(jù)項目實施進(jìn)度，提出項目支出預(yù)算執(zhí)行申請；（二）財務(wù)部門對項目支出預(yù)算執(zhí)行申請進(jìn)行審核；（三）經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)審批后，辦理資金支付手續(xù)。第十條項目收入預(yù)算執(zhí)行程序：（一）項目管理部門根據(jù)項目收入情況，提出項目收入預(yù)算執(zhí)行申請；（二）財務(wù)部門對項目收入預(yù)算執(zhí)行申請進(jìn)行審核；（三）經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)審批后，辦理收入入賬手續(xù)。第十一條項目收支執(zhí)行過程中，如遇以下情況，應(yīng)暫停執(zhí)行并報告：（一）項目預(yù)算執(zhí)行出現(xiàn)重大偏差；（二）項目資金使用出現(xiàn)違規(guī)行為；（三）項目實施過程中出現(xiàn)重大風(fēng)險。第四章項目收支監(jiān)督與考核第十二條項目收支監(jiān)督與考核應(yīng)遵循以下原則：（一）全面性原則：對項目收支活動進(jìn)行全面監(jiān)督與考核；（二）客觀性原則：監(jiān)督與考核結(jié)果應(yīng)客觀公正；（三）及時性原則：監(jiān)督與考核應(yīng)及時進(jìn)行；（四）針對性原則：針對項目收支活動中存在的問題，提出改進(jìn)措施。第十三條項目收支監(jiān)督與考核內(nèi)容：（一）項目收支計劃執(zhí)行情況；（二）項目資金使用效益；（三）項目收支管理規(guī)范性；（四）項目收支信息真實性；（五）項目收支管理責(zé)任落實情況。第十四條項目收支監(jiān)督與考核程序：（一）項目管理部門定期對項目收支活動進(jìn)行自查；（二）財務(wù)部門對項目收支活動進(jìn)行監(jiān)督檢查；（三）審計部門對項目收支活動進(jìn)行審計；（四）考核部門對項目收支管理進(jìn)行考核。第五章項目收支檔案管理第十五條項目收支檔案是項目實施的重要記錄，應(yīng)由項目管理部門負(fù)責(zé)歸檔。第十六條項目收支檔案應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）項目收支計劃；（二）項目收支執(zhí)行憑證；（三）項目收支調(diào)整申請；（四）項目收支監(jiān)督與考核報告；（五）其他與項目收支相關(guān)的文件。第十七條項目收支檔案管理應(yīng)遵循以下原則：（一）完整性原則：項目收支檔案應(yīng)完整無缺