財(cái)務(wù)報(bào)銷費(fèi)用臺(tái)賬,,,,,,,,,,,,,,財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷

NO：,日期,承攬人,所屬部門,項(xiàng)目名稱,費(fèi)用類型,摘要,報(bào)賬金額,收支方式,報(bào)銷狀態(tài),核對,備注,,,流程

1,2026/1/11,職員1,部門1,項(xiàng)目1,工資,支付XXXX工資,￥70.00,銀行,預(yù)算,√,,,,目錄

2,2026/1/12,職員1,部門1,項(xiàng)目2,社保及公積金,支付XXXX社保及公積金,￥90.00,現(xiàn)金,已報(bào)銷,√,,,,第一章總則

3,2026/1/11,職員1,部門2,項(xiàng)目3,工資,支付XXXX工資,"￥2,000.00",,未報(bào)銷,×,,,,第二章費(fèi)用報(bào)銷憑證的規(guī)范

4,2026/1/12,職員1,部門3,項(xiàng)目4,績效,支付XXXX績效,"￥1,000.00",,未報(bào)銷,×,,,,第三章內(nèi)部控制及一般流程

5,2026/1/11,職員1,部門4,項(xiàng)目5,其他,支付XXXX其他費(fèi)用,￥91.00,,未報(bào)銷,,,,,第四章借款管理規(guī)定及借款流程

6,2026/1/12,職員1,部門5,項(xiàng)目6,資質(zhì),支付XXXX資質(zhì),￥92.00,,已報(bào)銷,,,,,第五章日常費(fèi)用報(bào)銷及流程

7,2026/1/11,職員1,部門6,項(xiàng)目7,績效,支付XXXX績效,￥93.00,,未報(bào)銷,,,,,第六章工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

8,2026/2/11,職員1,部門7,項(xiàng)目8,工資,支付XXXX工資,￥70.00,,預(yù)算,,,,,第七章專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

9,2026/2/12,職員1,部門8,項(xiàng)目9,社保及公積金,支付XXXX社保及公積金,￥90.00,,,,,,,第八章報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

10,2026/2/13,職員1,部門9,項(xiàng)目10,工資,支付XXXX工資,"￥2,000.00",,,,,,,第九章附則

11,2026/2/14,職員1,部門10,項(xiàng)目11,績效,支付XXXX績效,￥90.00,,,,,,,

12,2026/2/15,職員1,部門11,項(xiàng)目12,其他,支付XXXX其他費(fèi)用,￥91.00,,,,,,,

13,2026/2/16,職員1,部門12,項(xiàng)目13,資質(zhì),支付XXXX資質(zhì),￥92.00,,,,,,,

14,2026/2/17,職員1,部門13,項(xiàng)目14,績效,支付XXXX績效,￥93.00,,,,,,,第一章總則

15,,,,,,,,,,,,,,"第一條、為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,合理控制費(fèi)用支出，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的具體情況特制定本制度。"

16,,,,,,,,,,,,,,"第二條、本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。"

17,,,,,,,,,,,,,,第三條、本制度適用公司全體員工。

18,,,,,,,,,,,,,,第二章費(fèi)用報(bào)銷憑證的規(guī)范

19,,,,,,,,,,,,,,第四條、報(bào)銷單填寫

20,,,,,,,,,,,,,,"1.費(fèi)用報(bào)銷單需填寫完整：包括部門、日期、內(nèi)容、大小寫金額、合計(jì)數(shù).附件張數(shù)、報(bào)銷人及審批人員的簽字；注：金額處不能留有空格，金額要完整到元、角、分,在財(cái)務(wù)有借款的需注明。"

21,,,,,,,,,,,,,,2.金額大寫要準(zhǔn)確：零壹貳叁肆伍陸柒捌玖拾佰仟萬億。

22,,,,,,,,,,,,,,報(bào)銷原始憑證的要求

23,,,,,,,,,,,,,,1.當(dāng)事人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如：合同或協(xié)議、合法的票據(jù)等，合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)，原則上必須是發(fā)票才能報(bào)銷。

24,,,,,,,,,,,,,,2.可使用的收據(jù)：購農(nóng)產(chǎn)品及廢舊品收入時(shí)可用收據(jù)入帳。

25,,,,,,,,,,,,,,3.車費(fèi)：所有的車票上都必須注明出發(fā)地和目的地，以及乘坐日期。

26,,,,,,,,,,,,,,4.打車時(shí)，燃油費(fèi)附加的票據(jù)也應(yīng)該有，即凡是報(bào)的數(shù)額都必須有發(fā)票，同時(shí)金額有小數(shù)位數(shù)的，需注明實(shí)際支付的金額。

27,,,,,,,,,,,,,,5.報(bào)銷車票時(shí)，有同行者，必須注明同行者是誰。

28,,,,,,,,,,,,,,6.其他票據(jù)也應(yīng)同時(shí)注明費(fèi)用的用途及時(shí)間，如招待費(fèi)需注明招待的日期、招待的對象及招待的人數(shù)。

29,,,,,,,,,,,,,,7.摘要欄必須清晰的寫明費(fèi)用的原因及用途。

30,,,,,,,,,,,,,,8.外出公差的需附有外出公差申請單，公差申請單上需有公司及部門領(lǐng)導(dǎo)審批。

31,,,,,,,,,,,,,,9.當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷。

32,,,,,,,,,,,,,,第五條、

貼票方法和要求

33,,,,,,,,,,,,,,1.原始發(fā)票單據(jù)及附件應(yīng)按照報(bào)銷的經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行分類整理，如辦公費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、住宿費(fèi)等等，應(yīng)按照類別分別粘貼，把相同經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目的原始憑證粘貼在一起。

34,,,,,,,,,,,,,,2.粘貼票據(jù)的范圍大?。簯?yīng)在費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)大小范圍內(nèi)進(jìn)行粘貼。對于原始發(fā)票單據(jù)及附件較多的憑證，應(yīng)用和費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)同樣大小的結(jié)實(shí)的白紙（使用過的紙亦可，外露部分應(yīng)保持潔白）先進(jìn)行粘貼，然后再將該白紙的左上角粘貼在費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的后面。（粘貼在其上的票據(jù)不能超出該紙張的范圍）。

35,,,,,,,,,,,,,,3.粘貼要求：原始發(fā)票單據(jù)及附件必須由上而下、自左至右、均勻排列粘貼。將膠水涂抹在原始發(fā)票單據(jù)及附件的左上角，從裝訂線（粘貼單左側(cè)2公分位置）開始粘貼，將票據(jù)向右邊均勻排開橫向粘貼，注意不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間，以免造成中間厚四周薄、憑證裝訂起來不整齊的現(xiàn)象；粘貼的原始發(fā)票單據(jù)及附件必須在費(fèi)用報(bào)銷憑證的大小范圍之內(nèi)，個(gè)別規(guī)格參差不齊的原始憑證，可先裁邊整理后再行粘貼，但必須保證原始憑證內(nèi)容的完整性。對于粘貼比費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)大的原始發(fā)票單據(jù)及附件，粘貼位置也應(yīng)在票據(jù)左上角，單據(jù)上邊和左邊與費(fèi)用報(bào)銷單對齊，超出部分可以按照報(bào)銷單大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。

36,,,,,,,,,,,,,,4.如果同類票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上按照先小后大的順序粘貼。

37,,,,,,,,,,,,,,5.注意事項(xiàng)：

38,,,,,,,,,,,,,,（1）原始發(fā)票單據(jù)及附件的粘貼必須整齊，不要將票據(jù)顛倒放置、粘貼。

39,,,,,,,,,,,,,,（2）不要用訂書機(jī)訂原始發(fā)票單據(jù)及附件。不要用回形針、大頭針等把原始發(fā)票單據(jù)及附件別在費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)后面。

40,,,,,,,,,,,,,,（3）對于粘貼不規(guī)范的費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)，請自行重新粘貼。

41,,,,,,,,,,,,,,第六條、

報(bào)銷手續(xù)及簽批齊全

42,,,,,,,,,,,,,,1.嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)部門簽發(fā)的審批制度執(zhí)行

43,,,,,,,,,,,,,,2.對于要求有證明人的采購單據(jù)，應(yīng)有證明人進(jìn)行簽字；共同對報(bào)銷的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

44,,,,,,,,,,,,,,3.對于有購買數(shù)量的物品，需由簽收人進(jìn)行簽收，核對數(shù)量。

45,,,,,,,,,,,,,,4.對于差旅費(fèi)報(bào)銷單，因公司有費(fèi)用級(jí)別規(guī)定，不同級(jí)別的職員有不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，所以在不提供其他證明更高級(jí)別的情況下，按職員的職務(wù)來評級(jí)，如職員除職務(wù)外另有更高級(jí)別的技能等級(jí)，必須由部門領(lǐng)導(dǎo)注明級(jí)別或提供高級(jí)別證明。

46,,,,,,,,,,,,,,5.凡購買的物品及低值易耗品，報(bào)銷時(shí)都必須附物品申購單及入庫單。

47,,,,,,,,,,,,,,第七條、報(bào)銷憑證的簽字要求：

48,,,,,,,,,,,,,,1.按規(guī)定應(yīng)該簽字的人員必須全部簽字，簽字必須簽全稱，不得只簽姓。

49,,,,,,,,,,,,,,2.簽字人簽署姓名后，還應(yīng)當(dāng)簽署簽字的日期。

50,,,,,,,,,,,,,,

51,,,,,,,,,,,,,,3.領(lǐng)導(dǎo)簽字應(yīng)當(dāng)明確表明是否同意報(bào)銷。

52,,,,,,,,,,,,,,

53,,,,,,,,,,,,,,4.為便于原始憑證的裝訂，簽字是簽在憑證的正面，應(yīng)簽在右上方。簽字如果是簽在憑證的反面，應(yīng)簽在左上方。

54,,,,,,,,,,,,,,

55,,,,,,,,,,,,,,5.有多張憑證都需要簽字時(shí)，經(jīng)辦人、證明人、部門負(fù)責(zé)人要一張一張分別的簽，不能用復(fù)寫紙同時(shí)簽。

56,,,,,,,,,,,,,,6.按規(guī)定順序簽字

57,,,,,,,,,,,,,,（1）經(jīng)辦人簽字

58,,,,,,,,,,,,,,（2）證明人（簽收人）簽字

59,,,,,,,,,,,,,,（3）部門負(fù)責(zé)人簽字

60,,,,,,,,,,,,,,（4）辦公室主任簽字

61,,,,,,,,,,,,,,（5）財(cái)務(wù)部門經(jīng)理簽字

62,,,,,,,,,,,,,,（6）總經(jīng)理簽字

63,,,,,,,,,,,,,,7.員工在任何憑單上簽字，表示對該憑單所載事項(xiàng)以及金額完全同意，并已盡到誠實(shí)申報(bào)或認(rèn)真審核之責(zé)。

64,,,,,,,,,,,,,,

第三章內(nèi)部控制及一般流程

65,,,,,,,,,,,,,,第八條、費(fèi)用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。

66,,,,,,,,,,,,,,第九條、費(fèi)用報(bào)銷的控制原則：計(jì)劃管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級(jí)審查；由辦公室主任對報(bào)銷單據(jù)的計(jì)劃性進(jìn)行二級(jí)審查，由財(cái)務(wù)部門經(jīng)理對報(bào)銷票據(jù)的合法性進(jìn)行三級(jí)審查；最后由總經(jīng)理進(jìn)行審核批準(zhǔn)。

67,,,,,,,,,,,,,,第十條、原則上公司一切事項(xiàng)報(bào)銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的認(rèn)定以國家財(cái)務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)把控落實(shí)，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù)財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕，各級(jí)確認(rèn)、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。各級(jí)簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字，

68,,,,,,,,,,,,,,第十一條、單據(jù)整理要求：報(bào)銷人在報(bào)銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時(shí)間、批次、項(xiàng)目等進(jìn)行分類，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報(bào)銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報(bào)銷明細(xì)清單附在后面。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財(cái)務(wù)部門可要求對方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。

69,,,,,,,,,,,,,,第十二條、報(bào)銷或單據(jù)傳遞時(shí)效要求：財(cái)務(wù)部門根據(jù)財(cái)務(wù)作帳的及時(shí)性配比性要求掌握好各項(xiàng)報(bào)銷的時(shí)間，原則上各項(xiàng)單據(jù)或費(fèi)用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作。原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月取得并當(dāng)月報(bào)銷，業(yè)務(wù)人員有及時(shí)催收票據(jù)的義務(wù)。

70,,,,,,,,,,,,,,第十三條、當(dāng)事人在填寫“費(fèi)用資金支取審批單”時(shí)，應(yīng)遵照“實(shí)事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則，將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復(fù)查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名?！百M(fèi)用資金支取審批單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫必須一致，否則無效。

71,,,,,,,,,,,,,,第十四條、經(jīng)辦人根據(jù)報(bào)銷單據(jù)的內(nèi)容，整理分類粘貼好原始單據(jù)，填寫“費(fèi)用資金支取審批單”。

72,,,,,,,,,,,,,,具體步驟及注意事項(xiàng)：

73,,,,,,,,,,,,,,1．沒有特殊原因必須在票據(jù)取得后三天內(nèi)將審批單送達(dá)部門經(jīng)理審核。

74,,,,,,,,,,,,,,2．經(jīng)辦人要按照要求填寫“費(fèi)用資金支取審批單”，所填寫為日期、報(bào)銷部門、用途、金額、合計(jì)、金額大寫、報(bào)銷人等。

75,,,,,,,,,,,,,,3.若有要說明的事項(xiàng)在備注一欄填寫。

76,,,,,,,,,,,,,,第十五條、當(dāng)事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費(fèi)用資金支取審批單”和已經(jīng)審批過的“用款申請單”一起送交本部門直線經(jīng)理進(jìn)行審核，簽字批準(zhǔn)。

77,,,,,,,,,,,,,,具體步驟及注意事項(xiàng)：

78,,,,,,,,,,,,,,1.部門直線經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、費(fèi)用預(yù)算金額與實(shí)際金額的差異合理性進(jìn)行審查，

79,,,,,,,,,,,,,,2.部門直線經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費(fèi)用資金支出審批單”部門負(fù)責(zé)人一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字。

80,,,,,,,,,,,,,,3.若有要說明的事項(xiàng)在備注一欄填寫。

81,,,,,,,,,,,,,,4.直線經(jīng)理有督促經(jīng)辦人報(bào)銷的義務(wù)。

82,,,,,,,,,,,,,,第十六條、部門經(jīng)理統(tǒng)一交由辦公室主任審核批準(zhǔn)。

83,,,,,,,,,,,,,,具體步驟及注意事項(xiàng)：

84,,,,,,,,,,,,,,1.辦公室主任確認(rèn)費(fèi)用是否該報(bào)，對不可報(bào)部分需要注明超標(biāo)部分金額和實(shí)報(bào)金額；

85,,,,,,,,,,,,,,2.辦公室主任審查無異議后，應(yīng)在“費(fèi)用資金支取審批單”辦公室一欄簽署審批意見并簽署辦公室主任的名字。

86,,,,,,,,,,,,,,第十七條、由辦公室人員交由財(cái)務(wù)部門經(jīng)理審核并簽字。

87,,,,,,,,,,,,,,具體步驟及注意事項(xiàng)：

88,,,,,,,,,,,,,,1.財(cái)務(wù)部門經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對“費(fèi)用資金支出審批單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性審查，對費(fèi)用金額的計(jì)算進(jìn)行復(fù)核稽查。

89,,,,,,,,,,,,,,2.財(cái)務(wù)部門經(jīng)理需仔細(xì)審核經(jīng)辦人填寫格式是否符合規(guī)定，審核是否符合有關(guān)文件規(guī)定。

90,,,,,,,,,,,,,,3.仔細(xì)審核經(jīng)辦人金額填寫和計(jì)算是否正確。

91,,,,,,,,,,,,,,4.審核有無經(jīng)辦人和其直線經(jīng)理的簽名。

92,,,,,,,,,,,,,,5.對不符合上述要求的費(fèi)用報(bào)銷審批單退回經(jīng)辦人本人。

93,,,,,,,,,,,,,,6.財(cái)務(wù)部門經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費(fèi)用資金支取審批單”財(cái)務(wù)部門一欄簽署審批意見并簽署財(cái)務(wù)部門經(jīng)理的名字。

94,,,,,,,,,,,,,,第十八條、財(cái)務(wù)部門經(jīng)理復(fù)核后由辦公室統(tǒng)一將報(bào)銷票據(jù)送總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和簽字。

95,,,,,,,,,,,,,,具體步驟及注意事項(xiàng)：

96,,,,,,,,,,,,,,1.總經(jīng)理接到“費(fèi)用資金支取審批單”后，需要先關(guān)注有無部門直線經(jīng)理、辦公室主任以及財(cái)務(wù)部門經(jīng)理的簽字，從“費(fèi)用資金支取審批單”的形式要素上進(jìn)行審查，看報(bào)銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實(shí)。

97,,,,,,,,,,,,,,2.若有直線經(jīng)理、辦公室主任以及財(cái)務(wù)部門經(jīng)理的簽字，則審閱內(nèi)容。

98,,,,,,,,,,,,,,3.總經(jīng)理審查無異議后，在“費(fèi)用資金支取審批單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。

99,,,,,,,,,,,,,,第十九條、當(dāng)事人取得審批齊全的“費(fèi)用資金支取審批單”以及“借款單”后，應(yīng)在3天之內(nèi)送交財(cái)務(wù)部門的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員應(yīng)對“費(fèi)用資金支出審批單”進(jìn)行審核，重點(diǎn)看報(bào)銷單是否有涂改、費(fèi)用的計(jì)算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。

100,,,,,,,,,,,,,,第二十條、費(fèi)用報(bào)銷的其他規(guī)定：公司費(fèi)用報(bào)銷必須真實(shí)合法，嚴(yán)禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由事業(yè)部副部長和財(cái)務(wù)部門經(jīng)理的共同認(rèn)可，同時(shí)做到財(cái)務(wù)操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時(shí)間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

101,,,,,,,,,,,,,,第二十一條、費(fèi)用報(bào)銷的一般操作流程

102,,,,,,,,,,,,,,費(fèi)用報(bào)銷流程：費(fèi)用報(bào)銷人報(bào)銷申請（填制費(fèi)用資金支出審批單）------報(bào)銷人部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字------辦公室主任審核（確認(rèn)是否該報(bào)）------財(cái)務(wù)部門經(jīng)理審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）-------公司總經(jīng)理（或委托授權(quán)人）審批（側(cè)重真實(shí)、合理性等方面負(fù)全責(zé)）------出納復(fù)核并履行付款。上述流程為公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷的既定程序，以后各項(xiàng)事務(wù)的報(bào)銷均需要遵照上述流程操作，否則財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕付款。

103,,,,,,,,,,,,,,第四章借款管理規(guī)定及借款流程

104,,,,,,,,,,,,,,第二十二條、借款管理規(guī)定

105,,,,,,,,,,,,,,1.出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款。

106,,,,,,,,,,,,,,2.其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

107,,,,,,,,,,,,,,3.各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

108,,,,,,,,,,,,,,4.借款銷賬規(guī)定：

109,,,,,,,,,,,,,,(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕銷帳；

110,,,,,,,,,,,,,,（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

111,,,,,,,,,,,,,,5.借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款，從工資中扣回。

112,,,,,,,,,,,,,,第二十三條、借款流程

113,,,,,,,,,,,,,,1.借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

114,,,,,,,,,,,,,,2.審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

115,,,,,,,,,,,,,,3.財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部門辦理領(lǐng)款手續(xù)。

116,,,,,,,,,,,,,,第五章日常費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定及流程

117,,,,,,,,,,,,,,第二十四條、日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

118,,,,,,,,,,,,,,第二十五條、費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

119,,,,,,,,,,,,,,"1.報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人、證明人（簽收人）簽名。"

120,,,,,,,,,,,,,,2.填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

121,,,,,,,,,,,,,,3.按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

122,,,,,,,,,,,,,,4.報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部門以便備款。

123,,,,,,,,,,,,,,第二十六條、費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:

124,,,,,,,,,,,,,,報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用資金支出審批單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→辦公室審批→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

125,,,,,,,,,,,,,,第二十七條、差旅費(fèi)報(bào)銷費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及流程。

126,,,,,,,,,,,,,,費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：詳見《差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)規(guī)定》；

127,,,,,,,,,,,,,,（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

128,,,,,,,,,,,,,,職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用

129,,,,,,,,,,,,,,一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天

130,,,,,,,,,,,,,,部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150元/天40元/天40元/天

131,,,,,,,,,,,,,,總經(jīng)理助理飛機(jī)200元/天50元/天50元/天

132,,,,,,,,,,,,,,總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷

133,,,,,,,,,,,,,,（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：

134,,,,,,,,,,,,,,1.住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

135,,,,,,,,,,,,,,2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。

136,,,,,,,,,,,,,,3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

137,,,,,,,,,,,,,,4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

138,,,,,,,,,,,,,,5.出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

139,,,,,,,,,,,,,,（三）報(bào)銷流程

140,,,,,,,,,,,,,,1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

141,,,,,,,,,,,,,,"2.借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。"

142,,,,,,,,,,,,,,3.返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，要注明出差時(shí)間、事由、目的地、人數(shù)、用途和原始單據(jù)張數(shù)，并附原始單據(jù)和發(fā)票，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部門經(jīng)理審核簽字，辦公室主任審批，總經(jīng)理審批；

143,,,,,,,,,,,,,,第二十八條、電話費(fèi)報(bào)銷費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及流程

144,,,,,,,,,,,,,,(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

145,,,,,,,,,,,,,,1.移動(dòng)通訊費(fèi)：員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。員工手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷，采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)置，具體標(biāo)準(zhǔn)詳見《移動(dòng)話費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定》。

146,,,,,,,,,,,,,,2．固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。

147,,,,,,,,,,,,,,(二)報(bào)銷流程

148,,,,,,,,,,,,,,1.公司綜合事業(yè)部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部門。

149,,,,,,,,,,,,,,2.財(cái)務(wù)部門通知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。

150,,,,,,,,,,,,,,3.財(cái)務(wù)部門指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

151,,,,,,,,,,,,,,4.員工到財(cái)務(wù)部門出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

152,,,,,,,,,,,,,,5.固定電話費(fèi)由辦公室指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

153,,,,,,,,,,,,,,第二十九條、交通費(fèi)管理規(guī)定及流程

154,,,,,,,,,,,,,,(一)管理規(guī)定：

155,,,,,,,,,,,,,,1.員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)辦公室車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;回來后，由辦公室車輛管理人員在出租車票上簽字確認(rèn)并說明理由。

156,,,,,,,,,,,,,,2.市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。

157,,,,,,,,,,,,,,(二)報(bào)銷流程

158,,,,,,,,,,,,,,1.員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由辦公室派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》。

159,,,,,,,,,,,,,,2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

160,,,,,,,,,,,,,,3.員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。

161,,,,,,,,,,,,,,第三十條、辦公費(fèi)、低值易耗品等管理規(guī)定及流程

162,,,,,,,,,,,,,,（一）管理規(guī)定:

163,,,,,,,,,,,,,,"1.為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司辦公室統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。"

164,,,,,,,,,,,,,,2.各部門經(jīng)理在每月28日前填制本部門下個(gè)月的物品申領(lǐng)計(jì)劃，交至辦公室，由辦公室統(tǒng)一購買。

165,,,,,,,,,,,,,,3.購買物品原則上由辦公室購買，專業(yè)用品經(jīng)辦公室同意自行購買后到辦公室辦理登記。

166,,,,,,,,,,,,,,4.物品單價(jià)在100元以上（含100元），須經(jīng)總經(jīng)理審批簽字，未經(jīng)核準(zhǔn)而擅自購買者不予報(bào)銷。

167,,,,,,,,,,,,,,5.所有物品必須由辦公室人員驗(yàn)收或登記后，報(bào)銷執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷流程。

168,,,,,,,,,,,,,,（二）報(bào)銷流程

169,,,,,,,,,,,,,,1．購置申請:公司辦公室每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時(shí)填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

170,,,,,,,,,,,,,,2．報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用資金支出審批單(附出入庫單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部門，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。

171,,,,,,,,,,,,,,3．費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部門按月根據(jù)辦公室提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。

172,,,,,,,,,,,,,,第三十一條、車輛費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

173,,,,,,,,,,,,,,1.嚴(yán)格按照《公司車輛管理制度》執(zhí)行。各部門經(jīng)理要按照規(guī)定控制好本部門費(fèi)用，超標(biāo)自負(fù)。

174,,,,,,,,,,,,,,2.公司各辦公室管理的加油卡只對公司車輛加油，各部門車輛包括公司給部門經(jīng)理配用的車輛一律自行負(fù)責(zé)加油，按照部門標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格控制。

175,,,,,,,,,,,,,,3.各部門報(bào)銷車輛費(fèi)用時(shí)，必須附機(jī)打加油發(fā)票、過橋費(fèi)等票據(jù)，報(bào)銷流程按費(fèi)用報(bào)銷流程執(zhí)行。

176,,,,,,,,,,,,,,第三十二條、食堂費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

177,,,,,,,,,,,,,,1.食堂費(fèi)用單據(jù)必須由食堂管理人員、復(fù)稱人員或食堂師傅驗(yàn)收簽字生效。

178,,,,,,,,,,,,,,2.報(bào)銷流程按照費(fèi)用報(bào)銷流程執(zhí)行。

179,,,,,,,,,,,,,,第三十三條、招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程

180,,,,,,,,,,,,,,（一）招待費(fèi)的管理規(guī)定

181,,,,,,,,,,,,,,1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)詳見《公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及管理制度》執(zhí)行。

182,,,,,,,,,,,,,,2.招待費(fèi)用開支由辦公室按制度嚴(yán)格控制，事先沒有在辦公室備案、備案不符、超過招待費(fèi)控制額度的，辦公室主任一律不予簽字。

183,,,,,,,,,,,,,,3.在辦公室備案時(shí)，要告知業(yè)務(wù)單位人數(shù)、招待地點(diǎn)、陪同人員，辦公室有權(quán)對備案的業(yè)務(wù)招待進(jìn)行核實(shí)，超標(biāo)一律自負(fù)。

184,,,,,,,,,,,,,,4.大額招待費(fèi)支出應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

185,,,,,,,,,,,,,,5.招待費(fèi)報(bào)銷嚴(yán)格按照逐級(jí)審批制度，執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷流程。

186,,,,,,,,,,,,,,6.在報(bào)銷前必須到辦公室管理人員處進(jìn)行登記(辦公室管理人員在發(fā)票背面簽字)。

187,,,,,,,,,,,,,,7.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付，報(bào)銷人員在發(fā)票背面簽字。

188,,,,,,,,,,,,,,(二)報(bào)銷流程：

189,,,,,,,,,,,,,,1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。

190,,,,,,,,,,,,,,2.其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。

191,,,,,,,,,,,,,,第六章工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

192,,,,,,,,,,,,,,第三十四條、工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

193,,,,,,,,,,,,,,第三十五條、工薪福利支付流程

194,,,,,,,,,,,,,,(一)工資支付流程：

195,,,,,,,,,,,,,,1.每月5日鋼鐵事業(yè)部提供業(yè)務(wù)人員月度工資獎(jiǎng)金分配表；2.每月6日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門；

196,,,,,,,,,,,,,,3.財(cái)務(wù)部門根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；

197,,,,,,,,,,,,,,4.按工薪審批程序?qū)徟?/p>

198,,,,,,,,,,,,,,5.每月10日由財(cái)務(wù)部門通過銀行代發(fā)形式或現(xiàn)金支付工資；

199,,,,,,,,,,,,,,6.員工到財(cái)務(wù)部門支領(lǐng)工資并與工資條核對后簽字。

200,,,,,,,,,,,,,,（二）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。

201,,,,,,,,,,,,,,（三）社會(huì)保險(xiǎn)支付流程：

202,,,,,,,,,,,,,,1.由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理。

203,,,,,,,,,,,,,,2.社會(huì)保險(xiǎn)金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部門協(xié)助人力資源部辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部門收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。

204,,,,,,,,,,,,,,（四）其他福利費(fèi)支出流程

205,,,,,,,,,,,,,,由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)部門經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。

206,,,,,,,,,,,,,,第七章專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

207,,,,,,,,,,,,,,第三十六條、專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。

208,,,,,,,,,,,,,,第三十七條、軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。

209,,,,,,,,,,,,,,(一)填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報(bào)批。

210,,,,,,,,,,,,,,(二)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。

211,,,,,,,,,,,,,,(三)結(jié)賬報(bào)銷：

212,,,,,,,,,,,,,,1.資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；

213,,,,,,,,,,,,,,2.按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

214,,,,,,,,,,,,,,3.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；

215,,,,,,,,,,,,,,4.若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

216,,,,,,,,,,,,,,第三十八條、其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程

217,,,,,,,,,,,,,,(一)費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。

218,,,,,,,,,,,,,,(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)主管財(cái)務(wù)的總經(jīng)理助理簽署審核意見后報(bào)總經(jīng)理審批。

219,,,,,,,,,,,,,,(三)財(cái)務(wù)報(bào)銷流程

220,,,,,,,,,,,,,,1．審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部門備案，以便財(cái)務(wù)備款。

221,,,,,,,,,,,,,,2．簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。

222,,,,,,,,,,,,,,3．付款流程：

223,,,,,,,,,,,,,,（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用資金支出審批單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）；

224,,,,,,,,,,,,,,（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理助理審核→總經(jīng)理審批；

225,,,,,,,,,,,,,,（3）財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；

226,,,,,,,,,,,,,,（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

227,,,,,,,,,,,,,,第八章報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

228,,,,,,,,,,,,,,第三十九條、為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部門將報(bào)銷時(shí)間規(guī)定如下：

229,,,,,,,,,,,,,,1.報(bào)銷以“周”為單位，并附相關(guān)憑證，不得幾周憑證粘于一起，否則財(cái)務(wù)部門將予以退單處理。當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)盡量在當(dāng)月報(bào)銷，最晚不得超過發(fā)生月份的次月，如逾期須經(jīng)總經(jīng)理書面批準(zhǔn)。

230,,,,,,,,,,,,,,2.各部門經(jīng)理每周三前將本部報(bào)銷人員填制的需要報(bào)銷的票據(jù)交至所在區(qū)域辦公室，由辦公室主任審核整理后，在周六送交總經(jīng)理審批，下周二之前總經(jīng)理審批結(jié)束后，進(jìn)行報(bào)銷領(lǐng)取工作。

231,,,,,,,,,,,,,,3.報(bào)銷時(shí)間：每周二、四為報(bào)銷日，其余時(shí)間不辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的月末最后一天，為了便于財(cái)務(wù)部門的月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止報(bào)銷業(yè)務(wù)。

232,,,,,,,,,,,,,,4.借支及其他業(yè)務(wù)不受以上時(shí)間限制，，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可隨時(shí)辦理。

233,,,,,,,,,,,,,,第九章附則

234,,,,,,,,,,,,,,第四十條、公司各階層人員，在上述流程規(guī)范中操作失當(dāng)，給公司帶來損失風(fēng)險(xiǎn)的，根據(jù)情節(jié)大小由總經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)責(zé)任追究，討論決定。

235,,,,,,,,,,,,,,第四十一條、本制度財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

236,,,,,,,,,,,,,,第四十二條、本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過并由總經(jīng)理簽字后生效。

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