公司費(fèi)用報(bào)銷流程與制度說(shuō)明為規(guī)范公司費(fèi)用支出的報(bào)銷管理，確保財(cái)務(wù)流程合規(guī)、透明，保障公司資金合理使用，同時(shí)兼顧員工報(bào)銷的便捷性，結(jié)合公司實(shí)際運(yùn)營(yíng)需求，特制定本費(fèi)用報(bào)銷流程與制度。本制度適用于公司全體員工（含試用期員工），涵蓋日常辦公、業(yè)務(wù)拓展、差旅出行等各類因公支出的報(bào)銷管理。一、報(bào)銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)（一）差旅費(fèi)員工因公務(wù)出差產(chǎn)生的費(fèi)用，包含城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)及出差餐費(fèi)：城市間交通費(fèi)：優(yōu)先選擇經(jīng)濟(jì)艙（飛機(jī)）、二等座（高鐵/動(dòng)車）或硬臥（火車），特殊情況需乘坐更高等級(jí)交通工具的，需提前經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。住宿費(fèi)：根據(jù)出差城市級(jí)別（一線/二線/三線）及員工職級(jí)（經(jīng)理級(jí)/專員級(jí)等）劃分標(biāo)準(zhǔn)，具體以《出差住宿標(biāo)準(zhǔn)表》為準(zhǔn)（可向行政部或財(cái)務(wù)部索?。?，超標(biāo)部分原則上由個(gè)人承擔(dān)。市內(nèi)交通費(fèi)：出差期間市內(nèi)交通憑合規(guī)票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷，原則上優(yōu)先選擇公共交通，特殊情況打車需注明事由。出差餐費(fèi)：按出差天數(shù)給予定額補(bǔ)貼（如一線城市*X*元/天、二線城市*X*元/天），已包含在補(bǔ)貼內(nèi)的餐費(fèi)，不再單獨(dú)報(bào)銷招待餐費(fèi)。（二）辦公費(fèi)用因日常辦公產(chǎn)生的支出，如辦公用品采購(gòu)、設(shè)備維修、郵寄費(fèi)等：辦公用品采購(gòu)：需通過(guò)行政部統(tǒng)一申購(gòu)，個(gè)人不得擅自采購(gòu)（緊急情況除外，需事后補(bǔ)報(bào)審批），報(bào)銷時(shí)需附采購(gòu)清單、驗(yàn)收單及正規(guī)發(fā)票。設(shè)備維修：辦公設(shè)備故障需維修時(shí)，需提前報(bào)行政部備案，選擇公司合作供應(yīng)商維修，報(bào)銷時(shí)附維修單、發(fā)票及故障說(shuō)明。（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)因業(yè)務(wù)拓展、客戶維護(hù)產(chǎn)生的招待支出，需滿足以下要求：招待前需填寫(xiě)《招待申請(qǐng)單》，注明招待對(duì)象、事由、預(yù)計(jì)金額，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可執(zhí)行。招待標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)未握写司M(fèi)用不超過(guò)*X*元，特殊情況需超標(biāo)的，需額外提交專項(xiàng)說(shuō)明并經(jīng)總經(jīng)理審批。報(bào)銷時(shí)需附招待申請(qǐng)單、發(fā)票、消費(fèi)明細(xì)（如菜單、支付憑證截圖），且招待對(duì)象需與業(yè)務(wù)相關(guān)。（四）其他費(fèi)用如員工培訓(xùn)、會(huì)議費(fèi)、通訊費(fèi)等，需遵循“事前審批、事后合規(guī)報(bào)銷”原則，具體標(biāo)準(zhǔn)參照公司《專項(xiàng)費(fèi)用管理細(xì)則》。二、報(bào)銷流程（一）事前申請(qǐng)（可選，依費(fèi)用類型）部分費(fèi)用（如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、大額辦公支出）需事前提交申請(qǐng)：1.員工通過(guò)OA系統(tǒng)或紙質(zhì)表單填寫(xiě)《費(fèi)用申請(qǐng)單》，注明費(fèi)用類型、事由、預(yù)計(jì)金額、支出時(shí)間等；2.依次提交直屬上級(jí)、部門(mén)負(fù)責(zé)人（或分管領(lǐng)導(dǎo)）審批，審批通過(guò)后方可執(zhí)行支出。（二）票據(jù)收集與整理1.所有報(bào)銷需提供合法合規(guī)的原始票據(jù)（增值稅發(fā)票、定額發(fā)票等），票據(jù)需注明清晰的事由、時(shí)間、金額，且不得涂改、偽造；2.票據(jù)粘貼需整齊規(guī)范（可使用報(bào)銷粘貼單），按“時(shí)間順序+金額大小”排列，附《費(fèi)用報(bào)銷單》（注明報(bào)銷人、部門(mén)、費(fèi)用明細(xì)、合計(jì)金額等）。（三）報(bào)銷提交與審批1.員工在費(fèi)用發(fā)生后5個(gè)工作日內(nèi)，將報(bào)銷材料提交至直屬上級(jí)初審；2.直屬上級(jí)審核票據(jù)真實(shí)性、事由合理性后，提交部門(mén)負(fù)責(zé)人（或分管領(lǐng)導(dǎo)）復(fù)核；3.復(fù)核通過(guò)后，由報(bào)銷人將材料提交至財(cái)務(wù)部進(jìn)行最終審核。（四）財(cái)務(wù)審核與支付1.財(cái)務(wù)部審核內(nèi)容：票據(jù)合規(guī)性（發(fā)票真?zhèn)?、抬頭是否正確）、審批流程完整性、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)符合性；2.審核通過(guò)的，財(cái)務(wù)部在3個(gè)工作日內(nèi)完成款項(xiàng)支付（原則上支付至員工本人工資卡或?qū)~戶）；3.審核不通過(guò)的，財(cái)務(wù)部將材料退回報(bào)銷人，注明問(wèn)題點(diǎn)（如票據(jù)缺失、審批不全、標(biāo)準(zhǔn)超標(biāo)等），待補(bǔ)充完善后重新提交。三、報(bào)銷管理要求（一）預(yù)算管理1.所有費(fèi)用需在部門(mén)年度預(yù)算或?qū)ｍ?xiàng)預(yù)算內(nèi)支出，超預(yù)算的費(fèi)用需提前提交《超預(yù)算申請(qǐng)》，經(jīng)財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷；2.行政部、財(cái)務(wù)部每月匯總各部門(mén)費(fèi)用支出情況，向管理層提交預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告。（二）報(bào)銷時(shí)效1.費(fèi)用發(fā)生后需及時(shí)報(bào)銷，逾期3個(gè)月未提交的，原則上不予報(bào)銷（特殊情況需提交書(shū)面說(shuō)明，經(jīng)總經(jīng)理審批）；2.當(dāng)年12月31日前的費(fèi)用，需在次年1月15日前完成報(bào)銷，否則視為自動(dòng)放棄。（三）責(zé)任劃分1.報(bào)銷人：對(duì)票據(jù)真實(shí)性、事由合法性負(fù)責(zé)，不得虛報(bào)、冒領(lǐng)、串票報(bào)銷；2.審批人：對(duì)費(fèi)用支出的必要性、合理性負(fù)責(zé)，不得違規(guī)審批；3.財(cái)務(wù)部：對(duì)報(bào)銷流程合規(guī)性、票據(jù)合規(guī)性負(fù)責(zé)，有權(quán)要求報(bào)銷人補(bǔ)充材料或拒絕報(bào)銷。四、違規(guī)處理1.虛假報(bào)銷：如發(fā)現(xiàn)票據(jù)偽造、事由虛假，追回已報(bào)銷款項(xiàng)，給予當(dāng)事人警告或記過(guò)處分，情節(jié)嚴(yán)重者解除勞動(dòng)合同；2.超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷：超標(biāo)部分由個(gè)人承擔(dān)，同時(shí)扣減當(dāng)事人當(dāng)月績(jī)效考核分（如*X*分/次）；3.逾期報(bào)銷：無(wú)正當(dāng)理由逾期提交的，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷，相關(guān)損失由個(gè)人承擔(dān)。五、附則1.本制度自20