第1篇第一章總則第一條為加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，提高資金使用效率，確保資金安全，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于公司所有涉及現(xiàn)金收付的部門和員工。第三條公司現(xiàn)金管理遵循以下原則：（一）合法性原則：現(xiàn)金收付必須符合國家法律法規(guī)和政策規(guī)定；（二）安全性原則：確?，F(xiàn)金資金安全，防止資金流失；（三）效率性原則：提高資金使用效率，降低資金成本；（四）透明性原則：現(xiàn)金收付過程公開透明，便于監(jiān)督。第二章現(xiàn)金收支管理第四條公司現(xiàn)金收支實行統(tǒng)一管理，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支的核算、監(jiān)督和管理。第五條公司現(xiàn)金收支必須以合法的原始憑證為依據(jù)，包括但不限于銷售發(fā)票、采購發(fā)票、收據(jù)、銀行結(jié)算憑證等。第六條現(xiàn)金收入管理：（一）銷售收入的現(xiàn)金部分，應(yīng)在銷售完成后及時收取，并開具相應(yīng)銷售發(fā)票；（二）其他收入現(xiàn)金，如押金、罰款等，應(yīng)及時入賬；（三）嚴(yán)禁收受現(xiàn)金而不開具任何收據(jù)或發(fā)票。第七條現(xiàn)金支出管理：（一）支付現(xiàn)金應(yīng)嚴(yán)格遵循預(yù)算管理，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自支付；（二）支付現(xiàn)金必須以合法的原始憑證為依據(jù)，包括但不限于采購發(fā)票、報銷單、付款申請等；（三）支付現(xiàn)金應(yīng)確保資金安全，防止現(xiàn)金丟失或被盜。第八條現(xiàn)金收支的審批流程：（一）小額現(xiàn)金支出由部門負(fù)責(zé)人審批；（二）大額現(xiàn)金支出由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批；（三）重大現(xiàn)金支出由公司總經(jīng)理審批。第三章現(xiàn)金盤點與核對第九條公司應(yīng)定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點，確保現(xiàn)金賬實相符。第十條現(xiàn)金盤點由財務(wù)部門負(fù)責(zé)組織，各部門配合。第十一條現(xiàn)金盤點應(yīng)遵循以下程序：（一）盤點前，財務(wù)部門應(yīng)通知各部門準(zhǔn)備現(xiàn)金盤點所需資料；（二）盤點時，財務(wù)部門應(yīng)組織專人負(fù)責(zé)盤點，各部門派人協(xié)助；（三）盤點結(jié)束后，財務(wù)部門應(yīng)將盤點結(jié)果匯總，并與現(xiàn)金賬目核對；（四）如有差異，應(yīng)及時查明原因，并按規(guī)定進(jìn)行處理。第十二條現(xiàn)金核對：（一）財務(wù)部門應(yīng)定期與銀行核對現(xiàn)金賬戶余額；（二）各部門應(yīng)定期與財務(wù)部門核對現(xiàn)金收支情況；（三）發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金收支差異，應(yīng)及時查明原因，并按規(guī)定進(jìn)行處理。第四章現(xiàn)金預(yù)算與控制第十三條公司應(yīng)編制年度現(xiàn)金預(yù)算，并按月分解，確?，F(xiàn)金收支平衡。第十四條現(xiàn)金預(yù)算的編制應(yīng)遵循以下原則：（一）根據(jù)公司經(jīng)營計劃和業(yè)務(wù)需求編制；（二）合理預(yù)測現(xiàn)金收入和支出；（三）確?，F(xiàn)金預(yù)算的可行性和合理性。第十五條現(xiàn)金預(yù)算的審批流程：（一）各部門根據(jù)實際情況編制現(xiàn)金預(yù)算；（二）財務(wù)部門對各部門的現(xiàn)金預(yù)算進(jìn)行審核；（三）公司總經(jīng)理審批現(xiàn)金預(yù)算。第十六條現(xiàn)金預(yù)算的控制：（一）各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金預(yù)算，不得超預(yù)算支出；（二）財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對現(xiàn)金預(yù)算的監(jiān)控，確保預(yù)算執(zhí)行情況；（三）發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行偏差，應(yīng)及時分析原因，并采取措施進(jìn)行調(diào)整。第五章現(xiàn)金管理制度執(zhí)行與監(jiān)督第十七條公司應(yīng)建立健全現(xiàn)金管理制度執(zhí)行情況監(jiān)督檢查機(jī)制。第十八條公司內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)對現(xiàn)金管理制度執(zhí)行情況進(jìn)行定期或不定期的監(jiān)督檢查。第十九條公司應(yīng)設(shè)立舉報電話和郵箱，鼓勵員工對現(xiàn)金管理中的違規(guī)行為進(jìn)行舉報。第二十條對違反現(xiàn)金管理制度的單位和個人，公司應(yīng)根據(jù)情節(jié)輕重，給予警告、罰款、解除勞動合同等處理。第六章附則第二十一條本制度由公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。第二十二條本制度自發(fā)布之日起施行。第二十三條本制度如有與國家法律法規(guī)相抵觸之處，以國家法律法規(guī)為準(zhǔn)。（注：本制度僅為示例，具體內(nèi)容需根據(jù)公司實際情況進(jìn)行調(diào)整。）第2篇第一章總則第一條為加強(qiáng)我公司的現(xiàn)金管理，確?，F(xiàn)金的安全、合理使用，提高資金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國會計法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我公司的實際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于公司全體員工，包括各部門、各子公司及分支機(jī)構(gòu)。第三條本制度遵循以下原則：（一）合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，確?，F(xiàn)金管理的合法性；（二）安全性原則：確?，F(xiàn)金安全，防止現(xiàn)金丟失、被盜、被挪用；（三）效率性原則：提高現(xiàn)金使用效率，降低資金成本；（四）透明性原則：現(xiàn)金管理過程公開透明，便于監(jiān)督。第二章現(xiàn)金收支管理第四條現(xiàn)金收支必須按照國家規(guī)定辦理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。第五條公司設(shè)立專門的出納員，負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收付、保管和核算工作。第六條現(xiàn)金收入管理：（一）現(xiàn)金收入必須及時入賬，不得截留、挪用；（二）收到的現(xiàn)金應(yīng)進(jìn)行分類，分別存放，確保現(xiàn)金安全；（三）現(xiàn)金收入應(yīng)定期進(jìn)行核對，確保賬實相符。第七條現(xiàn)金支出管理：（一）現(xiàn)金支出必須經(jīng)過授權(quán)審批，不得擅自開支；（二）現(xiàn)金支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得超支；（三）現(xiàn)金支出應(yīng)附具合法的原始憑證，包括發(fā)票、收據(jù)等；（四）現(xiàn)金支出應(yīng)定期進(jìn)行核對，確保賬實相符。第八條現(xiàn)金收支憑證的管理：（一）現(xiàn)金收支憑證應(yīng)規(guī)范、完整，包括收款憑證、付款憑證等；（二）現(xiàn)金收支憑證應(yīng)妥善保管，不得遺失、毀損；（三）現(xiàn)金收支憑證的歸檔、保管應(yīng)符合國家檔案管理規(guī)定。第三章現(xiàn)金庫存管理第九條公司設(shè)立現(xiàn)金庫存，由出納員負(fù)責(zé)管理。第十條現(xiàn)金庫存限額由公司財務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要和資金狀況確定。第十一條現(xiàn)金庫存的日常管理：（一）現(xiàn)金庫存應(yīng)定期盤點，確?，F(xiàn)金庫存與賬面相符；（二）現(xiàn)金庫存應(yīng)分類存放，確?，F(xiàn)金安全；（三）現(xiàn)金庫存的變動應(yīng)及時記錄，確保賬實相符。第十二條現(xiàn)金庫存的盤點：（一）現(xiàn)金庫存盤點應(yīng)定期進(jìn)行，一般每月至少盤點一次；（二）盤點時，出納員應(yīng)清點現(xiàn)金，核對賬目，確保現(xiàn)金庫存與賬面相符；（三）盤點結(jié)果應(yīng)形成書面報告，由出納員、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。第四章現(xiàn)金結(jié)算管理第十三條公司現(xiàn)金結(jié)算應(yīng)遵循以下原則：（一）優(yōu)先使用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算；（二）確需使用現(xiàn)金結(jié)算的，應(yīng)嚴(yán)格按照國家規(guī)定辦理；（三）現(xiàn)金結(jié)算應(yīng)確保資金安全，防止資金流失。第十四條現(xiàn)金結(jié)算的流程：（一）提出現(xiàn)金結(jié)算申請，經(jīng)授權(quán)審批；（二）出納員根據(jù)審批意見辦理現(xiàn)金結(jié)算；（三）辦理現(xiàn)金結(jié)算后，出納員應(yīng)及時入賬，確保賬實相符。第五章現(xiàn)金監(jiān)督與檢查第十五條公司設(shè)立現(xiàn)金監(jiān)督小組，負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的監(jiān)督和檢查工作。第十六條現(xiàn)金監(jiān)督小組的職責(zé)：（一）監(jiān)督現(xiàn)金管理的執(zhí)行情況；（二）檢查現(xiàn)金收支、庫存、結(jié)算等環(huán)節(jié)；（三）對現(xiàn)金管理中存在的問題提出整改意見；（四）對違反現(xiàn)金管理制度的行為進(jìn)行調(diào)查處理。第十七條現(xiàn)金監(jiān)督小組的檢查方式：（一）定期檢查：每月至少進(jìn)行一次現(xiàn)金管理檢查；（二）專項檢查：針對現(xiàn)金管理中的重點環(huán)節(jié)和問題進(jìn)行專項檢查；（三）隨機(jī)抽查：對現(xiàn)金管理進(jìn)行隨機(jī)抽查，確保現(xiàn)金管理的有效性。第六章罰則第十八條違反本制度規(guī)定，有下列行為之一的，根據(jù)情節(jié)輕重，給予警告、記過、降職、撤職等處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：（一）擅自挪用、侵占公司現(xiàn)金的；（二）不按規(guī)定辦理現(xiàn)金收支、庫存、結(jié)算等業(yè)務(wù)的；（三）故意隱瞞、偽造、篡改現(xiàn)金收支憑證的；（四）其他違反現(xiàn)金管理制度的行為。第七章附則第十九條本制度由公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。第二十條本制度自發(fā)布之日起施行。（注：本制度僅為示例，具體內(nèi)容可根據(jù)公司實際情況進(jìn)行調(diào)整。）第3篇第一章總則第一條為加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，提高資金使用效率，防范現(xiàn)金風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國會計法》等法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于公司及其所有子公司的現(xiàn)金收支、現(xiàn)金管理等工作。第三條本制度遵循以下原則：1.合法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度，確?，F(xiàn)金管理合法合規(guī)。2.安全高效原則：確保現(xiàn)金安全，提高資金使用效率。3.透明公開原則：現(xiàn)金管理過程公開透明，接受監(jiān)督。4.嚴(yán)格責(zé)任原則：明確各部門、各崗位的現(xiàn)金管理職責(zé)，確保責(zé)任到人。第二章現(xiàn)金管理組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)第四條公司設(shè)立現(xiàn)金管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)制定、修訂和監(jiān)督實施現(xiàn)金管理制度，協(xié)調(diào)各部門現(xiàn)金管理工作。第五條現(xiàn)金管理領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)現(xiàn)金管理辦公室，負(fù)責(zé)具體實施現(xiàn)金管理制度，包括：1.制定現(xiàn)金收支計劃；2.審核現(xiàn)金收支申請；3.監(jiān)督現(xiàn)金收支執(zhí)行情況；4.分析現(xiàn)金收支數(shù)據(jù)，提出改進(jìn)措施；5.組織現(xiàn)金管理培訓(xùn)和考核。第六條各部門現(xiàn)金管理職責(zé)：1.財務(wù)部門：負(fù)責(zé)制定現(xiàn)金管理制度，組織實施現(xiàn)金管理工作，定期向現(xiàn)金管理領(lǐng)導(dǎo)小組報告現(xiàn)金管理情況。2.采購部門：負(fù)責(zé)制定采購計劃，合理使用現(xiàn)金，確保采購資金安全。3.銷售部門：負(fù)責(zé)制定銷售計劃，合理使用現(xiàn)金，確保銷售資金回籠。4.人力資源部門：負(fù)責(zé)制定工資發(fā)放計劃，合理使用現(xiàn)金，確保工資發(fā)放及時。5.其他部門：按照職責(zé)分工，配合財務(wù)部門做好現(xiàn)金管理工作。第三章現(xiàn)金收支管理第七條現(xiàn)金收支管理包括現(xiàn)金收入管理和現(xiàn)金支出管理。第八條現(xiàn)金收入管理：1.公司現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時、準(zhǔn)確、完整地入賬，不得截留、挪用。2.各部門收取現(xiàn)金時，應(yīng)當(dāng)開具正式收據(jù)，并注明收款人、收款金額、收款時間等信息。3.現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)定期匯總，及時上交財務(wù)部門。第九條現(xiàn)金支出管理：1.公司現(xiàn)金支出應(yīng)當(dāng)遵循合法、合規(guī)、節(jié)約、高效的原則。2.各部門提出現(xiàn)金支出申請，應(yīng)當(dāng)附具相關(guān)憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，報財務(wù)部門審核。3.財務(wù)部門審核現(xiàn)金支出申請，符合規(guī)定的，予以支付；不符合規(guī)定的，不予支付。4.現(xiàn)金支出應(yīng)當(dāng)及時、準(zhǔn)確、完整地入賬，不得虛列支出、挪用資金。第十條現(xiàn)金收支審批權(quán)限：1.現(xiàn)金支出審批權(quán)限分為一般支出審批和特殊支出審批。2.一般支出審批權(quán)限：各部門負(fù)責(zé)人審批。3.特殊支出審批權(quán)限：現(xiàn)金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。第四章現(xiàn)金管理監(jiān)督與考核第十一條現(xiàn)金管理監(jiān)督：1.公司內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)對現(xiàn)金管理進(jìn)行定期或不定期的審計，發(fā)現(xiàn)問題及時報告公司領(lǐng)導(dǎo)。2.現(xiàn)金管理領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)對現(xiàn)金管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確?，F(xiàn)金管理制度得到有效執(zhí)行。第十二條現(xiàn)金管理考核：1.公司對各部門現(xiàn)金管理情況進(jìn)行考核，考核內(nèi)容包括現(xiàn)金收支合規(guī)性、現(xiàn)金收支效率、現(xiàn)金風(fēng)險控制等。2.考核結(jié)果作為各部門、各崗位績效評價的重要依據(jù)。第五章附則第十三條本制度由公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。第十四條本制度自