機關單位財務報銷操作手冊為規(guī)范機關單位財務報銷行為，提高資金使用效率，確保報銷流程合規(guī)、透明，結合單位財務管理制度及相關財經(jīng)法規(guī)，制定本操作手冊，供全體工作人員參考執(zhí)行。一、報銷前期準備工作（一）報銷憑證規(guī)范1.原始憑證要求：報銷所用原始憑證（如發(fā)票、收據(jù)等）需真實、合法、有效，須加蓋出具單位財務專用章或發(fā)票專用章，內(nèi)容完整（含日期、業(yè)務內(nèi)容、金額、數(shù)量等），字跡清晰可辨。電子發(fā)票需通過官方平臺查驗真?zhèn)危掖_保未重復報銷。2.附件材料要求：根據(jù)業(yè)務類型補充相關附件（如差旅費附審批單、行程單；會議費附會議通知、參會人員名單；采購類附采購申請、驗收單等）。附件需按業(yè)務邏輯整理，與報銷單內(nèi)容一一對應。3.報銷單填寫：使用單位統(tǒng)一格式的報銷單，填寫內(nèi)容需準確完整（含報銷部門、經(jīng)辦人、報銷事項、金額（大小寫一致）、附件張數(shù)等），經(jīng)辦人需簽字確認，不得涂改。（二）審批權限確認根據(jù)單位《經(jīng)費審批管理辦法》，不同金額、類型的支出需經(jīng)對應層級審批人簽字。經(jīng)辦人需提前確認業(yè)務對應的審批流程，確保報銷單經(jīng)部門負責人、分管領導等按權限簽批后，再提交財務部門。二、報銷流程操作指引（一）提交報銷申請經(jīng)辦人整理好報銷憑證及附件（按順序裝訂或用回形針固定），填寫報銷單并完成內(nèi)部簽批后，提交至財務部門指定的報銷受理窗口（或線上報銷系統(tǒng)，如啟用）。提交時需核對材料是否齊全，避免遺漏。（二）部門初審（如涉及）部分單位設置部門初審環(huán)節(jié)，由部門指定審核人員對報銷事項的真實性、合理性進行初審（確認業(yè)務與單位工作相關、支出標準符合規(guī)定），簽批后轉財務部門。（三）財務部門審核財務人員對報銷憑證的合規(guī)性、完整性進行審核：憑證審核：檢查發(fā)票真?zhèn)?、?nèi)容是否合規(guī)，附件是否齊全、邏輯是否清晰；金額審核：核對報銷單金額與原始憑證金額是否一致，是否超預算或超標準支出；流程審核：確認審批流程是否完整，簽批人權限是否符合規(guī)定。審核中發(fā)現(xiàn)問題的，財務人員將及時反饋經(jīng)辦人補充材料或說明情況，經(jīng)辦人需在規(guī)定時限內(nèi)完成整改后重新提交。（四）資金支付與反饋財務審核通過后，按單位資金支付管理規(guī)定辦理付款：對公支付：通過銀行轉賬支付至收款單位對公賬戶，需準確填寫收款單位名稱、賬號、開戶行；個人報銷：支付至經(jīng)辦人或相關人員的工資卡/指定銀行卡，需確保賬戶信息準確。付款完成后，財務部門將反饋報銷結果，經(jīng)辦人可通過財務系統(tǒng)或咨詢財務人員查詢到賬情況。三、特殊業(yè)務報銷說明（一）差旅費報銷1.出差前需填寫《出差審批單》，經(jīng)審批后作為報銷依據(jù)；2.報銷時需附機票/車票、住宿費發(fā)票、出差審批單，市內(nèi)交通、伙食補助按單位標準執(zhí)行（超標準部分不予報銷）；3.參加會議、培訓的差旅費，需附會議/培訓通知（明確是否包含食宿），按通知要求報銷。（二）會議費、培訓費報銷1.需提前履行審批手續(xù)，附會議/培訓通知、預算審批表；2.報銷時需附會議簽到表、費用明細（如場地費、資料費、餐費等），支出標準需符合《中央和國家機關會議費管理辦法》等相關規(guī)定。（三）固定資產(chǎn)及大額采購報銷1.采購前需履行采購審批、招標（或詢價）流程，附采購申請、合同、驗收單；2.報銷時需附正規(guī)發(fā)票、固定資產(chǎn)入庫單（或驗收報告），金額較大的需通過對公轉賬支付，不得現(xiàn)金結算。四、報銷注意事項（一）時限要求日常費用報銷原則上應在業(yè)務發(fā)生后一個月內(nèi)完成，差旅費需在出差結束后兩周內(nèi)報銷，逾期需書面說明原因，經(jīng)審批后可酌情受理。（二）責任劃分經(jīng)辦人對報銷事項的真實性、憑證的合法性負責；審批人對業(yè)務的必要性、合規(guī)性負責；財務人員對憑證的合規(guī)性、流程的完整性負責。若發(fā)現(xiàn)虛假報銷、違規(guī)支出，將按單位規(guī)定追究相關人員責任。（三）常見問題處理1.憑證丟失：發(fā)票丟失的，需取得原出具單位加蓋公章的存根聯(lián)復印件，注明“此件與原件一致”，并由經(jīng)辦人、部門負責人簽字說明情況；2.審核不通過：經(jīng)辦人需按財務反饋的問題清單及時補充材料或調整報銷內(nèi)容，重新提交審核；3.支付異常：如遇銀行退票、到賬延遲等情況，經(jīng)辦人應及時與財務部門溝通，核實賬戶信息或協(xié)調收款方處理。